1-11月份全省财政收支分析

一、一般公共预算收入情况

（一）收入情况

11月份，全省一般公共预算收入完成206.1亿元，比上年增长44.5%，增收63.5亿元。分项目看，税收收入完成174.6亿元，增长71.9%，增收73亿元；非税收入完成31.5亿元，下降23.2%，减收9.5亿元。分级次看，省级一般公共预算收入完成78.9亿元，增长92.7%，增收38亿元；市县一般公共预算收入完成127.2亿元，增长25.1%，增收25.5亿元。

1-11月份，全省一般公共预算收入完成2604.7亿元，为年度预算的106.7%，比上年增长28.3%，增收575.2亿元；比疫情前的2019年增长18.4%，增收404.3亿元。分项目看，税收收入完成1958.6亿元，为年度预算的106.2%，增长31.5%，增收468.9亿元，比2019年同期增长15.3%，增收259.3亿元；非税收入完成646.1亿元，为年度预算的108.4%，增长19.7%，增收106.3亿元，比2019年同期增长28.9%，增收145亿元。分级次看，省级一般公共预算收入完成794.1亿元，为年度预算的113.8%，增长36%，增收210.1亿元；市县一般公共预算收入完成1810.6亿元，为年度预算的103.9%，增长25.3%，增收365.1亿元。

（二）收入特点及原因分析

1.财政收入进度较快，提前完成全年预算。截至11月底，全省财政收入完成年度预算的106.7%，超收163.7亿元，分项目看，税收收入完成年度预算的106.2%，超收113.9亿元，非税收入完成年度预算的108.4%，超收49.8亿元；分级次看，省级收入完成年度预算的113.8%，超收96.1亿元，市县收入完成年度预算的103.9%，超收67.6亿元，8个市（除太原、阳泉、晋中外）、84个县（区）已提前完成全年收入预算。从收入增速看，1-11月份，全省财政收入增长28.3%，超全国平均水平15.7个百分点，在全国排第2位，仅次与湖北；与疫情前相比，全省财政收恢复增长情况总体良好，1-11月份，增长18.4%，在全国排第4名。

2.税收收入增势良好，主体税种贡献突出。今年以来，全省税收收入增速连续6个月环比不断提升，截至11月底，税收收入增速已超30%，增长态势良好，其中主体税种增长态势强劲，对税收收入的贡献突出。1-11月份，主体税种累计完成1536.2亿元，占全省税收收入的78.4%，增长34.7%，增收395.4亿元，对税收增收的贡献率达到84.3%，其中：增值税增长30.3%，增收176.4亿元；企业所得税增长32.8%，增收74.9亿元；资源税增长43.6%，增收144.1亿元。其余税种累计完成422.4亿元，占税收收入的21.6%，增长21.1%，增收73.5亿元，其中随增值税、消费税附征的城市维护建设税增长38.9%；房产税、城镇土地使用税、土地增值税、耕地占用税、契税等相关税收平均增长15.9%，环比上月略有回升。与2019年相比，全省税收收入增长15.3%，增收259.3亿元，两年平均增长7.4%，增速逐步提升，税收收入恢复态势向好；从全国情况看，我省税收收入恢复情况在全国排第6名，增长幅度快于全国平均6个百分点。

3.煤炭行业增长强劲，非煤行业增势平稳。从行业税收收入情况看，受煤炭价格高位运行、产销两旺拉动，1-11月份煤炭行业税收完成950.8亿元，占全省税收收入的近五成，比上年同期增长51%，增收321.1亿元，占全省税收增收额的68.5%。煤炭行业税收占比、增速以及增收贡献率等指标均环比不断提高，对全省税收收入的贡献较为突出。非煤行业税收完成1007.8亿元，增长17.2%，环比上月提高1.1个百分点，总体增幅较为平稳，除电力、房地产业、水利环境和公共设施管理业、文化体育和娱乐业4个行业税收呈下降态势外，其余行业税收均同比增长。与2019年相比，全省多数行业恢复情况良好，环比增速均不断扩大，煤炭行业、非煤行业税收分别比2019年同期增长23.8%、8.2%，环比上月分别扩大了9.3、1.7个百分点。

4.非税收入超收较多，增长幅度稳中有落。1-11月份，全省非税收入增长19.7%，总体保持较快增长，且提前两个月完成全年收入预算，实现超收收入较多。从收入趋势看，非税收入连续两个月增幅小幅收窄，10月、11月环比上月分别收窄了2.3、3.5个百分点，主要是受部分市县收入退库、人防办行政事业性收费收入减收等一次性因素影响。从增减收因素看，随增值税、消费税附征的教育费附加、地方教育费附加等收入增收27.1亿元，残疾人就业保障金收入增收10.2亿元，两权价款增收4.8亿元，法院罚没收入、各市计提教育资金、农田水利建设资金以及政府住房基金收入等一次性因素合计增收66.8亿元；人防办行政事业性收费减收9.5亿元，各项增减因素相抵后，非税收入净增收106.3亿元。与2019年同期相比，全省非税收入增长28.9%，增收145亿元，为全省财政收入实现恢复性增长做出了突出的贡献。

5.市县收入增速较快，恢复情况总体良好。1-11月份，市县收入增长25.3%。从增速看，11个市全部实现两位数增长，其中朔州（42.4%）、长治（39.4%）、大同（31.5%）、晋城（29.3%）、吕梁（28.5%）、忻州（28.5%）、临汾（24.6%）、运城（24.5%）、阳泉（20.1%）等9个市在增幅20%以上，太原（16.6%）、晋中（10.2%）2个市增幅在10%以上；117个县中，112增5降，负增长县与上月持平。与2019年相比，市县收入总体已超过疫情前水平，增长18.2%，增收279.1亿元。11个市中，除阳泉受城商行改制、部分煤矿关停等因素影响尚未完全恢复外，其余10个市的收入已超过疫情前水平，117个县中有97个县恢复或已超过疫情前的水平，环比上月增加1个县。

二、一般公共预算支出情况

（一）支出情况

11月份，全省一般公共预算支出380.7亿元，与上年持平。其中：省级一般公共预算支出75.1亿元，下降1.6%，减支1.2亿元；市县一般公共预算支出305.6亿元，增长0.4%，增支1.2亿元。

1-11月份，全省一般公共预算支出4365.7亿元，为年度调整预算的80.6%，比上年下降0.7%，减支29亿元。分级次看，省级一般公共预算支出839.3亿元，为年度调整预算的75%，增长10.7%，增支81.2亿元；市县一般公共预算支出3526.4亿元，为年度调整预算的82.1%，下降3%，减支110.2亿元。

（二）支出特点及原因分析

1.财政支出增幅正常回落，总体保持合理强度。1-11月份，全省民生支出3477.9亿元，占全省一般公共预算支出的79.7%，完成年度调整预算的84.9%，支出进度快于总体4.3个百分点；从资金投向看，教育、社保等方面支出增支较多，社保、卫生健康、城乡社区等方面支出进度较快。同时，持续抓好常态化疫情防控工作，截至11月底，累计投入财政资金18.5亿元，全面保障患者救助医疗、疫情防控人员待遇和物资采购；全力支持我省防汛救灾和灾后重建工作，截至11月底，累计下达10.3亿元，建立专门通道，实现防汛救灾资金预算分解下达、资金支付、救灾补贴发放等环节的全链条监管，确保每一笔资金都可追溯。从全国情况看，支出同比增幅排全国第25位；与2019年同期相比，增长5.4%，两年平均增长2.6%，排全国第12位。

2.聚焦“六新”等项目建设，助推高质量转型发展。截至12月7日，省级累计安排支出预算总计116.2亿元，已下达预算96.6亿元。其中：支持“六新”方面预算总额71.7亿元，已下达预算64亿元；支持创新驱动方面预算总额23.8亿元，已下达预算14亿元；支持高校建设发展方面预算总额20.7亿元，已下达预算18.6亿元。

三、政府性基金预算收支情况

11月份，全省政府性基金预算收入90.4亿元，比上年下降42.1%，减收65.8亿元。全省政府性基金预算支出131.1亿元，比上年下降16%，减支25亿元。1-11月份，全省政府性基金预算收入634.3亿元，为年度预算的42.6%，比上年下降18.5%，减收143.7亿元。全省政府性基金预算支出1039.4亿元，为年度调整预算的47.6%，比上年下降17.3%，减支217.2亿元。

四、国有资本经营预算收支情况

11月份，全省国有资本经营预算收入2.7亿元，比上年下降96.9%，减收83.8亿元。全省国有资本经营预算支出1.8亿元，比上年下降71.7%，减支4.6亿元。1-11月份，全省国有资本经营预算收入18.9亿元，为年度预算的7.9%，比上年下降81.1%，减收81.3亿元。全省国有资本经营预算支出68.7亿元，为年度调整预算的34.9%，比上年增长1.2倍，增支37.5亿元。■

（山西省财政厅国库处 供稿）