民营企业资金管理存在的问题及对策

丁雪

[摘 要]民营企业受到自身发展规模、资金、技术创新等因素的影响，企业的经营发展出现了一定的问题。民营企业为了提升市场竞争力，不断地进行投融资活动，扩大企业的发展规模，但是企业在资金管理中存在的短板也凸显出来，比如企业的投融资成本高、内部资金配置不合理等问题。文章对民营企业资金管理存在的问题进行研究分析，并且提出相应的解决措施。

[关键词]民营企业;资金管理;投融资

[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2021.03.078

1 民营企业资金管理的重要性

1.1 保证企业内部资金安全

民营企业通过资金管理，对各个部门的资金使用情况进行详细了解，通过相关的数据，对部门的运营资金以及资金现状进行分析，确保内部资金能够合理使用，各个部门能够严格按照预算分配资金。[1]企业对资金的使用全过程进行监督，在保证资金使用安全同时，确保资金能够得到最大程度地利用。

1.2 降低企业资金成本

民营企业通过高质量的资金管理，将企业内部闲置的资金统一收集，为企业的内源融资提供条件，减少外部融资;企业在经济实力允许的前提下，拓展融资渠道，比如实施员工持股计划、向银行贷款等，降低企业的资金成本。

2 民营企业资金管理存在的问题

2.1 企业融资渠道少，资金成本较高

目前，部分民营企业存在融资困难、融资成本高、融资渠道少的问题。尽管大多数民营企业在经营发展规模扩大之后，通过发行股票和债券的方式进行企业融资，但是其中有部分企业还未达到上市标准，而且受到企业内部经营模式的限制，使得企业在进行融资时受到阻碍。市场中的金融机构，比如银行，会全面评估企业的经营模式、规模、信用等级以及偿债能力，才能确定企业可贷款的金额和利率。相较于国有企业来讲，民营企业通过银行贷款得到的资金要远低于国有企业，而且融资成本较高。现阶段民营企业尝试拓展融资渠道，但是在实际落实过程中，融资过程烦琐，往往具有较高的风险，企业的融资困境难以快速解决。少数民营企业在内部资金紧张时，选择民间借贷方式获得资金，但是资金成本过高，企业贷款所得资金获取的利润低于贷款利息，给企业的经营带来较大的风险。

因我司为上市公司的子公司，同时又是轻资产的公司，在创始初期通过增加股东增资就可以满足日常资金的需求。随着我司业务量从2016年的4800万元提高到2017年的14158万元，资金需求也越来越高，向银行融资时我司无资产可抵押，无法实现社会融资。这种背景下我司只能通过向母公司借款来弥补资金缺口。因为母公司虽为上市公司但也同为民营企业，自身的融资成本无法和央企以及国有企业相比较;即使我司实现了集团内部融资，但也造成了较高的融资成本。这给身处医疗政策不断改革下的公司带来了很多困难。

2.2 内部控制体系不完善，资金管理存在安全隐患

构建完善的内部控制体系是目前企业经营管理的重点内容，且为企业的资金管理、风险防控等工作提供支持。民营企业的发展规模较小，经营管理方式较为灵活，内部组织架构的特点以简单高效为主，对于部门岗位之间的相互制衡监督考虑较少。而这一管理模式也给企业的资金带来一定的风险，首先，企业的融资决策很大程度上是由企业管理者决定，容易出现决策失误、融资渠道、方式不科学，导致成本较高，还有可能导致企业的负债结构发生变化;其次，企业的投资决策机制不健全，导致对投资主体评估不全面，可能会出现不合理投资或是好的投资项目丢失的情况，使得资金使用效益难以提升;最后，在资金管理层面，内部出现资金短缺情况，影响企业业务活动的正常开展，管理力度不足会导致资金被挪用侵占。

2.3 资金预算制度不完善，资金管理缺乏有效监督

部分民营企业的资金预算制度不完善，尤其是在融资方面，缺乏有效的资金预算计划，比如企业投资方向不清晰、资金投入数额不明确等，资金预算缺少严格的制度约束，在具体使用过程中，个人主观判断较多，容易出现资金使用不合理的情况，浪费企业资金。[2]虽然有部分企业制定了资金预算制度，但是执行力度不足，预算制度流于形式，无法有效发挥作用，甚至影响企业内部资金周转。

2.4 资金使用缺乏效益评估，资金管理不到位

民营企业的资金不仅支持内部经营管理，还是企业扩大发展规模的关键因素。对投资主体进行准确评估较为烦琐，评估过程容易受到外部因素的干扰，影响评估的准确性。因此评估人员必须具有较高的专业能力以及对市场的敏锐感，对投资主体进行价值评估，这是保证企业经济效益的重点。民营企业制定的经营决策更多取决企业领导人，制定决策时凭借对市场的判断以及过去的经营经验，若是对投资项目的判断正确，则会给企业带来可观的收益，但若是判断失误，企业将面临较大的经济损失，最严重可导致企业资金链断裂。因此，针对这种情况应当建立完善的投资评估体系，保证资金的使用效益。

3 民营企业加强资金管理的对策

3.1 增加企业融资渠道，降低资金成本

民营企业扩大发展规模需要足够的资金支持，现阶段民营企业的融资渠道较少，企业的融资方式主要有内源融資和外源融资，由于内源融资方式受到企业规模、资金实力的限制，使得企业难以有效满足融资需求，所以民营企业的融资方式主要集中于外源融资，内源融资作为辅助。外源融资具体分为直接融资、间接融资以及政策性融资，直接融资是民营企业直接和资金提供方对接，过程中没有外部金融机构，比如企业与企业之间的融资、企业向个人借款等;间接融资是通过银行或者其他金融机构进行融资，比如贷款、委托贷款等;政策性融资是企业根据国家出台的相关政策，对政府制定的项目提供贷款。这三种融资方式对于民营企业的融资活动都有积极作用，企业应当结合自身实际情况合理选择。

3.2 完善内部控制体系，优化内部管理

民营企业需要不断完善内部控制体系，优化内部管理，保证资金管理水平能够得到有效提升。[3]企业在完善内控体系过程中需要明确以下四点：其一，内部控制的相关要求是否对资金管理过程中的问题有防范、解决作用;其二，内部控制体系能否保护资金的安全;其三，内控体系的设计是否严格遵循相关的法律条例;其四，内控体系是否能提升资金管理水平。民营企业在明确内控体系对资金管理的作用后，有针对性地完善内控体系，全面提升资金管理效率。

3.3 完善资金预算制度，加强对资金管理的监督

资金预算管理是提升民营企业资金管理水平的关键，企业要制定完善的资金预算制度，基于企业的经营目标进行预算编制，对企业内部的业务情况深入调查，保证预算编制的可执行性;另外，企业要加强资金管理的监督，财务部门发挥监督职能，对各项财务数据进行分析处理，及时发现资金管理中存在的问题，快速反馈给相关部门进行整改。

3.4 建立完善的评估体系，提升资金管理水平

民营企业在进行资金管理过程中需要构建完善的评估体系，对企业的融资活动和投资活动进行准确的价值评估;通过评估体系对投资计划进行分析，对投资金额、投资主体、投资收益等进行全方位的评估，尽量避免经营风险;另外，对融资方案进行评估，结合企业的实际情况制订多种融资计划，经过评估之后，选择最优方案;利用完善的评估体系，对企业的资金活动进行规范控制，全面提升企业的资金管理水平。

4 结论

民营企业应当重视内部资金管理，强化资金管理意识，对于资金管理中的问题及时发现及时解决，提升资金管理水平，保证企业资金能够支持业务活动，实现企业发展规模的扩大，提升企业的经济效益，促进企业健康发展。

参考文献：

[1]蒋春凤.中小民营企业营运资金管理存在的问题及对策探析[J].中国集体经济，2019（15）：58-59.

[2]李芳.当前形势下企业资金管理存在的问题及对策[J].商讯，2018（2）：30-31.

[3]曹爱丽.浅析中小民营企业资金管理的问题及对策[J].中国商论，2017（4）：102-103.