财政税收对市场经济发展的重要影响研究

王磊

摘 要：财政税收在维护市场经济发展的过程中发挥着重要的作用，能保障市场经济的健康、稳定性。本文对财政税收的特征进行探究，分析财政税收对市场经济发展的影响，总结促进财政税收与市场经济协调发展的策略，即加强税收调控、坚持公平合理原则、保障效率和公平、运用政策进行协调。

关键词：财政税收;市场经济发展;重要影响

现阶段，市场经济发展速度加快、国际化水平不断攀升，这时财政税收的作用日益凸显出来。国家利用财政税收进行宏观调控，能为市场经济提供科学的指引，提高市场经济的可持续发展能力。与此同时，需要保障财政税收和市场经济的发展步调保持一致，从而保障宏观调控的效果。

一、财政税收的特征

（一）无偿性

税收的无偿性主要指纳税人向国家缴纳税收后，国家不会向纳税人支付补偿，同时税收财产采取的是单项转移的模式，主要是纳税人向国家纳税。

（二）强制性

在传统的模式中，税收是国家和政府强制征收的税款。如果纳税人未按照法律履行纳税义务，那么征税机构就会对其开展强制纳税。但在新制度中，税收在征税权、国家用税权等方面都体现明显的强制性。

二、财政税收对市场经济发展的影响

财政税收在市场经济发展体现的价值和发挥的作用较为明显。在发展的过程中，利用财政税收进行操作，能保障市场经济处于稳定的发展状态。财政税收的作用和影响不是单方面的，在保障社会公平竞争的前提下，还会对市场经济造成不同的影响。不同的财政税收政策对市场经济发展的影响也存在一定的差异，所以应进行认真地探究。一般情况下，影响的途径主要有两方面：第一，会刺激投资和工作革新，从而加快市场经济的发展速率，增加总体的产出，能为市场经济的总体发展提供保障。第二，颁布低税负政策，引导相关产业从低成本逐渐向高成本发展，为行业发展提供机会。此外，在一定程度上还能提升资源的利用率。

（一）优化市场的投资环境

建立完备的财政税收政策能保障市场经济的规范性，确保各个区域的经济处于平衡发展的状态，优化市场经济的投资环境。比如，我国为优化贫困地区的经济发展效果，提升区域的经济水平，需要树立以实际为出发点的原则，根据实际的情况发布相关的法律法规和财政税收政策。部分经济发展较弱的区域能在政策的助力下获得更好的运行成果，优化市场经济的运行模式。

（二）提升消费水平

如果财政税收较低，这样各个人员的税负压力就会有所降低，这样人们的可支配收入就会有所增加，促使其消费能力的提升。居民的消费水平得到提升，那么必然会加快市场经济的发展速度，为市场经济的健康、稳定提供坚实的保障。

（三）引进投资，促进贸易和国民经济高速发展

第一，财政税收是我国重要的宏观调控手段。政府部门需要按照市场经济的发展态势制定与其相契合的财政税收政策，之后对经济进行科学地调节。比如，经济的下行压力过大，企业面临着生产和发展的双重压力。尤其是部分中小企业，它们的经济基础较为薄弱，要想在激烈的市场竞争中占据一席之地，存在着较大的困难。针对这些问题，财税部门可以使用适当减少税率或者降低税收来缓解企业的经济压力，这样不仅能提高企业的经济效益，还能保障国民经济的稳定性。第二，加快区域经济的发展速度能有效地吸引外部投资。现阶段，部分区域为了加快经济发展的速度，通过招商引资的模式来促进经济增长。当地政府为了更好地吸引投资，科学地应用财政手段，打造良好的投资环境。这样能加快经济的运行速度。政府科学地设计财政税收的顶层，为投资者提供重要的参考，提升资金引进的效果。第三，财政税收政策不仅能保障国民经济处于一个稳定的状态，还能为外贸经济进行助力。目前，无论是国内市场还是国际市场，经济都处于一个繁琐复杂的状态。并且随着我国在国际市场中的影响力逐渐攀升，部分国家采取了贸易壁垒的模式，企图对我国的市场经济造成影响。面对这些问题，我国政府可以使用财政税收政策进行优化，通过减少税收的手段，为外贸经济提供良好的环境，增加出口的额度值，增强国民经济的影响力。

（四）保障产业正常发展

在确定国家路径时可以遵循一定的发展规律，其中最重要的依据就是经济发展水平和市场经济结构，在保障这些要素的前提下确定系统化的产业发展模式。在发布相关的法律法规时，应该把优先发展的产业放下首要的位置，这样能优化产业的发展效果，充分发挥财政税收的作用。此外，这种模式还能加快产业运行的效率，使其在激励的市场竞争中占据重要优势。财政税收能为我国具有较好发展前景的企业提供良好的竞争环境，保障产业高速发展。

（五）调节市场需求

因为财政税收具有宏观调控的作用，能够根据市场经济的实际需求情况，调节社会的需求总量，这样才能保障市场中的各个关系都处于平衡的状态，从而保障经济的运行效果。如果市场的需求过剩，就会出现供不应求的情况，为了保障供需关系处于平衡的状态，就可以采取收缩性的货币政策，扩大税收的占比，提高税率，有效控制市场的需求，保障市场处于稳定的状态。如果市场中的需求不足，就会出现供大于求的情况，可以采用扩张性的政策，降低税收率，减少整体的占比，同样可以适当地减免税收，增加居民的可支配资金，刺激他们进行消费，从而推动经济发展。

（六）为国企发展提供优质的环境

科学地应用财政税收能为国家构建良好的外部环境。通过拉动内需和扩大投资的模式能提高我国经济的增长水平，加快经济的正常速率，还能保障市场运行的质量和效率，为国有企业的健康有序发展奠定坚实的基础。现阶段，社会经济的发展模式逐渐成熟，我国逐渐提高对财政税收的完善和调整的执行力度。通过优化经营流程和调整产业结构的模式能提升国有企业的现代化发展程度。在发展的过程中应该发挥财政税收的调节作用，把税收政策作为发展的重点，并頒布与其相符合的法律法规，这样才能为国有企业提供根本保障。

（七）提高社会就业率

在市场经济发展的过程中，应该提高对社会就业率的关注度。这是一个重要指标，它关系整个社会经济发展的稳定性。利用财政税收能够有效地调节就业率。一般财政税收较低的国家就业率普遍较高，通过降低税收的模式能保障整个社会处于稳定发展的状态，同样能为社会经济快速发展提供必然条件，确保更多的人员投身于社会主义建设工作中。

三、促进财政税收与市场经济协调发展的策略

第一，加强税收调控，增强税收和经济周期适应能力。完善国内宏观调控的运行机制，明确我国的发展方向，制定与实际相符的税收政策和制度，避免出现抑制的情况。收缩税收调控的滞后性，确保税收政策和制度能发挥重要的作用。第二，坚持公平合理原则，提高税收和经济的适应性。只有保障税收的公平性，才能保障市场经济处于稳定的状态。同时也应该区别对待，严格落实国家发布的税收优惠政策，确保两者处于协调的状态，这样才能保障税负的完整性，提升市场机制的先进性。第三，保障效率和公平，促进税收和经济协调发展。使用倾斜税收的模式进行调节，保障经济发达和欠发达地区能够协调发展。此外，税收应该对市场中的不稳定因素进行妥善控制，加强防控工作，提升区域经济的可持续发展能力。第四，运用政策进行协调，发挥税收调节作用。在不同区域采取不同模式的资金注入和引导，并在其中融入生产因素，这样才能保障经济处于稳定的发展状态。此外，还应该调节不合理的产业结构，确保其从粗放模式有效地转化到精细模式。

四、结论

综上所述，随着社会经济的不断发展，市场经济的模式日趋复杂，所以应该强化财政税收的作用。市场经济发展具有平衡性的特征，充分应用财政税收能提高人们的生活质量，提升经济的活力。

参考文献：

[1]曹枝.市场经济视角下企业财政与税收问题的有效性探究[J].产业创新研究，2020（21）：75-76+79.

[2]李守云.基于社会主义市场经济体制的乡镇财政税收建设的提升思路[J].财会学习，2020（28）：138-139.