1-10月份全省一般公共预算收支分析

一、一般公共预算收入情况

（一）收入情况

10月份，全省一般公共预算收入完成254.1亿元，比上年增长33.6%，增收63.9亿元。分项目看，税收收入完成227亿元，增长42.3%，增收67.5亿元；非税收入完成27.1亿元，下降11.6%，减收3.6亿元。分级次看，省级一般公共预算收入完成97.9亿元，增长77.5%，增收42.7亿元；市县一般公共预算收入完成156.2亿元，增长15.7%，增收21.2亿元。

1-10月份，全省一般公共预算收入完成2398.6亿元，为年度预算的98.3%，比上年增长27.1%，增收511.7亿元；比疫情前的2019年增长14.7%，增收306.8亿元。分项目看，税收收入完成1784亿元，为年度预算的96.7%，增长28.5%，增收395.9亿元，比2019年同期增长10.2%，增收164.4亿元；非税收入完成614.6亿元，为年度预算的103.1%，增长23.2%，增收115.8亿元，比2019年同期增长30%，增收142.4亿元。分级次看，省级一般公共预算收入完成715.2亿元，为年度预算的102.5%，增长31.7%，增收172.1亿元；市县一般公共预算收入完成1683.4亿元，为年度预算的96.6%，增长25.3%，增收339.6亿元。

（二）收入特点及原因分析

1.财政收入增势良好，接近完成全年预算。一是进度较快。1-10月份全省财政收入进度已达98.3%，接近完成全年预算目标，全年超收已成定局。二是增势良好。今年以来，全省财政收入持续增长且增速不断提高，尤其是下半年收入增幅始终保持在20%以上。从全国情况看，我省收入同比增速超全国平均水平13个百分点，在全国排第3位，位次比上月又前移1位。

2.税收收入稳步增长，主体税种增势强劲。1-10月份，主体税种增长态势较为强劲，累计完成1401.2亿元，占全省税收收入的78.5%，增长31.3%，增收333.8亿元，占全省税收收入增收额的84.3%，其中：增值税增长27.2%，增收146.3亿元；企业所得税增长32%，增收71.9亿元；资源税增长38%，增收115.6亿元。其余税种累计完成382.8亿元，占税收收入的18.7%，增长19.4%，增收62.1亿元，其中随增值税、消费税附征的城市维护建设税增长34.9%；受土地与房地产市场降温等因素影响，房产税、城镇土地使用税、土地增值税等相关税收平均增长15%，比1-9月份回落2.2个百分点。与2019年相比，全省税收增速逐步提升，税收收入恢复态势向好；从全国情况看，我省税收收入恢复情况在全国排第15名，增长幅度快于全国平均0.5个百分点。

3.煤炭行业贡献突出，非煤行业增速回落。1-10月份煤炭行业税收完成844.1亿元，占全省税收收入的47.3%，环比前三季度提高0.9个百分点；比上年同期增长46%，比前三季度又提高了5.8个百分点；增收265.9亿元，占全省税收增收额的67.2%，比前三季度提高了4.1个百分点，煤炭行业税收占比、增速以及增收贡献率等指标均环比扩大，对全省税收收入的拉动作用持续增强。非煤行业税收完成939.9亿元，增长16.1%，环比前三季度收窄了0.9个百分点，增幅略有回落。与2019年相比，煤炭行业恢复情况良好，行业税收比2019年同期实际增长28%左右，略高于同期煤价涨幅。但受跨期税款减少、增值税税率下调等非即期减收因素影响，拉低税收增幅13.5个百分点，1-10月份名义增幅仅为14.5%。非煤行业税收恢复相对较为平缓，比2019年同期增长6.5%。

4.非税收入进度较快，提前完成全年预算。1-10月份，全省非税收入增长23.2%，总体保持较快增长。主要增减收因素包括：法院罚没收入增收22.7亿元，随增值税、消费税附征的教育费附加收入增收22.4亿元，残疾人就业保障金收入增收10亿元，各市计提教育资金、农田水利建设资金以及政府住房基金收入增收59.2亿元，两权价款减收8.1亿元、人防办行政事业性收费减收9.5亿元等。各项增减因素相抵后，非税收入净增收115.9亿元。从收入进度看，非税收入完成年度预算的103.1%，已提前两个月完成全年预算。与2019年同期相比，全省非税收入增长30.2%，增收142.4亿元，为全省财政收入实现恢复性增长做出了突出贡献。

5.市县收入增长较快，多数已超疫情前水平。1-10月份，市县收入增长25.3%。从增速看，11个市全部实现两位数增长，其中朔州（38%）、长治（35.2%）、忻州（31.1%）、大同（31.1%）、吕梁（27.6%）、晋城（25.9%）、运城（24.7%）、临汾（21.4%）、太原（21%）9个市在增幅20%以上，阳泉（19.7%）、晋中（12.4%）2个市增幅在10%-20%之间；117个县中，112增5降，负增长县环比上月减少2个。从进度看，长治、朔州、忻州、吕梁4个市已完成全年预算，39个县（区）已完成全年预算。与2019年相比，市县收入总体已超过疫情前水平，增长15.9%，增收230.7亿元。11个市中，除阳泉受城商行改制、部分煤矿关停等因素影响尚未完全恢复外，长治、朔州、晋城、大同、运城、吕梁、忻州、太原、晋中、临汾10个市的收入已超过疫情前水平，117个县中有96个县恢复或已超过疫情前的水平，环比上月增加4个县。

二、一般公共预算支出情况

（一）支出情况

10月份，全省一般公共预算支出265.4亿元，比上年下降20.1%，减支66.6亿元。其中：省级一般公共预算支出69.3亿元，增长52.6%，增支23.9亿元；市县一般公共预算支出196.1亿元，下降31.6%，减支90.5亿元。1-10月份，全省一般公共预算支出3985亿元，为年度调整预算的74.4%，比上年下降0.7%，减支29亿元。分级次看，省级一般公共预算支出764.2亿元，为年度调整预算的69.8%，增长12.1%，增支82.4亿元；市县一般公共预算支出3220.8亿元，为年度调整预算的75.5%，下降3.3%，减支111.4亿元。

（二）支出特点及原因分析

1.财政支出增幅正常回落。上年为对冲疫情及经济下行影响，国家新增财政赤字和发行抗疫特别国债各1万亿元。今年赤字率比去年有所降低，增支因素减少，全省支出预算安排规模相应减少，截至10月底，比上年同期减少40.8亿元，下降0.8%。同时，前期全省财政部门着力加快支出进度，部分项目已应支尽支，全省财政支出增幅正常回落，但支出依然保持较高强度，重大项目资金保障力度良好。从全国情况看，支出同比增幅排全国第24位；与2019年同期相比，增长4.7%，两年平均增长2.3%，排全国第10位。

2.重点领域支出保障有力。1-10月份，民生支出3176.7亿元，占全省一般公共预算支出的79.7%，从资金投向看，教育、社保等方面支出增支较多，社保、卫生健康、城乡社区等方面支出进度较快。同时，全力支持常态化疫情防控，截至10月底累计投入财政资金17.2亿元，全面保障患者救助医疗、疫情防控人员待遇和物资采购；倾力支持我省防汛救灾和灾后重建工作，截至10月底累计下达5.8亿元，建立专门通道，实现防汛救灾资金预算分解下达、资金支付、救灾补贴发放等环节的全链条监管，确保每一笔资金都可追溯。

3.着力支持转型发展。截至11月8日，省级累计安排支出预算总计116.2亿元，已下达预算96.5亿元。其中：支持“六新”方面预算总额71.7亿元，已下达预算64亿元；支持创新驱动方面预算总额23.8亿元，已下达预算14亿元；支持高校建设发展方面预算总额20.7亿元，已下达预算18.5亿元。

三、政府性基金预算收支情况

10月份，全省政府性基金预算收入102.9亿元，比上年增长5%，增收4.9亿元。全省政府性基金预算支出88.9亿元，比上年下降5.9%，减支5.6亿元。1-10月份，全省政府性基金预算收入543.9亿元，为年度预算的36.6%，比上年下降12.5%，减收77.9亿元。全省政府性基金预算支出908.3亿元，为年度调整预算的44.8%，比上年下降17.5%，减支192.2亿元。

四、国有资本经营预算收支情况

10月份，全省国有资本经营预算收入4亿元，比上年增长102.2%，增收2亿元。全省国有资本经营预算支出2.3亿元，比上年增长12.3%，增支0.3亿元。1-10月份，全省国有资本经营预算收入16.2亿元，为年度预算的6.8%，比上年增长17.9%，增收2.5亿元。全省国有资本经营预算支出66.9亿元，为年度调整预算的34%，比上年增长1.7倍，增支42亿元。

（山西省财政厅国库处 供稿）