商业银行经营环境变化与风险管控能力提升

2021-01-03高慧

全国流通经济 2021年17期

高慧

（鄂尔多斯银行，内蒙古鄂尔多斯 017000）

金融风险和风险管理是金融体系的重要组成部分。在商业银行史上，随着经济的发展和国际金融环境的不断变化，风险管理的重点也在不断变化和转移，它在资产管理、负债管理等领域具有重要的价值。本文首先介绍公司的全面风险管理的概念，并在此基础上识别可能对业务产生潜在影响的问题，制定公司风险管理战略，平衡不同级别和部门的风险。

一、提高商业银行风险管理水平的重要性

自成立以来，作为金融中介机构的商业银行一直以信贷中介机构为主要职能。但是，受到国际资本市场的影响，我国商业银行所需要应对的风险正在逐渐增多，同时，多元化发展背景下，多方机构的加入对商业银行的业务会形成一定冲击。

为了使利润最大化，商业银行通过各种金融负债筹集资金，以各种金融资产为目标，通过债务创造信贷，并为客户提供多功能和全面的金融服务。在商业银行的债务业务中，银行通常处于被动地位。一方面，商业银行必须借入存款，当存款人进行大额提款或由存款人进行标准提款时，银行面临流动性风险。商业银行的资产和交易由银行代表所有存款人使用，借款人及时偿还贷款。但是，由于经济活动的不确定性，借款人往往无法及时偿还贷款，从而产生信贷风险。另一方面，银行经营环境的变化也带来了其他风险。以货币和信贷交易为业务对象的商业银行的特殊性决定了整个业务从始至终都面临各种风险。通过商业银行提供金融服务的过程就是承担和控制风险的过程。罗杰·富古森（Roger Ferguson）针对未来银行业风险管理指出，银行之所以要承担风险，是因为银行要在承担风险获利，风险是银行最重要的经济因素。

二、商业银行经营环境的变化

1.国内外经济环境的变化

商业银行国际经济形势的巨大波动增加了经济不确定性，并在更大程度上影响了商业银行的风险，特别是国际商业的发展，商业银行必须仔细检查和分析国际经济形势的变化，采取有效措施。经过40多年的改革开放，我国已基本完成了从封闭社会向社会主义市场经济的过渡，稳定健康的国内宏观经济环境为商业银行提供了经营环境和发展机遇。基于此，商业银行在经营发展过程中所面临的问题会更多。随着发展渠道的增多，可以切实推动商业银行整体的发展，但是风险也会随之增加，经济全球化的发展趋势导致国内外经济环境都趋向于复杂化，我国和其他国家之间经济的联系也越发密切。对于商业银行来说，需要更进一步提高对经济环境变化的应对能力。

2.经济增长放缓与商业银行的发展相吻合

如果经济增长率保持在6%～8%之间，而商业银行资产的增长率保持在20%以上，在这种情况下，许多金融活动实际上是自我维护，不能满足金融服务对实体经济的内在要求。同样，在西部地区的实体经济中，如果从投资回报率以及风险管理的角度来看，银行财富的增长率仍然是存在问题的，相关政策需要改进。从微观的角度来看，单个金融机构在其专注于业务增长和实体经济之间保持无害的互动，并且在风险和回报之间实现合理的匹配，那么其对未来发展步伐的期望应该更加谨慎。简而言之，银行业的经营环境和政策已经改变，宏观经济增长率和区域经济增长率的下降已经改变，商业银行快速发展和繁荣的过去阶段已经结束。

3.经济结构的调整与商业银行的转型发展相互影响

长期以来，金融业逐渐发生变化，我国经济金融领域出现了企业和市政债务比率高、实体经济发展的债务和利息成本上升趋势、留存收益减少、资本结构调整的深度不足的现象。一方面，进行信贷竞争降低了资本成本和资本收益，债务证券对外部风险事件更为敏感，这增加了实体经济的波动性。另一方面，间接资金更多，而直接资金更少，银行认识到金融服务为实体经济服务，相应的风险主要集中在银行的信用体系中。由于经济形势一直处于周期性的下行周期，银行的风险逐渐增加。银行存贷款业务之外的其他业务较少，作为现代服务业，随着经济结构的优化和市场化改革的进一步发展，特别是新资本管理条例，投资银行、财富管理、金融市场和其他商业银行公司等监管创新政策的不断实施，为了规范实体经济的多元化发展，加大了对金融服务的需求。此外，诸如利率和汇率之类的金融因素的定价机制已变得更加面向市场，诸如房地产等资产因素也起到了相同的作用。我们可以假设价格波动将继续加剧，商业银行的信贷和市场风险将变得更加多样化和复杂化。

4.金融业竞争加剧

随着经济的发展，商业银行在许多国家的金融体系中发挥了重要作用，其主导地位也受到其他金融中介机构的极大影响。商业银行的主要竞争对手包括保险公司、信用合作社、证券公司和政府金融机构。另外，一些大型的工商公司，特别是跨国公司，为传统的银行部门提供数千种金融服务。金融机构之间的激烈竞争主要涉及资金来源和资金使用的竞争。银行监管是指政府和金融机构向商业银行开放，包括分支机构控制，业务管理，价格控制以及资产和负债控制，它是监管活动的主要内容以及有关指导方针和法规的制定主体。银行监管的主要目的是促进商业银行在服务市场上的竞争，提高商业银行的经营效率，保护和维护银行体系的稳定。

三、我国商业银行风险管理的主要问题

1.风险管理策略缺失

商业银行高度重视风险管理，并把它们放在银行发展战略的首位。每家银行都有自己的规则，并根据风险管理目标、风险承受能力以及风险管理措施和程序，制定精确的风险管理策略。在制定银行业战略时，银行应充分考虑对银行风险管理战略的支持水平，以确保风险战略的选择在公司的风险承受能力之内，与公司资本管理水平相对应。国内一些银行虽然模仿西方先进银行制定了自己的风险管理战略，但由于战略定位、实施和评价等原因，缺乏自身的有机整体。在我国的商业银行中，风险管理的地位仍然很低，其作用尚未明确，值得注意的是，当我们评估大多数商业银行的表现时，简要回顾了经济指标，重点是存款和银行问题、贷款和规模扩张等，公司没有考虑风险，注重眼前利益忽略长远发展前景，另外，风险管理通常会让位给公司运营并导致风险分散。此外，一些银行强调风险的危害性，从专业风险管理机构的角度看，风险管理部门缺乏决策权、全面风险管理权和部门协调权，在绩效考核中缺乏话语权，导致独立性和权威性的丧失。

2.没有风险管理概念

风险管理是银行管理的重要组成部分，我国商业银行风险管理起步较晚，不断更新风险管理理念，但这还远远不够，不能适应业务快速发展的要求。主要体现在两个方面：一是它不具备全面风险管理的理念和信用风险管理，市场和操作风险没有得到充分的解决；二是在发展过程中忽略不同的公司，不同风险和不同地区之间的差异，不仅无法控制业务风险，而且还容易受到新风险的影响。风险管理概念的缺失，是导致商业银行投资失败的根本原因之一，尤其是对于大型投资项目，目前我国国内部分商业银行在风险评估工作开展的过程中仍旧存在着一些问题。当然，这一现状在业内存在较为普遍，这也是全球经济市场的特性决定的，投资机会很难出现，如果商业银行完全按照风险评估标准进行调研，可能错失投资机会，也就是说商业银行在投资具体项目的时候，风险和收益是呈正相关的，项目所能带来的额收益越高，银行所需要承担的风险也就越高。

3.风险管理的组织结构不完整

西方先进银行建立了独立的风险管理委员会，其核心是由董事会直接主持的风险管理委员会，以及由风险管理部门和业务部门紧密合作的风险管理组织体系。在风险管理方面，中国商业银行借鉴国际经验，完善了风险管理的组织结构，并设立了信用风险管理的信用管理部门，市场风险管理的资产负债管理部门和审计部门。从表面上看，它已经形成了专业部门管理风险的管理模式，所有部门均执行其任务，并且彼此不干涉。但是，也存在广泛的风险管理或无风险管理，并且不同部门缩小风险管理的范围，由于公司治理结构的主要部分尚不清楚，因此大多数商业银行，尤其是政府商业银行承担最终风险，即使设立了风险管理部门，也不清楚谁对风险负责，不可能有独立的风险部门权限。此外，风险管理组织结构设计的不完善也间接影响了我国银行内部控制机制的结构和运行。

4.商业银行的风险管理有待提高

从商业周期的角度来看，中国经历了改革开放40多年的上升周期，并且在加入WTO后的20多年中高速增长。实际上，商业银行的风险管理没有严格遵循风险与回报，发展与管理之间的对等原则。在绩效评估、干部选拔和工作分配等许多方面，商业银行都存在轻管理、轻责任等问题。商业银行控制风险的意识、方法有待提高和加强。它的具体体现为：客户选择抵押质量，忽略现金流量，不正确的风险识别。例如信贷公司的投资和融资担保，强调数据分析和尽职调查，缺乏财务监督和委托付款，资金流量偏离申请目的，资金使用失控，质押管理缺失，抵押品管理未按规定定期进行评估。

四、提高我国商业银行风险管理水平的途径

1.借鉴西方商业银行的发展经验

商业银行风险管理战略的目的和行动方向在商业银行风险管理中起着非常重要的作用，并支持银行的发展战略。风险管理策略由银行最高管理层批准，这是由银行业的具体风险管理措施和程序决定的。我国商业银行风险管理策略的完善需要三个方面。第一，在风险管理策略上，商业银行应在自身条件下，明确制定适当的风险承受能力和风险管理目标，科学定位，评估完整、有针对性的风险策略。第二，商业银行为有效应对金融风险，避免投资损失，应当落实全面的风险把控机制，严格按照审批流程审核，促使风险可以被限制在一个较低的范围。第三，在借鉴国外银行风险控制经验的过程中，我国国内本土的商业银行还要注重结合国内经济环境的实际情况，制定出一系列具有针对性的管控措施。与此同时，国内商业银行同样可以联动国外银行，开发国际合作业务部，以提高自身的抗风险能力。

2.风险管理体系的完善

风险管理体系作为商业银行风险管理水平的重要保障，其中包含有多项措，能够应对复杂的经营环境，保证将金融风险控制在最低范围。对于以国有企业为主的银行和金融机构，根据最初的计划经济体制，银行的风险管理机构仍位于分支机构中，分支机构根据管理部门设立。该组织系统的缺点是多层次的管理，对市场信号的响应速度慢，独立的风险管理以及性别差异大。为适应市场经济的要求，银行的风险管理体系应从多个角度进行调整。首先，为了适应商业银行资本结构的变化，建立风险管理结构。董事会是银行业的最高决策机构，它是银行策略和政策的最高级别的审查机构，确保每家银行的风险管理具有统一的偏好和独立性。其次，在风险管理实施层面，要转变管理模式，逐步横向和纵向延伸风险管理。风险管理体系要以银行的风险偏好为基础，银行要有预期的风险承受回报，前提是要考虑银行整体和各行业所承担风险的性质和程度。证监会风险管理体系是一个完整的有机整体，应该覆盖所有业务和地区、每个业务领域和每个地区。此外，证监会的风险管理制度应符合原则，进行风险管理，风险管理决策体系必须尊重公开透明的原则。目前，根据国外银行的经验，我国一些商业银行已经建立了风险管理决策系统，其主要内容是尽职调查，风险审查和责任追究。尽职调查提供专业咨询，通过风险评估委员会进行集体协商，许可方作出决定并承担适当责任，科学决策通过决策过程和科学的程序性操作来降低最低风险并提高决策水平。风险管理评审必须建立基于业务发展变化的体系，评审风险管理的有效性和科学性。后评估系统应基于风险和报酬的大小，资产的质量和投资回报率，以降低不良资产率并增加投资回报率。

3.建立和完善基本风险管理制度

金融机构风险管理的有效运作与适当的公司治理结构，有效的内部控制和全面的风险管理组织系统密不可分，显然，金融机构在这方面要做许多艰苦的工作。缺乏基本制度的直接后果是金融机构极有遭受损失的风险，比如金融欺诈，非法操作和错误的决策导致的巨大的损失。由于我国金融机构运作中潜在风险的巨大规模和潜在损失，不良贷款的很大一部分主要是由于内部控制漏洞和操作风险管理失误造成的，完善基本制度已成为我国金融机构的一项重要任务。

4.深入贯彻科学发展观

结合国际先进的银行业风险管理理念和经验，结合我国商业银行的特点和要求，提高我国商业银行的风险管理能力。我国商业银行风险管理的方向应从五个方面进行转变。第一，风险管理的内容由信用风险向信用风险转变。市场与操作风险日益复杂，银行的风险已经从最初的信用风险发展到不同风险的综合影响。第二，国际银行业不断提高对各种风险的认识和管理能力，风险管理已从单一风险转变为多种风险，它反映了现代银行业风险管理的发展方向。我国商业银行的风险管理不仅要管理信用风险，还要管理风险管理、操作风险和法律风险，从直接管理到间接管理的风险管理模式。我国商业银行的风险管理方法和工具是相对的，一些银行的风险主要是直接管理，例如批准贷款项目并收集不良资产，但是，根据未来风险管理的发展潜力，应发挥间接风险管理的作用。第三，风险管理的目标已从单一贷款转移到整体公司风险。当前，随着企业经济活动和经营特点的变化，资本运作的形式也发生了变化，信用风险管理方法的主要内容是对公司资产负债表的审计。诸如关联公司和跨国公司之类的资本转移公司非常复杂，营销模型使风险的执行变得更加复杂，这就要求风险管理对公司的整体风险执行单一的信用管理。除了检查公司的财务状况外，还应考虑公司的运营管理和股权结构，以及外国投资和公司的整体现金流量。同时，有必要将风险管理从公司的角度扩展到整个行业和市场的变化，强调基于微观分析的系统风险研究。第四，风险管理的范围已从国内管理变为全球管理。随着经济全球化的深入，我国银行业逐步进入国际金融市场设立驻外办事处，以进行国际竞争，业务范围也已大大扩展。因此，风险管理也从内部管理向全球管理转变，成为一个全球性的风险管理体系。银行应更加重视对全球金融危机的全面衡量和管理风险。第五，该领域的风险管理技术从定性分析与定量分析相结合。商业银行的风险管理将更加注重定量分析，通过各种应用来确定已使用的数理统计模型，风险的度量和监控从简单的技术管理到复杂的统计分析和管理。