浅析企业国际化经营合规风险管理

2021-03-20戴光瑛浙江天地环保科技股份有限公司

环球市场 2021年3期

戴光瑛浙江天地环保科技股份有限公司

在国际化经营过程中，如果企业未能正确对待各类潜在合规经营风险，则在发展路上寸步难行。例如，2017 年3 月美国财政部对中国企业开出一项高达8.92 亿美元的罚单，认定中国某家通讯企业违反了美国出口管理法。2018 年4 月美国商务部又宣布制裁禁令，禁止中国企业从美国进口芯片，对于严重依赖进口芯片的中国企业来说，无疑是沉重打击。同时，这也引起来国内各行各业展开热烈讨论，合规经营的重要性再次被证明。

一、国际化经营风险识别和分析

简单就企业国际化经营面临的风险分为微观、中观、宏观等三类，部分典型风险如表1 所示：

除上述风险外，企业国际化经营还面临着财务风险、人力风险、文化风险以及环保风险等。如果企业无视或漠视规则的存在，不能合规经营必将导致严重的后果，给企业带来巨大的损失，甚至是灭顶之灾。

二、国际化合规经营的重要性

（一）合规的定义

“合规”一词，英文表达为“Corporate Compliance”。与合法的概念和内涵不同，合规要求企业国际化经营不仅遵守注册所在地国家的法律、法规，在跨境经营过程中，还需要同时遵守经营活动所涉及国家的法律、法规；不仅要遵守法律、法规，还需要遵守各类规范、标准和通常的商业道德规则。

表1

（二）合规要求

企业国际化经营合规要求，是指企业要践行“负责任的商业行为”（Responsible Business Conduct）。因此，企业开展合规管理的目的并不仅限于风险防范，而是成为道德高尚的公司。

（三）合规经营的必要性

尽管国际组织在谈到企业合规时，常用建议的口吻出现，但面对违规行为，国际组织和各个国家都课以日趋严厉的处罚。许多国家都把国际组织颁布的合规指引内化为本国法律，间接地赋予这些合规指引法律效力。因此，如果不能做到合规经营，则不仅仅是道德不高尚那么简单，而是可能面对沉重的监管风险。

（四）不注重合规经营的危害

（1）对企业境外经营的损害，不注重国际化合规经营，可能导致严重的跨境合规风险，可能给公司造成利益损害，包括直接、间接，经济和非经济性利益损害。随着境外国际和地区有关企业处罚的规则越来越完善，对违法行为类型和具体处罚对象的规定也越来越具体，处罚措施也更加严格，如黑名单制度的制定，这不仅会使企业遭受交叉制裁，甚至会影响公司的市场准入。

（2）对企业业务发展的损害，境外经营违规处罚会对企业的对外形象造成负面影响、动摇企业与供应商、客户和合作伙伴之间的关系、扰乱企业的经营管理秩序；严重时，会导致企业业务发展停滞。

（3）对企业成员的损害，国际化经营合规风险导致的严重后果，还体现在，合规监管机构不仅可能对企业进行处罚，还有可能对企业所有涉及的人员，包括董事、高级管理人员进行处罚。

企业从事国际化经营必须高度重视合规经营，高度重视境外合规经营形象建设和国际化经营合规风险把控，对于违规行为采取零容忍的态度，对于涉及境外违规的企业成员予以严厉处罚，并将合规经营与风险管理相结合，构建一套国际化经营合规风险管理体系。