关于住房公积金缴存业务中存在的问题及相应对策的分析

邱国平

摘要： 住房公积金属于职工个人的长期住房储金。然而，现有的住房公积金制度已经实行了近二十年，随着我国改革开放的不断深入，现在的《住房公積金管理条例》与经济社会发展越来越不相适应。此外，其运行机制的缺陷也凸显出越来越多的问题。地方公积金中心将缴存业务作为头等大事，经过20多年的发展，缴存工作取得了很大成绩，但也存在着越来越多的问题。主要集中在住房公积金缴存覆盖面不足、执法不严、缺乏保障等方面，导致职工合法权益得不到有效保护。本文深入分析了缴存问题产生的原因、现状及后果，进而找出保护广大职工合法权益的对策。

关键词： 住房公积金;缴存业务;问题;对策

住房公积金是我国重要的住房保障制度之一。该制度实施以来，取得了很大成绩。与公积金制度实施前相比，许多人依靠公积金制度来解决了住房问题。在现时的公积金制度下，大家都知道，公积金的缴存金额是与职员的薪酬及缴存比例相关联的。员工的工资越高，他们获得的公积金越多;同样，比例越高，缴存金额越大，这对缴纳公积金的职工来说是一个很大的优势，但在实施过程中，现有的住房公积金制度忽视了低收入群体，这只会使他们解决住房问题越来越困难。住房问题也将严重制约低收入群体的发展，加剧贫富差距。

1 住房公积金制度

住房公积金是单位以及在职员工缴纳的长期住房储金，它是住房分配货币化的主要形式，是以国家最高行政法规《住房公积金管理条例》出台的住房社会保障制度。根据我国《住房公积金管理条例》的规定，住房公积金管理中心是一个非营利性的事业单位。住房公积金制度实施范围包含国家机关、国有企业、城市集体企业、外商投资企业、城市私营企业和其他城市企事业单位、民办非企业单位、社会团体及其在职职工。职工在购买、建造、翻建、大修自住住房时，可以提取自己账户中的住房公积金。当资金不足时，可以申请住房公积金政策性贷款。所以，住房公积金属于一种社会保障制度，非常有利于住房公积金的筹集和员工购买能力的提高  [1]。

2 住房公积金缴存中存在的问题

住房公积金制度有利于改善已缴纳住房公积金的职工家庭的住房条件，进一步深化了城镇住房制度  [2]。住房公积金缴存中存在的问题主要体现在缴存的不公平性上。

2.1 住房公积金利率设置不合理，使用门槛高

住房公积金的低利率存贷款政策严重损害了长期不使用住房公积金者的权益。为满足公积金贷款低利率的要求，公积金缴存利率与一年定期商业存款利率相同。在通货膨胀的影响下，公积金缴存不仅不可以保值增值，而且会随着时间的推移而贬值，损害了员工的权益，降低了缴存的积极性。低息贷款的好处只能由申请住房贷款的人享受，但由此产生的损失由所有缴存者承担。由于享受住房公积金贷款有相应的条件限制，有的地方甚至还提高了贷款门槛（比如：地域范围限制等），部分需要住房公积金贷款的人被拒之门外，影响了缴存者的切身利益。另一方面，住房公积金的主要目的是解决城市住房问题，使普通工人，特别是低收入家庭能够负买得起房;对于住房公积金的使用，购房者不仅可以在购房时提取资金支付购房款，还可以向住房公积金管理中心借款，当然，这类贷款的利率也相对较低。分析表明，大多数住房公积金贷款面向高收入员工，旨在改善住房环境。对于真正需要解决住房问题的低收入家庭来说，由于房价上涨和住房贷缴存额度低，一些人很难享受到住房公积金贷款的优惠政策，影响扶贫和住房改善目标的实现。此外，半年以上未工作的员工基本上不能享受住房公积金低息贷款。

2.2 住房公积金制度缺乏公平性

工资越高，单位补贴越多，相应的公积金收入越多，享受的政策优惠越多，但这对员工群体来说是非常不公平的;对于一些低收入群体来说，他们永远享受不到高额的住房公积金贷款，这将严重制约城市发展，城乡贫富差距只会越来越大，这完全违背了我国构建和谐社会、实现共富裕的初衷。因此，要积极改革住房公积金制度，在享受住房公积金贷款优惠政策上向低收入群体倾斜，逐步缩小不同收入群体享受住房公积金优惠政策的差距，体现公平性。

2.3 借款人存在的不确定因素较多

大部分非炒房者购房的主要目的是刚性需求或者改善住房条件，因此想方设法借贷住房公积金以助成功购房。但可能会出现部分借款人在还贷期间内，因岗位变动、下岗、失业、患上重大疾病或剧变、甚至因故死亡等不确定的因素，导致偿贷能力下降或者根本无力继续还贷。也有部分房地产开发公司因资金周转或者政策方面的调整，工程延误或者出现烂尾楼等现象，借款人因不能及时拿到住房而拒绝继续还贷。极少数借款人可能在征信方面存在着一定的问题，部分征信不合格的借款人紊乱达到使用或套取住房公积金的目的，采取伪造征信报告等不法手段，但住房公积金管理部门对此很难辨别真伪，可能会导致借款人的偿还能力无法及时还款。

2.4 职工维权难，执法难

通常，用住房公积金缴存覆盖率指标（缴存覆盖率=实际缴存人数/应缴存人数）来反映了当地住房公积金的覆盖面。目前，行政事业单位、国企、央企等单位已实现全覆盖;但非公企业仍有相当数量的单位不缴纳住房公积金或少缴住房公积金;全国而言多数地方非公企业职工缴存住房公积金的覆盖率仍不足50%。面对这种情况，许多员工在举报后都不得不屏息以待，以免遭到企业经营者的报复。住房公积金管理中心作为国家职能部门，要敢于为这些弱势群体“出头”，依法维护职工的合法权益。但在现实工作中由于住房公积金管理中心通常没有设立专门的执法队伍，以及地方政府出于税收而袒护企业等多种原因，导致执法不严的现象普遍存在。

2.5 缴存便利性不够

目前人力资源和社会保障、医疗保障、税务等部门都已经实现了各项费用及税费的代扣、代缴，而住房公积金通常都是单位经办人自己到银行去缴款;遇到单位职工人数变动、职工缴存基数的调整也需要到住房公积金管理部门审批，再到银行去做变更;职工住房公积金账户的转移同样要跑单位和银行。这些做法同我国社会经济的发展以及人们生活节奏的变化已经不相适应，住房公积金管理部门要加大投入和研发的力度，做到让企业足不出户，通过互联网+等技术手段实现网上缴存。

3 公积金缴存工作中问题的解决对策

3.1 拓展公积金投资渠道，实现增值保值

加强住房公积金政策宣传，促进贷款业务发展，在满足银行贷款要求和储户取款需求的前提下，研究新的稳定的资金增值渠道，减少资金沉淀。通过科学、严谨的评估，发放政府保障性住房专项贷款，降低政府保障性住房建设成本，解决住房短缺问题，开辟住房公积金增殖的新渠道。同时，在确保住房公积金安全的条件下，各地应应允许将沉淀的资金进行投资，适度提高住房公积金存款利率，从而保证住房公积金的保值和增值。

3.2 加强住房公积金法制建设

公积金缴存是公积金制度顺利实施的基础  [3]。住房公积金管理委员会要加强内部监督管理，制定切实可行、详细全面的操作规程，满足自我管理要求，消除管理漏洞。通过网络技术，设立公积金数据库，收集并分析全国各地公积金缴存或使用情况，方便实时监督查看住房公积金动态。强化住房公积金法制机制建设，完善法律体系，保障住房公积金管理。住房公积金管理中心应当保障职工的切身利益，收集资料，对未为职工开立住房公积金账户、占用、挪用公积金的单位及时予以处罚。引入专业机构对管理中心的财务状况和运营进行评估，并实施审计监督。定期披露投资、公积金归集等内容，提高信息透明度。住房公积金管理中心可根据职工的缴费、支取、贷款情况，建立“黑名单”制度。不按时交存、使用虚假数据提取贷款的，可纳入“黑名单”制度。在此期间，限制其住房公积金的提取、贷款等业务的使用。

3.3 利用先进的互联网技术，构建科学的信息平台

为了对住房公积金进行有效的宏观管理，可以建立一套科学有效的信息平台，坚持对金融风险的实时控制和监督，建立相应的风险预警管理机制，有效消除资金风险。同时，为了给人们提供更好的便利，有条件的地方可以搭建相应的在线服务平台，方便员工进行缴存、贷款、查询、取款等业务，并可以充分利用现有的微博、微信、QQ等平臺，及时上报相关信息。

3.4 加大对住房公积金借还款的监控力度

住房公积金部门应在当地政府的统一协调下，加强与当地的人力资源和社会保障、公安、住建、税务、医疗保障、市场监督管理等部门之间的紧密配合。与人力资源和社会保障和医疗保障等部门建立密切联系，随时掌握借款人的劳动现状，劳动者的工作单位和岗位发生变化、患上重大疾病或者死亡等情况时，应按照预定方案及时作出相应的处理措施。加强与住建部门的合作，按照相关规定严格审查房地产开发公司所开建的楼盘是否“四证”齐全，明确开发额项目是否合法，土地使用是否经过审批，是否在有效期内按照规定缴纳土地出让金，所建楼盘的结构是否与规划许可证相符等;并且跟踪查访销售许可证是否经过房管部门的批准，所售的楼盘或商品房是否被抵押;与各大银行紧密联系，时刻关注房产开发单位的资金链情况，以防开发商出现资金链问题而影响楼盘的建设和销售。借助商业银行的信用评分体系，对借款人的年龄、学历、工作性质、健康状况、住房公积金的缴存情况、家庭收入等进行全方面的评价，特别是注重借款人的个人征信情况，建立预警机制，在整个借还款过程中进行全方面和全程的监督管理，以防偏借款和恶意贷款等风险的发生。

3.5 调整公积金缴存政策，适度提高单位缴费比例

《住房公积金管理条例》明确规定，住房公积金覆盖范围应为社会从业人员，但在现实社会中大打折扣。现行的缴存政策使高收入职工获得更多的公积金，与公积金制度建设的初衷相背离。因此，要结合职工收入水平制定缴存政策，设定合理缴存比例，制定恰当的贷款政策，有效满足居民住房需求，改善住房环境，从根本上避免缴存漏洞造成的变相补贴。此外，各地区应结合实际，用政府资金补贴低收入人群。《住房公积金管理条例》对自由职业者、自主择业的军队失业干部如何缴存住房公积金没有具体实施细则。但是在住房公积金缴存覆盖率上，如今只有行政事业单位、中央和省级大型企业建立了住房公积金制度，还是有很多非公企业并没有给职工建立住房公积金账户。住房公积金管理中心应当将归集扩面重点放在非公企业单位，切实维护职工的合法权益。

4 结束语

综上所述，我们可以看到：工资越高、缴存比例越大，公积金月缴额越高，账户余额越多;贷款政策的优惠仅限于部分职工群体。对于低收入者来说，住房问题仍然无法得到较好地解决。因此，国家应及时调整住房公积金的缴存政策，不断扩大公积金的覆盖面和受益群体，完善公积金的运行模式，强化公积金服务意识，充分发挥其社会保障功能;着力解决职工住房问题，缩小贫富差距，构建和谐社会。

参考文献

[1]  刘建良.住房公积金缴存和使用中存在的问题措施[J].信息周刊，2019，16（36）：151.

[2] 李林英.住房公积金缴存和使用中存在的问题及对策 [J].现代经济信息，2017，42（18）：131.

[3] 李冰.关于住房公积金缴存业务中存在的问题及相应对策的分析[J].科技资讯，2018，16（36）：240-244.