浅析企业财会税收存在的问题及解决对策

潘磊 上海开滦贸易有限公司

财会税收管理在企业的经营发展中扮演着重要角色，与资金资源的管控协调以及企业市场地位的维护等有密切联系。因此对财会税收管理的要点进行进一步研究，对企业的可持续发展有积极影响。

一、企业财会税收中存在的难点问题

（一）财会税收管理体制待完善

有些企业在长期发展中会将更多的精力与时间投入到市场竞争、产品研发或项目规划中，而对财会税收管理体制的优化与完善有所忽视，导致税收管理水平一直处在可维持的状态中，给企业综合实力的提升造成了阻碍。如一些保有传统观念的企业会习惯了固定的税收体系制度，若强行将新型的制度理念添加其中，不仅会给财会人员的工作思路带来干扰，还会影响税收管理的有序性与稳定性。若企业没有及时对内部老旧的管理体制进行适当更新，也会影响税收质量。

（二）企业存在不良税收行为

当企业存在不良的税收行为时，不仅会引发严重的财务风险问题，威胁企业整体经济利益，还会给企业形象及信誉造成不利影响，增加后期财会税收管理的难度。而导致此类情况产生的原因，与企业领导层防范意识不高或员工层税收行为不规范等，都有着一定关系。若企业没有对日常的税收监管工作进行合理规划，并结合各阶段开展的项目活动明确税收计划，也会导致不良税收行为的出现。如税收监管形式化或个别员工税收态度不端正等，都会给企业的财会税收埋下隐患。

（三）企业与税收部门沟通力度不高

虽然很多地区的税收部门都能按照标准的流程体系落实相关工作，企业也能依照法律规定及政策要求等按时缴纳税务，但企业与税收部门之间的沟通质量却会存在些许不足。如沟通片面化或不充分等，都会使一些重要的财会税收信息不能准确传达，给后续双方的税收管理造成了不必要的干扰，影响了税收工作的进度。

二、提高企业财会税收效率的解决对策

（一）建立健全的财会税收管理体制

要想进一步提高财会税收工作的规范性、专业性与稳定性，为企业的良性发展提供保障，领导层就要对财会税收管理体制的补充与完善给予关注，主要可以从以下几点中入手。第一，企业要对内部当前所实施的税收管理体制进行全方位分析，对于体系机制中存在漏洞问题的规章制度，除了要对其进行及时整改，保证改良后的规章制度与相关法律政策相吻合，还要准确记录下整改内容，从而为日后税收体制的优化升级提供参考依据。第二，企业要严格按照所制定的税收管理体制来开展财务工作，同时还要加强各部门对财会税收重要性的认知与理解，以此来提高税收管理的配合度与落实效果。第三，企业要对财会税收管理体制的阶段性更新提高重视，如将落后、固化的管理制度进行更换或剔除处理，来更好的顺应新时期下企业的经济发展需求。

（二）强化内部财会税收监管力度

加强财会税收的监管力度，一方面能为企业内部良好税收氛围的营造创造有利条件，规范企业员工的税收行为；另一方面则能为财会税收管理效率与质量的提升打下可靠基础，降低税收风险问题的出现概率。由于不同类型的企业，其内部税收监管模式会存在一定差异，所以监管力度的强弱会体现在最终财会税收的整体效果中。这就需要企业根据税收结果来及时调整监管模式中的不足之处，而税收部门也要在监管力度的不断提升下保证工作的时效性与准确性，从而实现财会税收与税收监管之间的良性循环，助力企业的良性发展。若在监管过程中发现了不良的税收行为，企业不仅要对此类现象进行严肃处理，还要针对此类问题制定相对应的防范措施，进一步提高税收监管的力度与严谨度。

（三）调整企业与税收部门的沟通形式

企业不仅要做好内部的财会税收对接及监管工作，还要做好与外部税收部门的沟通工作，这样企业才能更及时的获取到财会税收信息，而税收部门也能快速掌握区域内各企业的纳税情况，为税收市场的稳定运行注入宝贵力量。但也有部分企业会因选择了错误的沟通形式而阻碍了与税收部门之间的充分对接，既影响了企业在税收市场中的形象，又间接增加了财会税收管理的难度。所以企业要以灵活、发展的眼光来选择适合的沟通形式，如可以成立专项的财会税收申报组，来专门负责与外部税收部门的对接与沟通工作。这样不仅可以节约大量的税收对接时间，还能保证其他税收管理工作的正常推进。需要注意的是，企业要合理设置申报组的岗位职能，以免给企业增添不必要的人员管理负担。

（四）建设专业财会税收管理队伍

财会税收管理工作的高效开展需要专业人才资源的支持，而注重优质税收管理队伍的建设，不仅能提高人才资源的利用率，还能充分发挥财会人员的职能价值，需要企业制定妥善的队伍构建方案。首先在聘用财会人员时，企业除了要对人员的专业能力和综合素质等进行全方位考量，还要对其职业道德素养和税收观念等有所了解，来为后期管理队伍的建设提供人才保障。其次，企业要对税收队伍整体的组织结构进行明确，保证财会人员岗位职能的合理性满足当前税收管理工作的需求。最后，企业可以通过定期开展培训活动的方式来提高财会人员的工作水平，使其在深造学习中不断掌握税收管理的要点与技巧，为队伍整体工作质量的提升提供动力支持。

三、结论

在社会经济的不断进步与发展下，很多企业都对自身财会税收管理方案的改良与优化提高了重视，从而为企业的良性发展奠定了坚实基础，降低财会风险问题出现的概率。对于财会税收中遇到的阻碍因素和细节问题，领导层也能及时对问题产生的原因进行细致研究，并根据相关税收政策和财会管理原则等来制定出具有针对性的处理方案，为企业经济效益和市场竞争力的逐步提升铺设稳固道路。