基层商业银行操作风险与案件防控对策解析

烟台银行股份有限公司 宋瑞

在国家经济水平日益提升的背景下，银行行业充当实体经济主体，也在飞速地发展着，商业银行尤其是基层商业银行，由于淡化操作风险的管理造成违法案例的现象时常出现。最近几年我国商业银行大案件与要案都是由于违规操作造成的，究其原因是商业银行没有充分地关注操作风险防控，没有做好日常管理工作，缺乏完整的自律监管体系等，以致于多项制度和规定趋于形式化，那么案例将会频繁发生，产生巨大的经济损失。因此，新时期下要想确保基层商业银行稳定经营与发展，应该强调操作风险防控与案件防控，采取针对性的处理问题对策，将商业银行操作风险降到最低，具体如下。

1 基层商业银行操作风险基础概述

1.1 操作风险理论

所谓的操作风险，主要是商业银行实际管理期间，由于操作不够科学引发的操作风险。在20世纪90年代，将操作风险这一个词汇当作独立的课题进行研究，现阶段国内外学者已初步获得操作风险的基础成果。首先是操作风险定义，最为权威的操作风险定义便是通过内部流程、人员以及系统产生的风险；其次是操作风险计量，在实际的风险计量过程中存在巨大难度，国外的学者研究较早得到操作风险的识别方式。然而我国对风险计量的研究，需要进一步增强操作风险计量水平，确保操作风险计量过程具备超前特征。从某种程度上而言，操作风险受到收入模型的影响，市场在很大程度上影响到收入，信用因素对收入产生的影响相对小一些[1]；最后是操作风险管理，重点是实施操作风险体系，开展的具体研究对操作风险实效性防控产生举足轻重的作用。不管是国外研究还是国内研究，我国基层商业银行的操作风险管理效率都有待加强，制定行之有效的风险防控方案具有深远的意义。

1.2 操作风险种类

首先是信贷管理，基层商业银行的信贷业务包含传统业务以及主营业务，基于银保监会官方网站发布的行政处罚数据，银行信贷业务违规操作的现象比较多，具体的表现在以下方面：贷款核实不到位，在贷款之前的调查、贷款之中的审查以及贷款之后的检查中，基层商业银行管理者总是轻视这些环节的管理，造成违规现象出现。比如某村镇银行由于贷款检查力度不够得到银保监会处罚、某商业银行因检查不尽职被银保监会处罚；贷款发放不够规范化，比如某农村信用社没有按照规定发放贷款资金、某城市商业银行支行尚未按照规定发放个人按揭贷款[2]。贷款资金支付过程中的违规现象，某商业银行出现贷款资金被违规挪用、某村镇银行贷款资金被用在偿还贷款本金等。

其次是账户管理，基层商业银行的主要业务便是账户管理，可以说账户管理质量直接关系着银行的口碑形象。结合多个人民银行网站提供的行政处罚数据，基层商业银行由于账户管理缺乏规范性被处罚的案例也是比较多的，具体表现为账户的开立不符合规定，比如某个银行分行机构，在开立账户过程中没有及时向人民银行进行备案；账户撤销流程不符合规定，如某银行分行撤销账户之后，没有及时按照标准规定将信息报告给人民银行；账户变更不符合规定，如某村镇银行没有对账户变更的情况实效性备案处理。

最后是其他业务的管理，基层银行操作风险涉及面积比较广泛，对应的操作风险潜藏在银行日常管理的多个环节，基层商业银行在其他业务的管理上可能存在违规行为，具体表现为内部欺诈[3]，如某农商行副行长私自使用内部资金、某分行行长通过职务的权利非法接受贿赂；内控管理存在问题，某个银行的内控管理尚未落实；员工管理层面的问题，如某个地区分行员工行为违反工作规定，行为监督排查的力度不够等。

2 基层商业银行操作风险防范现状

2.1 组织结构不够完整

首先是没有及时设置操作风险管理岗位，基层商业银行操作风险防范经常通过委员会制进行，诸多商业银行内部缺乏专业化的操作风险管理岗位，一些小规模商业银行进行的顶层设计尚未完全纳入风险管理标准条件，造成操作风险期间无法保障决策部署确切实施，对应的制度实施难度较大。其次是正向激励不够充分，基层商业银行操作风险的综合效绩占据比例较小，多家商业银行尚未全方位地把操作风险和管理人员绩效考核体系结合起来，缺乏基层员工激励力度[4]。现阶段部分商业银行依旧表现出轻管理的倾向，淡化风险监督的职能，不能保障风险评价指标和业务之间的密切衔接。最后是尚未形成规范化的操作风险评价标准，我国基层商业银行评价风险过程中往往包含信用风险分析与市场风险分析，尚未持续化地落实风险分析制度，不能形成完整的操作风险评价制度，尤其是高分散性的风险分析过程不够科学。

2.2 制度操作不够严谨

首先是基层商业银行制度操作表现出操作缺位的情况，在社会不断发展过程中，商业银行总要创新业务以及产品，与之相匹配的银行风险防控制度滞后性相对明显，不能保障推出的业务与时俱进。并且实际的风险防控制度以下发文件为基础进行会议精神传达，相关基层操作工作者不能全方位地掌握风险防范要点，造成制度实施期间存在缺位情况。其次是制度操作系统性不强，制度覆盖面积存在局限性，现阶段部分基层商业银行操作风险防控期间只是要求相关业务工作者负责[5]，没有大范围地将责任覆盖到管理层。并且银行规章机制时常被修改，造成业务实施与标准要求不能一致化，无形中造成操作风险的出现。最后是制度实施尚未落实，多样化内部防控机制的实施不及时造成案件防控工作形式化突出，不能切合实际地履行工作者自身责任。

2.3 岗位控制效率有待提升

首先是岗位准入缺乏严格性，在基层商业银行的工作者选拔期间，没有严格结合岗位准入方案进行，一人选岗的情况比较常见，一些从事于风险管理岗位的工作无法保障其资质满足准入标准。其次是岗位约束力度不强，将信任替换制度、将关系替换监督、将安排替换落实的情况比较多，不能做好案件防控管理工作。最后是培训制度不全面，基层银行产品以及制度呈现日新月异的发展趋势，而相应的培训单位不能适应业务发展的脚步，尤其是商业银行内部员工存在较大的流动性，相关岗位以及角色转换不够迅速，在操作经验匮乏的状态下直接上岗，给操作风险爆发提供了可能性。

2.4 流程设计不够科学

首先是关键业务的流程管理不够科学，授权业务马马虎虎地进行，监督管理尚未凸显重点内容，或者以点概面；其次是流程设计的功能发挥不够充分，基层商业银行业务流程设计岗位受到约束，淡化系统自身功能的发挥，“乌龙指”事件就是典型的系统功能漏洞所致，给商业银行带来巨大的经济损失；最后是流程设计比较繁杂，相关的操作风险和业务繁琐程度呈现正比关系，基层商业银行单位比较多，对应的职责分工缺少明确化，造成流程设计的繁杂程度逐步加深，增加了操作风险的产生几率。

3 基层商业银行操作风险案件防控关键

3.1 全面组建操作风险管理结构体系

在基层商业银行操作风险结构体系建设过程中，应该设置专业化的操作风险控制委员会以及风险管理岗位，体现独立性和专业性的特征，对操作风险进行切合实际的识别与监督。并且形成操作风险评价机制，动态控制操作风险，依托季度风险评价制度与年度风险评价制度的建设，贯彻全方位动态管理作业。结合风险评价等级对评价机构的业务准入与高管准入进行调整，做好操作风险管理工作。另外，加大绩效考核力度，加大风险控制力度，增加管理考评占据的比例，全面把操作风险管理和单位综合评价以及个人薪酬关联起来。组建高素质的队伍，形成和基层商业银行具体业务量互相匹配的操作风险管理队伍，对监督管理队伍进行年轻化工作者补充，营建基层银行操作风险管理的良好氛围，渗透先进的操作风险管理思想。

3.2 优化操作风险方案实施

站在基层商业银行视角下，诸多的操作风险都是一线操作工作所致，完整的内控机制建设充当操作风险的第一道防线，而且是最为关键的一道防线。所以针对基层商业银行，形成严谨的内控机制成为风险防范的关键点。强化内控机制整理，对长期存在的过时的内控方案及时删除，补充操作风险管理盲点[6]。并且加强产品风险力度，对员工的实际操作行为进行规范化处理，保障操作风险防控工作准确落实。需要注意的是，基层商业银行管理者还应该增强操作风险的机制实施力度，意识到操作风险管理的必要性，彰显风险操作的重要地位，把操作风险贯彻在基层商业银行业务操作的所有环节。

3.3 树立银行全员操作风险管理先进理念

在实际的基层商业银行操作风险管理期间，每一个人员都应该树立“安全就是效益”的理念，多个层级管理者做好自身工作，强调商业银行业务和操作风险管理的同步进行。规范化处理银行工作者岗位准入计划，进行岗位责任机制，在一定的时间内分析管理职工、从业职工和业务素质，避免产生因为业务技巧掌握不够牢固引发操作风险的现象。树立银行员工风险管理的先进理念，在银行工作过程中减少失误，能避免给银行带来较大的经济损失。同时营造优质的操作风险管理文化，重点关注商业银行操作风险文化气氛建设，加大职业道德与思想观念的教育力度，提高员工的专业素质和文化素养，确保商业银行内部员工具备正确的世界观、人生观与价值观，自主强化操作风险管理和控制，通过对员工文化素养的培训，有利于商业银行整体文化形象和信誉的提高。基层银行管理者可以组织基层员工加入业务培训活动，营造更为和谐的文化气氛。最后是贯彻轮岗机制，在重要的岗位工作者管理体系内纳入领导干部管理、客户经历管理、财务工作者管理与管库工作者管理，通过人事单位统一化建设基层商业银行操作台账，给予相同职位与相同单位的人员实施轮岗工作，体现岗位的监督效果。在员工培训过程中，注重内部规章制度和业务内容的融合，树立员工专业工作意识，提升员工专业操作有效性，最大化地降低员工出现操作错误几率，强化基层商业银行操作风险的管理综合质量。

3.4 科学处理多项银行业务

对业务办理流程进行整合，定期对银行多个业务项目进行流程整理，将不必要的流程去掉，内化业务办理单位员工组织结构，减少业务办理环节，控制人为层面的操作风险产生。针对相对负责的流程，要贯彻特殊项目办理的原则，配合实时监控理念，动态监督操作风险。整合业务体系，对业务系统进行定期评估，避免因为系统漏洞造成操作风险。关注综合管理效率的提升，借助岗位轮换、监督管理、组织优化与授权管理等方式处理操作风险潜在的问题，降低基层商业银行操作风险，由此高效率地进行业务流程规范，强化风险控制。

4 结语

综上所述，开展基层商业银行操作风险与案件防控对策研究课题具有十分重要的意义和价值，基层商业银行经营与发展中总会存在操作风险，要想更好地控制操作风险产生，相关管理者应该重点分析操作风险案件，从风险案件中明确影响因素，采取有效的手段完善操作风险管理流程，如全面组建操作风险管理结构体系、优化操作风险实施方案、树立银行全员操作风险管理先进理念、科学处理多项银行业务等，从多个维度强化基层商业银行操作风险管理效果，推动基层商业银行现代化发展与创新。