财务合规管理和业务发展之间的关系探究

黎 倩

（深圳市释诚财务咨询有限公司，广东 深圳 518000）

在企业中，财务合规管理至关重要，因为它能非常直观的体现企业实际运营状况。就以企业私募基金为例，有法律法规要求企业每个季度都需要为投资商提供财务报表，真实客观反映企业投资状况。在私募管理单位过程中，企业必须为自身募资活动夯实基础，解决可能存在的财务合规与业务之间的业财融合信用问题，因为这可能会导致出现投资机构倒闭问题。在增进财务合规控制与业务发展过程中建立联系，如此这般才能解决企业经济问题。

一、财务合规管理的基本内涵

1.企业财务合规管理

目前所有企业都在构建自身完善的合规管理机制，在追求实现业财融合过程中不遗余力，这对促进我国在转型时期的企业发展而言是具有积极促进作用与价值意义的。所谓合规管理，它代表了一系列规范内容，它希望为企业制定合规管理机制，结合财务合规管理主要价值作用确保企业经济活动合理合法化。而如果从本质层面来讲，财务合规管理则主要围绕风险管理内容展开活动，它帮助企业规避风险发生，同时也适当提出了一系列惩戒措施，从不同角度提高企业的高效运营管理机制。当然，企业的财务合规管理并非静止，它时刻变化，属于一种具有循环特性的企业性活动，它伴随企业各项经济活动快速发展推进。

2.企业业财融合

在企业中是追求业务与财务经济活动相互融合的，二者要形成“业财融合”发展机制，所以在企业业财融合过程中某些业务数据与财务数据就实现了合二为一，改善企业后台职能，在业务发展前端建立业财融合实践发展体系，奠定企业业财融合发展理论实践体系。即要利用多种手段打破业财藩篱，建立业财融合有效链接。

目前在我国，企业必须制订合规管理机制，持续完善各项财务控制机制，即要在生产运营阶段遵循国家各项法律规定，建立拥有业财融合基础的特殊企业标准与相关规章制度。在这里，企业中的所有工作人员都必须树立相对良好的法律观念，结合自身工作行为与思想来追求合法、合规范围内的业财融合。在业财融合管理活动中，财务控制机制的制定至关重要，因为企业财务中心中的业务内容包含了企业运营的多个方面，它关乎企业经济发展命脉，所以针对企业的财务工作必须做好财务控制，有效辅助企业实现可持续发展，如此企业的生产运营过程才能得到来自于法律的有效保障[1]。

二、财务合规管理与业务发展之间的关系分析

企业在开展相关业务工作过程中，他们就必须明确财务合规管理工作任务，深入分析财务合规管理内容，建立财务合规管理与企业业务发展之间的相互关系。

1.财务合规管理是企业业务执行的重要基础

业务发展是企业发展的首要任务，企业在发展过程中必然会储备大量的业务方，如此才能实现企业的可持续向前发展。企业在结合营销方式开展财务管理工作中需要客观反映市场对企业的认可程度，其财务合规管理以保障企业稳定经营，分析企业是否具有良好的财务合规管理能力与业务能力，是否存在经费短缺甚至资金链断裂问题。对于企业人来说，必须始终保有优秀的口碑，这是企业有信用的最基本保障。在业务合作中，企业必须认真面对，如此才能获得来自于业务方较高的信任度。财务合规控制在规避企业财务管理混乱问题方面是非常到位的，它可有效规避企业财务风险问题，避免企业面临经营问题与信誉危机。

从另一方面来讲，企业如果出现财务不合规控制问题就会对企业业务发展产生影响，而实际上企业中是存在诸多不合规做法与管理问题的，它无法满足构建信贷风险标准，也无法为企业提供贷款业务，导致坏账、大量贷款无法按期收回、银行不良率等问题发生，如此造成了企业的大量经济损失。而在减少企业成本过程中，就希望将财务合规管理与业务联系起来，分析企业经营过程中所损失的大量业务内容[2]。

2.财务合规管理是企业业务发展的有效促进

在财务合规管理工作中，必须明确企业业务发展的基本原则，并有效促进这一原则，确保业财融合能够在企业环境中健康可持续向前发展，所以必须完善经营手段与措施，如此企业才能创建自身品牌口碑，在市场拓展过程中占有一定信誉能力与开拓能力。就这一过程中，必须时刻对企业自身财务状况进行分析，确保企业稳定向前发展，避免企业财务风险的发生。例如在企业财务管理陷入混乱状态时，必须对企业财务风险问题进行分析，有效解决其资金短缺、甚至资金链断裂现象问题，因为这些问题都会最终危及企业整体信誉与经营实效。

3.财务不合规管理是企业业务发展的现实阻力

企业业务发展之所以会面临严重阻碍的主要原因就是因为企业财务不合规，管理工作未能执行到位，它在某种程度上限制了企业业务的有机发展，甚至也无法做到业财融合发展。换言之，它导致企业无法实现短期内拓展业务，而会在财务管理、业务操作过程中出现了大量的不合规管理手段，这对企业的健康良性发展非常不利。例如某些企业在拓展业务过程中，它占领了大量市场份额，甚至出现了在营销过程中不择手段的情况，它严重违反了地方乃至国家的相关规定，所以说企业在加快项目建设步伐过程中必须杜绝恶意拖欠供应商贷款的现实问题。目前许多企业为满足项目要求就会不择手段，其招投标环节希望压低价格，避免随意减少成本，避免为后期项目实施提前埋下隐患。目前企业在营造自身良好形象过程中并不能做到长期坚持，所以这也导致他们在未来发展中丧失了诸多业务，这影响到了企业正常业务工作顺利实施。

4.企业业务发展促进财务合规管理制度建立

企业业务发展是企业常态，它也促进了企业财务合规管理制度的建立。在当前我国社会主义市场经济环境大背景下，企业需要追求快速发展，在相对激烈的市场竞争大环境下需要扩大自身经营规模，结合实际建立一套高效率的财务管理机制，这对促进企业不断向前发展是非常有利的，在财务合规管理过程中，企业必须不断壮大自我，在财务管理制度构建与完善过程中确保企业稳定运行，如此才能为企业发展提供持续不断的原有动力[3]。

三、财务合规管理与业务发展的风险表现

企业在财务经济管理工作方面存在诸多风险问题，下文简单分析四点。

1.财务审查风险表现

客观来讲，企业中的某些财务审查风险表现是司空见惯的，它无法客观、真实的反应企业财务管理内容，更不能为企业分担经济与专业业务压力，这就无法实现业态融合发展。长此以往，企业风险问题自然会大范围扩散，不利于企业财务合规管理发展进程。在企业内部控制能力分析过程中，它就呈现出企业财务管理与业务管理二者之间无法实现有效关联，更无法构建企业财务审查风险表现机制，这些导致企业财务审查风险表现无法有效展现，出现了企业财务管理过程中账物不统一的尴尬局面。因此这也说明了企业在固定资产冲账、会计信息管理等问题方面是执行不到位的，其中各种问题也是多有出现的。在审查结果方面，它导致企业财务审查工作无法有效发挥，这就导致企业财务审查风险问题的出现[4]。

2.财务核算风险表现

企业财务核算风险表现问题出现次数较多，这主要是因为企业未能建立良好经济核算切入点，对财务核算中的风险问题分析与把控实施都不到位，这在某种程度上导致企业财务管理环节也相当堪忧，希望借此机会为企业经营管理带来全新契机[5]。

3.财务管理风险表现

在分析企业财务管理风险表现方面，需要对企业财务信息账目进行分析，优化企业财务管理工作中所提出的严峻挑战。在这一过程中，企业必须转变思想，采取积极的应对措施有效控制财务风险发生问题，为企业发展带来良性影响。就实际经营活动而言，需要结合财务管理风险频发这一问题了解企业财务风险，了解决企业财务管理意识淡薄、财务管理监督不足、引发财务风险发生等问题[6]。

4.资产管理风险表现

就目前经济全球化的大背景下，企业出现资产管理风险问题也并不奇怪。如果从整体层面讲，企业在深度带动企业全面发展进程中是面临诸多问题，例如他们的创新能力不足、人脉不足，这些问题都导致企业财务资产管理风险问题的出现。必须要结合上述问题进行分析，找到资产管理工作的具体风险应对措施，确保企业资产管理过程中张弛有度，如此才能有效化解资产管理风险表现问题[7]。

四、财务合规管理与业务发展的现存问题

企业财务合规管理在业务发展问题方面，下文主要分析四点：

1.企业财务核算工作缺乏集中管理机制

目前企业财务核算工作明显缺乏集中管理机制，所以企业经济活动所涉及的相关数据信息属于财务管理工作中的基础环节。在保证企业财务合规性管理过程中，它需要建立相对准确的、全面的会计信息技术体系[8]。就这一点，就需要分析企业中相对复杂的经济活动背景，了解快捷核算基础工作难度偏大这一问题。而在处理企业业务环节过程中，则需要大量收集各种数据，并进行数据实时分析，准确核算并科学报告、认真记录数据内交融，在财务核算过程中解决高度集中管理机制缺乏、会计信息失真以及片面性现象过于明显等问题[9]。

2.企业财务执行制度执行不到位

在企业中是存在财务制度执行不到位问题的，这主要是因为企业的财会制度本身就不够完善，所以它直接造成企业财务管理与业务处理出现违规问题。究其原因，目前有些企业在制度建设方面是存在缺陷的，其财务合规管理制度不健全，虽然制定了多项制度导致企业综合性管理作用出现偏颇，而基层工作人员也在执行过程中会感到似是而非，甚至无所作为。当然，也存在某些企业在制定财务管理制度过程中存在滞后现象，它导致企业的经营环境发生不断变化，出现了诸多新业务风险问题，同时也存在制度执行不到位，而企业自身对凭证审查工作也执行不到位，缺乏严谨性[10]。

3.企业财务会计监督不够严格

企业财务会计监督分别来自于企业内外部，其内部监督首先就缺乏一套完善的内部控制体系，而外部监督乏力导致应税事项出现违规问题，所以企业面向监督部门所提供的信息并不准确，容易造成违规问题出现。比如说许多计算错误就导致了企业纳税错误问题的出现，此时企业的发票之处与费用合规内容都有偏差，企业财务会计账目必然会出现严重的数据偏差[11]。

4.企业财务合规文化严重缺失

国内许多企业完全缺乏企业财务合规文化，在内部控制、规章制度等方面存在缺陷，在财务合规管理过程中文化氛围严重缺失。它就形成了一种无形的软约束。在带动全体员工实施合规业务操作过程中，它希望弥补制度建设要求，做好内部控制，分析了解生产经营诸多问题[12]。

五、财务合规管理与业务发展的有效建议

1.根植财务合规管理到企业员工基本价值理念中

要根植财务合规管理到企业员工基本价值理念中，体现财务合规与企业业务的关联关系，包括二者的重要价值。在这一过程中，要提高企业财务人员的整体综合素质，督促他们学习相关理论知识，最大限度对财务合规管理工作进行大力支持，保证企业财务管理人员严格遵循国家相关法律法规，建立良好的财务合规管理机制，提升企业业务发展水平[13]。

2.凸显企业财务合规管理实际运营战略目标

要凸显企业财务合规管理实际运营战略目标，解决企业财务不合规管理中的诸多不负责甚至是舞弊现象问题，结合企业财务管理中的粗放问题建立融资与筹借资金管理机制。企业在财务合规管理过程中需要结合自身整体发展战略目标提出企业实际运营战略目标，解决财务合规管理导致企业实际运营偏差问题[14]。

3.构建企业内部财务合规管理与集中核算管理模式

必须构建一套完整的企业财务内部合规管理机制，确保这一机制能够与核算管理模式联系起来，结合实际问题进行具体分析，有必要基于业务内容建立长效管理规范机制，确保企业财务核算与资金支付二者联系起来，保证全面真实、完整准确的客观反映企业经营中的各项重大成果，尤其要做好集中核算管理工作[15]。

4.渗透企业财务合规管理文化

最后要渗透企业财务合规管理文化内容，确保适应当前企业发展节奏与前景。在企业财务合规管理与业务发展过程之前必须形成良好的企业文化氛围，促进企业业务向前发展，结合员工发扬相应优势内容。为此，企业必须倾尽全力构建良好的企业文化氛围，积极鼓励企业员工通过正确的方式来贡献自身力量，将财务合规管理相关规定渗透到企业文化之中，为企业发展奠定坚实基础[16]。

企业财务合规管理与业务发展之间的关系密切，二者在企业内部构建了财务集中核算管理模式，完善了相关制约机制与监督机制，同时也完善了企业的财务管理制度。所以综上所述，企业需要在财务合规管理过程中围绕自身实际业务内容建立系统性工程体系，避免通过一种固定模式管理发展企业经济。即要明确企业财务合规管理与业务关系构建并非是一蹴而就的，它需要面向业务、面向业务操作具体流程来探索符合企业发展的合规管理模式，优化长效机制，充分发挥合规职能价值作用，为企业未来全面发展创造更多可能性。