中小企业发展现状及相关金融扶持政策研究

谢旭燕

【摘  要】中小企业在解决就业、科技创新、满足生产生活需要、推动城乡区域协调发展中发挥了重要作用，成为我国经济发展和社会进步的生力军。但是，中小企业管理理念、自身规模、抗风险能力等方面的局限性在某种程度上制约着其可持续性发展，政府如何引导和扶持中小企业发展壮大就显得尤为关键。

【Abstract】Small and medium-sized enterprises play an important role in solving employment， scientific and technological innovation， meeting the needs of production and living， and promoting the regional coordinated development of urban and rural areas， and become the new force of economic development and social progress in China. However， the limitations of small and medium-sized enterprises in terms of management concept， their own scale and risk resistance capacity are to some extent restricting their sustainable development， and it is especially crucial for the government to guide and support the development and growth of small and medium-sized enterprises.

【关键词】中小企业;金融政策;融资问题

【Keywords】small and medium-sized enterprises; financial policies; financing problems

【中图分类号】F276.3;F832.4                                             【文献标志码】A                                                 【文章编号】1673-1069（2021）07-0099-02

1 中小企业的发展环境

1.1 国际环境

2018年，美国、欧盟、日本等发达国家与地区通过双边或多邊谈判签署了一系列贸易协定，全球贸易体系的影响力不断增强。此外，酝酿已久的WTO改革也被提上日程。这些重大谈判与合作事项表明国际贸易规则正在重构，新一代国际贸易标准正在形成。由发达国家主导的国际贸易规则变化，进一步影响了我国企业的对外贸易环境。

1.2 国内环境

1.2.1 经济环境

从经济发展宏观环境来看，经济发展机遇与挑战并存。2018年中央经济工作会议指出，我国宏观经济发展总体向好，三大攻坚战、供给侧结构性改革进展顺利，我国的发展仍将长期处于重要的战略机遇期，但同时国内经济发展正处于“三期叠加”的阶段，改革开放进入深水区和攻坚区，经济运行稳中有变、变中有忧，新的下行压力出现。

1.2.2 政策环境

近年来，国家积极出台各类政策，就营商环境建设、组织建设、融资问题、财税支持等多方面支持中小企业健康发展。2019年，中共中央办公厅、国务院办公厅印发了《关于促进中小企业健康发展的指导意见》，针对中小企业面临的生产成本上升、融资难融资贵、创新发展能力不足等问题提出具体实施措施，激发中小企业创新活力和发展动力，纾解中小企业压力，稳定和增强企业信心，加大创新支持力度，促进中小企业健康发展[1]。

2 政府对中小企业扶持的相关政策

2.1 税收优惠政策

近年来，国务院常务会议出台了一系列针对小微企业的普惠性减税政策（见表1）。

2.2 金融促进政策

从政策的关注角度看，缓解中小企业发展的融资困难、融资成本昂贵问题一直是政府制定政策的核心。政府制定了一系列有关融资担保、融资租赁、应收账款融资、创业风险投资等方面的政策以及鼓励金融创新政策，促进中小企业加速转型与发展（见表2）。

3 中小企业面临的主要困难及问题

3.1 缺乏宽松自由的发展环境

宽松自由的发展环境是当下中小企业能够健康有序发展的必要条件。然而，目前我国的经济环境对中小企业的发展依旧存在部分明显的政策限制[2]。首先，产业政策的差异性。所有制类型和行业特性是相关政策和相关配套扶持政策制定时主要的考虑因素，这些优惠政策并不完全适用于中小企业。其次，行政监管和执法不规范。尤其是在新兴产业中，不完善甚至缺失的行业法律体系，对该行业的健康成长不利，增加企业负担。最后，公共服务供给有效性不足，不能很好地满足中小企业需要。

3.2 相关扶持政策落地难，监管机制有待完善

尽管各级政府部门都在大力出台政策和措施来扶持中小企业发展，但很难实施。政策执行不力、可操作性差、缺乏针对性等问题依旧存在。为解决中小企业的生产经营困难，政府需要坚持以服务市场经济为原则，下放权力，简化管理，转变观念，从中小企业内部特征出发，结合地域发展的现状，做到准确定位，创新服务举措，开拓援助思路，凝聚民间资本和社会力量，建立面向全社会的中小企业服务体系[3，4]。

3.3 融资难且融资成本高

3.3.1 融资难

融资难是中小企业面临的最主要的问题，主要体现以下几个方面：首先，银行贷款难度大，当前金融行业贷款收紧，特别是信用贷款、长期贷款以及无还本续贷难;其次，抵押担保难，动产和权利质押的相关机制不完善，银行允许的担保物范围相对较窄，且抵押率较低，部分银行要求企业主以个人或家庭财产作担保，直接造成有限责任无限化的局面;最后，直接融资较难，公开发行股票上市门槛高、标准严，“新三板”、区域股权市场缺乏融资功能。

3.3.2 融资成本高

融资成本高主要体现在：第一，贷款利率高，银行贷款利率一般在基准利率上上浮40%～50%，平均利率为6%～7%，小额贷款公司的平均利率在10%～12%，民间及网络借贷利率则高达30%;第二，中介费用高，担保费、审计费、评估费和公证费等附加费用较多，收费较高;第三，“过桥”资金成本高，借款年化利率高达30%，中小企业在融资价格上处于不利地位。

4 完善和实施中小企业金融扶持政策的建议

4.1 优化中小企业发展环境，加强政策体系建设

当前，世界各国政府支持和保护中小企业发展最普遍也是最有效的途径就是在税收政策上给予中小企业一定的支持。我国的税收优惠政策需要进一步系统化、全面化、规范化。

4.2 提高金融业间的竞争程度，构建新型金融业态

我国在“十三五”期间首次提出了“创新、协调、绿色、开放和共享”的五大发展理念，加快金融体制改革，提高金融服务于实体经济的效率。建立一个完善的网络监管体系，逐步减少和消除新型金融业监管套利空间，提高新型金融银行间的竞争水平。

4.3 完善征信体系，加大金融机构对中小企业的金融支持力度

信用信息征集系统的完善是中小企业信用体系构建的必然路径，应从不同方面用多种方法来推动信用信息收集系统的完善。加强组织领导，推动各相关部门建立和完善中小企业、农户等经济主体的信息记录。在大数据背景下，通过互联网信息共享平台的构建，逐步健全信息征集系统，更加快速便捷地获取所需的信息。

【参考文献】

【1】董涛.改革开放40年中小企业的腾飞之路[J].中国中小企业，2018（12）：19-23.

【2】王颖.基于“长尾理论”的招商银行小企业金融发展对策研究[D].天津：天津大學，2016.

【3】彭勇.中小企业融资研究：一个基于系统论的理论模型[J].绿色科技，2017（24）：168-172.

【4】詹谨熙.政府扶持中小企业的问题与对策研究[D].武汉：华中师范大学，2015.