推进河北省第三支柱养老保险体系建设的路径

闫彩玲 宋书芹 王 芳

（石家庄工商职业学院,河北 石家庄 050000）

1 引言

当今我国人口老龄化问题凸显，《中华人民共和国国民经济和社会发展第十四个五年规划和2035年远景目标纲要》中明确提出：“发展多层次、多支柱养老保险体系，大力发展企业年金、职业年金，提高企业年金覆盖率，规范发展养老保险第三支柱，推动个人养老金发展。”积极应对人口老龄化，发展多层次、“三支柱”养老保险体系，已经上升为国家战略。我国是全球唯一的老年人口过亿的国家，河北省是人口大省，老龄化问题极为突出。如何实现老有所养，提升养老品质，是当前人们奔赴美好生活的道路上急需解决的问题之一。

人口老龄化的加剧，使得我国快步进入老龄化社会，这表明我国的经济发展方式必须要进行大力、深度的调整。推进第三支柱养老保险体系建设，解决老龄化问题，对河北省经济长期发展和社会稳定有着重要的影响。发展“三支柱”养老保险体系，已经成为社会各界关注的焦点。

2 国际国内关于多层次养老保险体系发展现状

2.1 国际多层次养老保险体系发展现状

在发达国家和地区，现已基本建立了多层次的养老体系，为人们的养老保障提供了多种渠道。美国是现今养老保险体系发展最为完善的国家之一，为应对老龄化社会，已经形成了社会保险、企业退休计划、个人储蓄养老三大支柱为核心的养老保障体系，这三大支柱既灵活又富有弹性。英国养老体系也包括三大支柱，即国家养老金、私营养老金和个人储蓄投资养老。

2.2 我国“三支柱”养老保险体系整体建设情况

2.2.1 “三支柱”发展现状

我国的“三支柱”养老保险体系如下。

第一支柱为城镇职工和城乡居民养老保险，这是我国的基本养老保险制度。截至2021年3月底，我国基本养老保险的参保人数已经达到10.07亿人，参保率已超过90%。现今我国生育率持续走低，人均寿命不断延长，这给社保养老带来了很大的压力。

第二支柱是以企业年金和职业年金为主，是对基本养老保险制度的补充。企业年金由企业主导，是基本社保养老的有效补充。截至2020年年底，我国参加企业年金和职业年金的人数仅有6 953万人，积累基金为3.6万亿元。企业年金具有非强制性，迫于经济压力，大部分企业通常会选择不缴纳。目前仅有10%左右的在职员工缴纳企业年金，且由于疫情的压力，现在第二支柱的发展动力严重不足。

第三支柱是个人储蓄型养老保险和商业保险，指的是由国家建立账户，是国家层次的个人养老保险制度。2021年6月1日，开始在浙江（含宁波市）和重庆开展进行摸索性的专属商业养老保险的试点工作。

在“三支柱”养老保险体系中，第一支柱为人们提供了基本的生活保障；第二支柱的建设受到了疫情影响等诸多限制，推进比较缓慢。为推进我国养老保险体系的科学发展，需要充分调动整个社会发展第三支柱养老保险体系的积极性，保障我国经济和社会稳定。作为第三支柱的商业养老保险，个人自主参与，是基本社保和企业年金的提升，是我国在银发时代解决养老问题的有力举措。要想保障高质量的养老生活，还是需要依靠第三支柱养老保险。

2.2.2 学术研究

国内很多学者针对第三支柱养老保险的发展提出了自己的观点。

人民大学国家发展与战略研究院的研究员黄石松（2021）提出，我国要规范发展第三支柱养老保险，要坚持两手抓，要规范发展市场，强化金融服务监管，还要大力发展具有收益保证的、能长期锁定并且终身领取的、具有互助共济功能的长期储蓄功能型商业性养老保险[1]。孙洁（2021）提出了建立我国第三支柱个人账户制度的建议[2]。娄飞鹏（2021）提出，发展第三支柱养老保险，要求政府提供有效的政策支持，金融机构提供丰富的金融产品，金融监管部门要进行科学的监管[3]。

2.2.3 政策推动

人社部开展了我国个人养老金制度试点工程建设，其中第三方支柱中的商业养老保险是由国家建立账户，个人自愿参加，还从税收角度给予支持，这是由国家推进的市场投资运行的个人养老金制度。

从2021年6月1日起，浙江省（含宁波市）和重庆市开展了专属商业养老保险试点，试验期限暂定为一年[4]。要求试点的保险公司创新开发符合市场需求的专属商业养老保险产品，并要求投保简便，缴费灵活，确保收益稳健。消费者只有达到60周岁及以上，才能领取养老金，领取期限不短于10年[5]。并且在能够做到有效隔离风险的前提下，探索将专属商业养老保险的发展结合养老和照护服务，满足居民差异化的养老需求。建立专属的商业养老保险，有利于未来建立丰富的、科学的第三支柱养老保险制度，加强多层次、多支柱的养老保险体系建设，满足人民群众的多样化养老保障需求。在这个基础上，探索建立与专属商业养老保险业务发展相适应的保险内部管理机制，包括销售激励考核、风险管控和较长期限的投资考核等，是我国应对第三支柱养老保险规划发展的有力举措[6]。

3 河北省养老保险体系发展现状及存在问题

河北省基本养老保险发展迅速，到2020年末参保总人数已达5 254.59万人，比2019年增长了1.47%[7-9]。企业年金、职业年金制度已经建立，一直在逐步完善。第三支柱在整个养老保险体系中还是个短板，适合河北省的个人养老金制度还未出台。现阶段亟待理清思路，明确目标，为进一步推进养老保险体系改革铺平道路。

（1）基本社保养老保险范围不断扩大，建设成效明显，但在解决养老需求上压力过大。现阶段河北省一直在不断扩大基本养老保险的建设。到2020年末，全省已经参加企业职工养老保险的人数为1 409.03万人，比2019年末增加80.09万人，增长6.03%。其中职工1 038.69万人，灵活就业人员参保人数201.81万人，农民工156.31万人。截至2020年12月，河北省城乡居民养老保险参保率达97.9%[10-11]。

河北省一直不断出台政策，提高社保待遇水平。但河北省60周岁以上老年人已达1 519万，至2025很可能将突破2 500万，人口老龄化水平在中长期内仍然会快速提高并长期处于高位[12]。随着老龄化加剧，河北省基本社保养老压力必然会越来越大。

（2）企业年金逐步发展，但发展动力不足，覆盖范围极小。近几年，河北省一直在不断推进企业年金的建立，扩大企业年金缴纳范围。2021年4月，河北省人社厅、省财政厅、省总工会联合印发《关于推进企业年金发展有关问题的通知》，倡导机关事业单位为参加职工基本养老保险的职工缴纳企业年金[13-15]。通过提出建立企业年金可作为企业评选和谐劳动关系单位的优先条件等，来推动河北省内企业建立企业年金，以促进养老第二支柱的发展[16]。

虽然政府不断出台措施，鼓励企业缴纳企业年金，但从经济效益角度出发，企业缴纳企业年金缺乏动力，很多人特别是年轻人，认为自己有基本养老保险，也不热衷于缴纳企业年金。目前河北省缴纳企业年金的企业数量，在全国来说相对较少，以大型国有企业居多。这些都给养老第二支柱的发展造成了限制。

（3）作为养老保险体系之中的第三支柱，现商业养老保险严重不足，任重道远。目前河北省的商业养老保险政策还不完善，群众的商业保险意识不强，多数还是依赖于基本养老保险，这使得河北省商业养老保险发展缓慢[17]。政府虽然有让渡税收性保险，但是激励作用不大，个税递延养老保险的效果还不明显；保险公司提供的养老保险返还时限比较短，不能起到真正的养老作用，再加上保险公司可提供的养老保险产品在公众中认可度并不高；总体来说第三支柱的作用还比较局限[18]，未来河北省商业养老保险严重不足，其发展任重道远。

4 关于河北省发展高质量第三支柱养老保险体系建设的政策建议

河北省要规范发展第三支柱养老保险，不仅要拓宽基本养老保险筹资渠道，还要引导中小企业参与建立企业年金，加快发展各类创新型、差异化、多样化的商业养老保险产品，更要求金融监管部门进行科学的监管[19]。

政府应引导养老财富储备，不仅要重视储蓄、“赚快钱”的模式，还要转向“从摇篮到坟墓”，实现对人的全生命周期的管理，帮助人民未来退休后拥有美好生活。未来“三支柱”养老保险体系可从以下几个方面发展。

4.1 改善现今养老保险体系发展不平衡的状况

促进“三支柱”养老保险体系的平衡发展，首先需要进一步补足养老金保障缺口，缓解基本养老和财政压力，再进一步推动中小企业建立企业年金。更重要的是，促进第三支柱商业养老保险体系的发展，可明显改善养老保险体系发展不平衡现状。我国正在进行的专属商业养老保险试点项目一旦取得成效，河北省也需要积极参考并推进。

4.2 引导中小企业参与建立企业年金

继续采取措施鼓励企业建立企业年金，扩大企业年金缴纳范围，将其作为人才引进以及优秀单位评选的参考条件。可以设立企业年金统一平台，便于社会监督查询。也可以把企业年金制度纳入企业信用评价体系，享受政府在税收等方面的优惠政策。

4.3 发展创新型、多样化商业养老保险产品

发展第三支柱养老保险体系，要关注资金安全、稳定，以实现保值增值，拓宽第三支柱商业养老保险资金，推广风险保障和财富管理功能兼具的养老金融产品，发展契约型养老保险产品和中长期、流动型、信托型养老产品。打造灵活稳健的养老产品组合，既要保证在积累期长期稳定增值，又要兼顾在领取期能够灵活支取、合理增值，实现终身领取需求。

有序面向社会各阶层人员，不断创新开发符合人民保障需要的保险产品和保险业务；研发价格适中、真正能为老年人带来高效服务的老年人专属保险产品，促进产业发展；支持保险资金投资健康和养老服务产业；发挥保险资金期限长、稳定性高的优势，为社会服务领域提供资本，降低融资成本和风险，更好地为社会服务。

4.4 对金融监管机构提出更多的要求

政府和金融机构应更多地运用保险机制加强社会管理，加强保险市场行为监管，保障消费者合法权益，加快推进养老保险市场进一步完善和开放，完善金融监管机构的配套监管政策，优化市场环境，促进保险业的公平竞争和健康发展，推动河北省第三支柱养老保险体系建设。

4.5 关注人才需求的问题

为保证河北省“三支柱”养老保险体系的健康发展和有效运转，在符合时代发展需求的养老体系建设过程中，不但要关注养老资金和养老保险制度建设问题，还要关注人才需求，培养专业强的保险和医护人才。可采取定向培养的模式，免费招收河北省各地大学生，毕业后到指定地区和单位从事保险和医护工作。另外在延迟退休的大环境下，可结合老年人的工作特点和经验，提供适应性的岗位，以应对人才不足。

5 总结

养老保险关系到每个人的切身利益，三大支柱要协同发展，才能更好地保障人民生活。作为人口大省，河北省单靠基础养老保险是远远不够的，还应当借助市场力量发展第二支柱，尤其是第三支柱保险体系。对于政府而言，要做好政策引导、宣传导向、制度监管；对于企业来说，要意识到缴纳企业年金不仅是一项福利，更关系到经济发展、社会安定；对于商业保险机构而言，配合国家政策，推进第三支柱养老保险体系的发展，是机遇和选择，也是挑战；对于民众而言，不固守传统的养老观念，年轻时多储蓄，年老时才能享受更好的生活。由上述可见，河北省将呈现第一支柱在未来压力过大，第二支柱发展不温不火的局势，第三支柱的养老保险必须要在养老保险体系中挑起大梁，成为未来发展的重点。