余吾煤业法律事务科合同管理风险等级评估研究

2021-04-01呼燕华

中国市场 2021年3期

[摘要]文章针对日常合同管理存在的风险，分析了余吾煤业有限责任公司法律事务科合同管理的主要风险因素，建立了合同管理风险等级评估体系，采用AHP-模糊综合评判的方法对法律事务科合同管理风险等级进行评估，为合同潜在的风险提出预警，确保合同管理风险在可控范围之内，为余吾煤业有限责任公司的经营效益提供保障。

[关键词]合同管理;风险因素;风险等级评估;AHP-模糊综合评判

[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2021.03.020

合同的建立与履行是保障余吾煤业有限责任公司经营效益的直接体现，合同本身具有不确定性、复杂性、偶然性等特点，极易造成合同风险控制难度的加大，导致余吾煤业有限责任公司面临一定的市场竞争压力。为保障余吾煤业有限责任公司的经营效益，必须建立一套合同管理风险等级评估系统，为合同潜在的风险提出预警，做出改进，保障合同风险在可控范围之内。

1 法律事务科合同管理风险因素

在日常合同管理中，主要存在合同管理制度风险、部门组织结构风险、合同签订风险、合同履行风险和合同变更与解除风险、合同纠纷处理与管理风险六个主要合同管理风险因素。[1][2]

1.1 合同管理制度风险

法律事务科是公司合同综合管理部门，负责对全公司所有经商务谈判的项目合同条款进行审核、签订等管理工作，同时对合同履行情况进行监督。部门的合同管理制度对于合同风险的评估显得尤为重要，制定时需考虑合同管理制度是否健全与明确程度、合同动态管理能力、合同管理制度之间的协调与落实等问题。

1.2 部门组织结构风险

针对部门的职能，应设置合理的岗位，各司其职，混乱的组织结构将会造成合同管理风险的增加。在确定合理的人员与岗位时，应充分考虑合同管理基层人员的业务能力、合同管理领导层的决策能力和各部门之间的协调配合能力等。

1.3 合同签订风险

合同的签订是在合同管理制度基础上进行的。签订的合同要严格执行公司的市场调研、招标、免招标、比质比价和内部市场管理制度。签订过程中应充分考虑合同签订形式是否合理、合同的归档管理是否高效有序、合同的签订程序与标准是否合规合法、合同内容条款与承诺书内容是否准确无误等。

1.4 合同履行风险

合同履行过程主要包括合同的验收、合同质保期与质保金、合同违约责任划分、预付款等内容。应充分考虑合同标的业务主管组织对合同标的进行验收是否与合同约定要求相一致，质保期的规定与质保金的返还是否合规合法，履行中的违约责任划分及赔偿是否有理有据，合同的预付款设置是否合理等问题。

1.5 合同变更与解除风险

合同变更与解除是合同管理制度健全的验证，在变更与解除过程中，应考虑业务人员的能力、变更与解除原因与责任划分，合同变更与解除形式及内容、各个环节的证据和业务凭证的归口管理等。

1.6 合同纠纷处理与管理风险

合同的合同纠纷处理过程中应充分考虑合同主体双方之间的纠纷内容与处理方式和有关的调查取证。合同管理过程中，合同管理手段的有效性尤为重要，应考虑合同管理模式是否合理高效、合同相关文件归档管理是否严谨、合同的管理程序与标准是否合规合法等。

2 法律事务科合同管理风险等级评估方法

2.1 法律事务科合同管理风险等级评估体系建立

根据上述对各影响因素内容的介绍可以建立法律事务科合同管理风险等级评估体系，包括三个层次：目标层（法律事务科合同管理风险等级评估）、准因素层（合同管理制度风险、部门组织结构风险、合同签订风险、合同履行风险、合同变更与解除风险、合同纠纷处理与管理风险）、指标因素层（合同管理制度健全与明确程度、合同动态管理程度、合同管理制度协调与落实程度、合同管理基层人员业务能力、合同管理领导层决策能力、各业务部门之间协调配合能力、签订形式与归口档案管理、合同签订标准与程序、合同条款审核与承诺书内容、合同验收与质保金、合同违约责任、合同预付款、合同变更形式与内容、合同解除形式与内容、合同责任划分与赔偿、合同调查取证、合同处理方式、合同相关文件归档管理、合同文件管理模式）。如图1所示。

2.2 构造判断矩阵[3][4]

文章采取相互比较法，选用合适的标度值（如表1所示的标度值），可以得出bij的值，因此可以建立判断矩阵B=（bij）n×n。2.3 各指标权重的确定

将矩阵B=（bij）n×n进行列向量归一化处理以及采取行求和得到矩阵C。再对C进行归一化处理可得权重特征向量ω=（ω1， ω2，…， ωn）T。

2、4、6、8表示相对重要性介于左侧相邻两情况之间;也可取其倒数

ωi=∑nj=1bijn∑nk=1∑nj=1bkj（i=1，2，…，n）（1）

2.4 一致性检验

为保证后续做出的排序和决策的可靠，需对其判断矩阵B=（bij）n×n做出一致性檢验。首先计算出矩阵B=（bij）n×n的最大特征值λmax：

λmax=∑ni=1（Bω）inωi=1n∑ni=1（1ωi∑nj=1bijωj）（i，j=1，2，…，n）（2）

可以根据下表查出平均随机一致性指标值RI，具体数值如表2所示：

因此由式（2）可以计算出一致性指标CI为：

CI=λmax-nn-1（3）

由此式（3）及平均一致性指标值RI可以计算出一致性比例因子CR：

CR=CIRI（4）

倘若CR<0.1，则一致性满足;否则重新修正矩阵B，重新检验直至满足一致性要求。

2.5 多级模糊综合评判[5][6]

在第3.2节中得出的指标权重特征向量ω=（ω1， ω2，…， ωn）T，模糊综合评判的步骤为：

（1）建立因素集X=（x1， x2，…， xn）

（2）建立评语集V=（v1， v2，…， vn）

（3）单级综合评判：

Ci=Wi×Ri=（wi1，wi2，…，win）（r11r12…r1nr21r22…r2nrn1rn2…rnn）=（ci1，ci2，…，cin）（5）

上式中的×号表示模糊综合评价的计算模型，其表达式为M（·，+）。矩阵Ri为多位专家对其各种因素评价得出的综合评价矩阵。矩阵Wi是由各个被评判因素对应的权重向量。

（4）二级综合评判。由于问题的复杂性，要考虑的因素众多而且多带有模糊性，同时各种因素往往又具有不同的层次，采用单级评判无法得到相对合理的评价结果，因此需要进行二级模糊综合评判：

D=W×C=（d1，d2，…，dn）（6）

式中：相对权重向量矩阵W=（W1， W2，…， Wn）T，模糊综合评判矩阵C=（C1， C2，…， Cn）T，分别由式（5）计算得到。

（5）综合评判结果处理。采用风险等级划分法，将合同风险等级划分为四个级别，分别为：较低100分，低90分，较高80分，高70分。这样就能得出车辆节能综合评判的综合节能指标为：

M=D×（100，90，80，70）T（7）

3 案例分析

选取公司某工业买卖合同进行合同风险等级评估。通过多位专业合同管理人员综合评判可得出平均评判结果，采用对比法可得A-Bi判断矩阵为：

B=1953521/911/21/31/21/51/5211/211/31/332121/21/5211/211/31/253231

同理可得B1-C1j的判断矩阵为：

B1=1251/2131/51/31

B2-C2j的判断矩阵为：

B2=1341/3121/41/21

B3-C3j的判断矩阵为：

B3=1231/2121/31/21

B4-C4j的判断矩阵为：

B4=11/41/241321/31

B5-C5j的判断矩阵为：

B5=11/51/351231/21

B6-C6j的判断矩阵为：

B6=125381/213291/51/311/231/31/22141/81/91/31/41

由式（2）可计算出矩阵B最大特征值λmax=6.0189，由式（3）和式（4）可计算出矩阵B的一致性比例因子CR=0.0031<0.1。由此可知满足一致性。

由式（1）可计算出矩阵B的权重向量W=（0.41712，0.044017，0.08012，0.141569，0.080122，0.237046）。同理可计算出矩阵B1、B2、B3、B4、B5、B6对应的一致性比例因子CR均小于0.1，满足一致性。它们分别对应的权重向量为W1、W2、W3、W4、W5、W6，见表3。

由表3可以得出评价因素的评判矩阵。根据式（5）可计算出模糊评判向量：

C1= W1× R1=（0.4198，0.3060，0.1996，0.0746）;

C2= W2×R2=（0.4533，0.3082，0.1665，0.0786）;

C3= W3×R3=（0.4408，0.3357，0.1599，0.0619）;

C4= W4×R4=（0.4326，0.2545，0.1914，0.1216）;

C5= W5×R5=（0.3790，0.2960，0.1878，0.1372）;

C6= W6×R6=（0.4679，0.3533，0.1675，0.0158）。

因此由C1到C6可得出二級模糊综合评判向量C：

C=0.41980.30600.19960.07460.45330.30820.16650.07860.44080.33570.15990.06190.43260.25450.19140.12160.37900.29600.18780.13720.46790.35330.16750.0158

由式（6）可得二级模糊综合评判向量为：

D=W×C=（0.4329，0.3166，0.1852，0.0715）

由式（7）可得综合评判最终处理结果为：