互联网保险公司的财务风险识别与防控研究

秦瀚文 东南大学

一、我国互联网保险公司的行业特点及现状

近十年来，伴随着互联网的飞速发展与“互联网+”金融模式的推广与实行，保险公司们纷纷开设相关的网络保险平台提供互联网保险的全部相关业务，在互联网的帮助下保险业务更加具有效率。总体而言，我国的互联网保险公司行业发展呈现出发展速度快但增速放缓、保险种类多元化、行业集中度高的三个特点。

（一）发展速度快但增速放缓

随着智能手机的普及与互联网技术的发展，互联网保险行业的保费规模在2012-2015年间呈现出爆发式增长，每年增速接近2倍，直到2016年达到行业发展以来的最高峰。但到2017年出现了负增长的情况，2018年保费规模虽有所回升，重新呈现出增长态势，但相比先前的五年增速有所放缓，主要原因是相关监管部门的规章制度的完善以及对保险理财产品管控愈发严格，但随着时间的推进，适应程度的上升，2018年保费总额继续有了上升。

（二）保险种类多元化

随着时代的发展，消费者对于保险方面的消费需求也呈现出多样化趋势。传统保险行业中闻所未闻的诸多新型险种诸如爱情险、离婚险、宠物险、外卖准时配送险、手机碎屏险等浮现于保险行业中。互联网保险行业中因为操作便捷、信息公开透明、消息传播速度快等因素，这种险种多元化现象尤为明显，成为新兴互联网保险公司的独特之处。

（三）行业集中度高

由中国保险行业协会发布的2018年数据显示，在我国的2018年互联网财产险市场份额中，占比前三家的平安产险、众安保险和人保财险累计所占份额超过一半，前八名的互联网保险公司所占财产险份额超过70%，可见行业集中度之高，三大龙头企业实力雄厚，占据了互联网财产险市场的半壁江山。

二、互联网保险公司的财务风险识别及成因分析

财务风险是指在企业的经营过程中，由于各种不确定性因素包括宏观经济形势因素和微观个体因素的存在，导致企业预期的经营成果存在的蒙受损失的可能性。由于互联网保险公司的特性，导致财务风险的主要原因有筹资能力欠缺、盈利能力不足和骗保风险大。

（一）筹资能力欠缺

互联网保险公司作为新兴行业，行业内诸多公司成立时间较短，品牌效应不足，虽然最近的几年中无论是融资渠道还是融资总量都有了长足的进步，但当下和传统保险行业对比依然存在筹资能力欠缺的问题。此外虽然互联网保险公司普遍是轻资产的运营模式，负债压力较小。但是同时也存在负面影响，固定资产所占比例小于传统保险行业，导致可抵押资产不足，最终也限制了抵押贷款的能力，限制了公司的筹资能力。

（二）盈利能力不足

为了在竞争中赢得市场份额，互联网保险公司普遍采用“负利润”的发展模式，作为保险行业的新型业务市场，在大量资金被用于拓展业务、发展自身的同时，互联网保险公司的盈利能力也被削弱了。长此以往一方面将会挫伤投资者的投资信心，会对公司未来的吸收投资能力造成负面影响。另一方面公司的盈利模式尚未完善，得不到充足的利润，也会导致公司的经营活动现金流不足的风险。

（三）骗保风险大

互联网保险公司与传统保险公司的不同之处在于有一系列程序在互联网平台上进行，这样的做法尽管拥有了互联网大数据技术和云技术的支持，但是涉及大额支付保单时，依然需要其他平台的帮助，长此以往将导致形成依赖，有一部分能力无法成长壮大。例如众安保险和平安保险联合经营的汽车保险业务是以平安保险的服务为基础的，在保险理赔流程中，众安保险的员工无法确认平安保险提供信息的可信度，服务的外包将导致骗保风险的上升。

三、我国互联网保险公司财务风险的防控对策

（一）建立有效的财务风险预警体系

互联网保险公司应根据行业特点建立起专业的财务风险预警体系，有针对性地化解财务风险。具体的预警系统建设应考虑筹资能力的保持、预防投资风险、预防骗保风险以及预防赔付风险。良好的财务风险预警体系的建设将有助于财务风险的降低，从而带动公司市场规模、盈利能力的提升。

（二）利用大数据技术降低财务风险

对于互联网保险公司来说，大数据技术是其不可舍弃的优势所在，这主要体现在大数据可以降低定价风险和赔付风险上。一方面，在收集大数据信息同时建立起详细的计算公式，并针对不同的客户群体给出不同的保险产品同时给出不同的定价，有利于缓解在公司成立初期行业数据、定价经验不足的窘境。另一方面，通过对客户群体资料大数据库信息的采集，有助于提供差异性服务，从而更多更好地了解客户情况，有针对性地给出保险方案。面对一些赔付风险过高的客户群体公司可以利用大数据加以甄别，从而有选择地拒保，最终有效降低赔付风险。

（三）加强互联网保险公司财务制度建设

互联网保险公司应该站在防范财务风险的角度加强符合互联网保险业务模式的财务制度建设。通过对互联网保险经营过程中的各项财务流程和规章制度进行细致的把控，完善内部控制，降低由于制度建设不足而导致的财务风险提升。提升财务人员的风险防范意识，并为操作失误以及失职行为建立完备的责任落实机制。同时在相关岗位上引进专业人才，在财务风险识别控制上加强识别能力。同时对已发生的财务风险做好应对措施。设立内部监督委员会对关键财务流程进行审批监督管理，保障财务制度的正常运行。