企业软投入季度监测统计分析制度方法改革探索

□ 长兴县统计局课题组

软投入是相对硬投入而言，是指不具有物质形态的知识、智力、创意、专利等投入,与固定资产硬投入相对应。根据浙江省研究成果，软投入分为企业软投入和政府软投入。企业软投入指企业为加快发展、提升软实力进行的非物质形态投入，重点反映企业层面的研发、人力资本以及相关辅助投入情况。政府软投入特指各级政府部门在引导地区经济创新发展、提升经济竞争力等方面进行的直接或间接投入。近年来，固定资产投资指标被各级重视，但以人力资本、技术创新和研发投入等为代表的“软投入”统计监测工作却相对滞后。随着供给侧结构性改革的不断推进，投资结构和投资内容都发生了重大变化，逐渐主要依靠“硬投入”向“软投入”转变，需要用更为科学的统计调查方法来反映当前投资发展的“形”和“势”。基于上述背景下,在浙江省统计局的统一协调和指导下，由长兴县统计局联合中国计量大学组成的课题组，就企业软投入季度监测统计分析制度方法改革研究进行了深入探索。

|背景与原则

（一）背景

一是政策导向。探索建立软投入统计指标、开展软投入统计工作是2016 年11 月省委、省政府印发的《浙江省全面创新改革试验任务导则》明确的一项重点改革任务，省委省政府高度重视，作出多次重要批示和指示。构建软投入统计指标，开展软投入统计监测、分析工作，是浙江省在改革试点区域开展全面创新改革的一项重要内容，是产业结构调整进入新阶段的必然要求，是体现产业创新发展的客观需要。推进突破软投入统计体制和机制障碍，创新软投入统计监测与评价工作方法，形成一批可复制、可推广、可示范的经验和样本，把好的经验和做法转化为标准和规范，可以对全省创新驱动发展起到引领、示范和带动作用。制定《企业软投入季度统计监测与评价规范》省级地方标准，将规范企业软投入季度统计监测和评价工作，也是贯彻落实省委、省政府全面推进创新改革举措之一。

二是问题导向。投资结构优化对于产业结构的优化和生产方式的转变有着先导作用。近年来，在地方党政领导班子和领导干部政绩考核评价中，固定资产投资考核被各级重视，但以人力资本、研发投入等为代表的“软投入”统计及考核工作却相对滞后。由于软投入是一个新兴概念，包含的范围较为广泛，目前国内外尚未有统一的统计标准，浙江省虽然开展了软投入年度调查，但尚未建立统一的企业软投入季度统计监测与评价规范标准。因此建立一套具有科学性和可行性的软投入季度统计监测评价指标，对企业创新能力进行全面、客观地评价，有助于引导企业正确认识创新要素的完备程度，从而完善创新实现机制，提升企业创新能力。同时，监测结果可为浙江建设创新型省份的决策提供依据和参考。

三是基层有基础。长兴县作为全省首批四个全面创新改革试验区之一，经过多年探索，先行先试，积累了比较丰富的企业软投入季度统计监测与评价实践经验。长兴县以健全软投入统计监测评价为核心，组织省级统计试点、开展增频调查、探索科学考核。软投入统计工作层层递进、软投入考评机制创新步步为营。当前，长兴是浙江省唯一在国家统计联网直报平台上开展软投入季度调查的县区，并率先形成了行之有效的软投入考核体系，破解了软投入统计难题。主要开展了如下工作：

2017 年，长兴作为全省软投入统计改革试点县，精心组织、迅速行动，破解“三个难题”构建好软投入统计指标体系。一是论证概念，破解“软投入是什么”；二是组织试报，破解“软投入怎么统”；三是完善体系，破解“软投入如何全”。

（二）原则

一是突出重点，增强时效。确定企业软投入统计为研究的重点领域，把指标体系建设和监测频次作为重点环节，一是明确了科研费用、知识产权费用、信息化费用、人力资本费用及组织管理费用五块内容组成企业软投入，通过2017 年全省试点试报反复论证细分指标的科学性和合理性；二是开展了季度监测工作，在省级软投入试点的基础上，开展季度增频调查，提高监测时效性，指导企业做好软投入统计。

二是依托部门，内外把握。在试点组织形式上，对内突出和部门合力推进，在省级试点过程中注重和发改、经信、科技、考评办等部门的联动配合，组织相关部门开展座谈会10 余次论证指标体系；对外加大企业走访座谈，走访三成规模企业，组织试报工作，反复探讨软投入的范围和内容界定，向上反馈企业软投入核心指标，积极总结试报中发现的突出问题。

三是量力而行，尽量减负。在软投入调查中，合理把握调查频度，尽可能减轻基层和调查单位的人力、物力负担。增频季度调查兼顾基层负担，能通过行政及报表资料获得的指标免填，季度调查共涉及的16项指标中“规模工业企业研发费用”指标免报。

四是贯彻制度，补充完善。软投入统计已经有相关制度方法，积极贯彻落实省级统计方法制度，并根据基层情况进一步补充和完善，提出合理化建议。

|取得的成效

2017 年-2020 年，长兴县企业软投入统计监测四步走，在2017 年省级软投入试点的基础上，自加压力、探索研究，在全省率先组织开展企业软投入季度监测，使得软投入统计监测向纵深跃进。

(一)反复论证，确定企业软投入指标体系

2017 年，长兴作为软投入省级试点县，将论证企业软投入统计指标体系作为重中之重。一方面，在初步试填中论证体系。2017 年初，长兴县选取4 家重点规模企业开展试填，试填结果论证了软投入指标体系已经较为全面反映了企业软投入的基本状况。另一方面，在全面试点中优化统计。积极总结软投入试点中发现的突出问题，如企业缺少其他费用指标，小企业财务上未设详细的分类科目等问题，在省统计局软投入统计指标的基础上，提出了新增企业上市费用等组织管理费用等的建议。

（二）结合县情，科学制订季度调查制度

2018 年，根据县委县政府领导要求，长兴县着手谋划软投入增频监测工作，科学制定了《企业软投入季度调查统计制度》，向省局报送了《软投入调查可行性研究报告》，经省统计局反复论证后获批。重点把握三个方面。一是上报平台方面，为了使基层填报更为便捷，将季度调查纳入国家统计联网直报平台开展。二是监测频次方面，既要考虑基层负担，又要满足党委政府决策需求，决定开展季度监测。三是调查指标设置方面，兼顾基层负担，能通过行政及报表资料获得的指标免填，季度调查共涉及的16 项指标中“规模工业企业研发费用”指标免报。

（三）全省率先，精心开展季度统计监测

2019 年，长兴县正式实施企业软投入季度监测工作。由于软投入概念较新，概念理解难度大，加之统计员流动性较大，对数据质量带来挑战。基于季度调查的探索创新，长兴县组织指标解读、典型案例解说形式的培训，年培训人次达到3000人次以上；每季对软投入增速波动超30 个百分点的企业走访，累计走访企业430 余家，详细解读和掌握填报问题和投入情况。通过季度调查，形成季度监测报告，反映全县企业软投入发展情况，供党委政府领导决策参考。

（四）自加压力，研讨企业软投入统计监测评价体系省级标准建设工作

2020 年1 月，长兴县被确定为浙江省统计制度方法改革省级联系点，并确定联系点统计制度方法改革课题研究方向及分工。为进一步推动软投入统计改革创新，长兴县在深入总结企业软投入季度统计监测与评价经验和做法的基础上，将现有成果提升转化为标准和规范，形成《企业软投入季度统计监测与评价规范》，积极争创省级地方标准。

|探索企业软投入季度监测统计分析制度方法改革研究存在的问题

（一）软投入的确认

企业软投入通过对规模以上工业企业、限上部分重点服务业企业、特一二级建筑业单位开展，要求企业在联网直报平台报送科研费用、知识产权费用、信息化费用、人力资本费用及组织管理费用，企业软投入由上述指标合计构成。政府软投入方面，通过财政局、科技局、人才办等部门数据取数。统计实践中，对于县域内重点项目投资阶段，也有部分研发费用支出、人力资本支出等为代表的软投入发生，但因项目还在建设阶段，不能纳入规上单位统计，相关软投入无法体现。部分科技型小微企业，体量虽然不大，但是软投入较高，也不能纳入规上单位统计，相关软投入无法体现。而基于投入产出评价等需要，项目阶段发生的软投入、科技型小微企业的软投入也需要动态掌握。

（二）申请企业软投入季度统计监测与评价规范（浙江省地方标准）难度依旧存在

在大量工作基础以及取得的成绩上，长兴县统计局与科技局、市场监管局等部门商讨、研究企业软投入统计监测评价体系省级标准建设工作，与第三方—中国计量大学标准化学院对接创建标准化合作相关事宜，确定企业软投入省级标准立项流程并提出初步方案。目前在创标过程中，主要面临问题有：一是时间紧迫。2020 年以来，受新冠疫情影响，人员流动管控等原因，启动立项流程时间晚于预期;二是省标创建较去年相比流程更为复杂。2020年新增省市场监管局内审、面向11 个地市征求意见等环节，在操作和时间上带来了较高难度。

|推进企业软投入季度监测统计分析制度方法标准化建设的建议

一是抓精业务指导。继续组织乡镇及企业加大对指标归集、指标口径等方面的业务指标，深入解决企业在软投入统计填报过程中遇到的问题，加大对共性问题的培训力度，提出个性问题解决方案，不断提高全社会对“软投入”的认可度、重视度，进一步提高统计数据的科学性和准确性。

二是抓强部门联动。完善健全部门联席会议机制，定期召开对接协调会，通报情况，会商研讨，系统研判全县软投入发展走势，确保企业及政府软投入得到全面体现。

三是抓实监测分析。继续实行一线服务，加大季度软投入统计数据的审核力度及软投入数据与财务账套数据的比对，定期研判分析，及时规范企业填报，提高数据质量，确保企业软投入应统尽统，为县委县政府决策提供科学依据。

四是抓优评价方法。广泛走访调研，不断优化完善考核方法，健全改进评价体系，有效引导乡镇（街道、园区）和企业转变思想观念，增强创新意识，重视提高科研、人才、技术、文化等软实力，加快县域经济增长方式的转变。