电子票据安全使用的探讨

李跃武 马小荣

票据是一种集融资和支付功能为一体的工具，受到了企业和银行的青睐。票据一步步走向成熟，成为企业支付、结算时一种常用工具。当前票据市场已经成为货币市场中的重要组成部分，受到了金融机构的重视。从某种意义上讲，票据的发达程度代表了国家信用环境的完善程度，票据也成为整个经济发展的重要支柱之一。但是，票据业务今年来发生了诸多“信用风暴”，创造了大量流动性，也带来了大量的违规操作及欺诈行为。

随着科技和经济的进一步发展，电子票据的概念随之产生，票据的存储形式和交易方式也发生改变，电子票据在交易中占据的比例逐渐增加。所谓电子票据，实际上不是一种实物票据，但也不单纯地是一种虚拟票据，它是借助区块链技术，在现有票据属性、法律和市场的基础上诞生的一种新型票据展现形式。随着信息技术不断发展，2018年11月中旬《财政部关于全面推开财政电子票据管理改革的通知》出台，要求各地区须在2019年1月31日前完成相关财政电子票据管理改革工作。这表明我国对于发展电子票据的重视，也昭示着电子票据在经济生活中的重要地位。电子票据的出现给货币市场乃至整个金融领域的发展带来了另一番新天地，这也是进入人工智能时代的一种金融创新。

缺少法律保障

从全局来看，当前电子票据尚未确立正式的法律地位。在实际操作时，电子票据的签发流动、资金的流转结算等均通过网络虚拟操作实现，交易的盖章也只能通过电子签名实现。然而我国法律尚未认证数字虚拟签章的非纸质电子票据支付和结算，如此看来，电子票据在法律层面依然未得到足够的保障。

大众对于电子票据的接受度不高

当前社会上许多的财务、财政管理人员对于电子票据的认识仍处于较为薄弱的阶段，这就导致了电子票据的使用范围不广，流动性也有很大的问题。当前大部分财政人员依旧倾向于选择纸质票据来完成交易，对于电子票据、汇票等，仍旧持怀疑态度，因而影响了电子票据的交易和流通。

客户取证困难

当前电子票据的格式和核押方式是由银行自行规定的，交易活动中客户无法确定电子票据的真实性，如果客户和银行之间产生纠纷，如账户被盗、篡改信息等，银行可能会利用己方掌握电子数据的优势，仅提供对己方有利的证据。相对来说，客户难以接触到电子票据的管理信息，难以获得对银行不利的证据，提供对己方有利的证据，有失公平。对于使用电子票据的客户来说，不管是企业还是个人，都很难在发生纠纷时公平取证，大大增加了客户的风险。

管理平台建设不完善

从第一张电子票据面世起，各大银行陆续开通了电子票据业务，但当前的电子票据统一管理平台建设并不完善，电子票据的流通也不流畅。相对落后的管理平台限制了电子票据的流动速度，对电子票据的行业发展产生了较大的影响。

安全性较差

电子票据的大范围推广消除了纸质票据的伪造风险，但同时电子系统也会产生各种风险，常见的问题包括但不限于数据丢失、网络病毒攻击以及系统崩溃等，这也是所有通过电子系统的载体会面临的共同安全问题。因而在电子票据的发展中必须重点考虑数据安全和网络病毒等问题。

为解决以上问题，可以利用可靠的信息安全技术改造票据管理系统和财务管理系统，一方面实现电子票据高效便捷的初衷；另一方面解决存在的风險，实现电子票据的安全保存和有效使用。

首先，通过使用符合《密码法》要求的密码技术，实现电子票据监管单位、签发单位和使用单位的身份真实与不可抵赖性。同时保证票据在生成过程中的信息安全，可以通过使用有效的电子签名，保证电子票据符合《电子签名法》的要求，从而保证其法律效力。

其次，由于电子票据的数据具备完整性、透明性，以及可以通过时间戳获得验证的特点，使得任何交易都可以实现追踪和查询。这些数据不单单保存在某一个服务器或者某一个参与方的机器中，还可以通过相应的密码技术对其中涉及商业秘密的内容进行屏蔽，从而达到保护隐私的目的。

这些特点呈现出以下几方面的优势：

通过所有参与方任何行为数据的记录和积累，形成信用分析和评估机制，最大限度降低违约后无人知悉的可能性，从而为信用环境的建立打下了良好基础。

信息的可追溯性可以更加便捷地实现历史数据信息的查阅，可以对票据的流转过程进行更好地控制，一旦发生纠纷，便可以使用相关权利进行自我保护。

对于票据交易以及其他票据产品中存在的风险进行有效把控，防止现有模式下重复质押或合作伙伴作案风险的出现。

另外，需要通过财务管理软件的权限管理实现电子票据的访问控制，保证经过授权后才能访问相应的票据，同时对访问记录进行签名及安全的保存。

电子票据具有交易电子化、签发数据化及期限灵活化等特点，由于区块链具有匿名性和去中心化的特性，需要一个第三方电子认证服务机构来进行统一的认证和授信管理，以保证监管机构对票据信息的审查，同时可以及时对交易相关方的信息进行有效审查。电子票据以安全、高效和便捷的特性成为银行综合营销优质客户的手段，也可以融入电子商务、物联网等交易系统中，增强资金流和商品流的同步协调效应，具有广阔的发展前景。

随着电子票据基础设施的不断完善、区块链及密码技术走向成熟，未来将涌现出一大批票据区块链和安全保存的创新应用，实现传统票据到数字票据的跨越式转变，开辟我国票据市场的崭新蓝图。