以时效性、实效性为特点的集团资金归集管理

王子昂

京能集团财务有限公司（简称京能财务）成立于2006年，是北京能源集团有限责任公司（以下简称京能集团）快速发展过程中为实现实体产业与金融产业紧密结合而设立的非银行金融机构，是北京市国资委系统第一家财务公司，也是中国投资协会地方电力委员会会员单位的第一家财务公司。

京能财务秉承“以人为本，追求卓越”的核心价值观，以“依托集团、服务集团”为宗旨，紧密围绕京能集团产融结合发展战略，着力满足集团运营发展中的金融需求。京能财务自成立以来，多次获得人民银行、北京银监局、京能集团等优秀奖项，是中国财务公司行业协会评定的A级单位。

京能财务是京能集团的子公司，京能集团是北京市人民政府出资设立的国有独资公司，注册资本204亿元，经过十余年的发展，基本形成煤电、清洁能源、热力、煤炭（含煤化工、油气）、房地产、健康文旅（含持有性物业经营）等六个主要业务及投资与资产管理、节能环保、能源科创等能源服务类业务。投资区域遍布全国20余个省、自治区、直辖市和海外。拥有全资和控股企业290余家、参股企业110余家、三家A股上市公司（京能电力、昊华能源、京能置业）、1家H股上市公司（京能清洁能源），资产证券化率达到78%。

近年来，京能财务根据京能集团总体战略部署，全面落实金融板块推动集团跨越式发展，着力搭建资金集中管控平台，全面提升资金管控效能和金融服务水平，不断深化产业与金融结合，降低企业融资成本，助力京能集团整体发展。

（一）资金一体化管理的需要

京能集团成立财务公司以前，由于80%以上成员单位历史比京能集团长，诸侯割据体制思想根深蒂固，成员单位多头开户情况严重，户头多达200多个，年资金流量600亿元。资金流信息不明，用途不可控，各成员单位管理模式不统一，管理水平参差不齐，融资分散，京能集团融资管理缺乏统筹计划，总部对整体资金运行的集中管控能力不强，在宏观调控期间，部分成员单位资金链条频频告急。为此，京能集团急需通过资金集中一体化管控，发挥融资服务平台优势，优化资金配置，提升资金控制力和效率效益，实现京能集团整体战略发展目标。

（二）提高资金使用效率的需要

京能集团目前主要业务如电力、热力、煤炭、房地产行业，均为资金密集型行业，未来中长期仍有大量项目需要投资，资金需求将达到数百亿元甚至更多。通过财务公司集中京能集团资金资源，在此基础上建立一套便捷、安全、高效的资金管理信息系统，实现对资金存量、流量、流向的集中管理与实时监控，通过调剂盈缺提高资金使用效率，平滑不同业务板块资金需求差异，保持资金均衡有效地流动，有效降低组织成本与交易成本，提高资金管理的效率、效果，充分发挥产融协同优势，统筹高效运作京能集团资金资源，压缩沉淀资金，实现京能集团整体效益最大化，提升京能集团盈利能力。

（三）财务管理转型发展的需要

京能集团作为大型企业集团，必将向着“做强、做优”的更高层次发展。财务公司應适应京能集团的快速发展，以整体资金管理为目标，为京能集团实现战略目标提供重要保障和重要支撑。搭建财务公司资金集中管控平台，全面提升京能集团资金管控效能，将新企业的资金迅速融入京能集团的资金链，使其与京能集团建立更为紧密的联系，使得新企业与京能集团有机整合。应充分发挥财务公司在资金集中管理上积累的系统、人才和经验优势，以资金集中管理体系、金融服务体系、风险控制体系、信息系统集成为支柱，统筹京能集团资源。围绕京能集团主业，提供更加丰富的金融产品和服务，打造司库型综合金融服务平台。获取产业与金融协同效应，有效推进产业结构调整和转型升级，增强产业竞争优势，实现跨越式发展。

在推进大型企业集团资金一体化管理、实现财务管理转型发展、提高资金使用效率的背景下，京能财务公司运用资金归集管理理论和借鉴国内外成功实践经验，以资金集中管控原则为中心，以企业银行账户管理模式和资金归集方式为载体，以提供全方位客户服务为对象，突出时效性、实效性特点，通过明确资金集中管控原则与职责、识别客户身份确认归集范围、规范企业银行账户、拓宽多种资金归集方式、提升客户服务水平、打造系统结算平台、建立资金计划管理审批制度、开发资金归集信息系统、监测分析资金业务数据、运用资金集中考核等一系列做法，提高京能集团整体资金使用效率和资金管理水平，践行和创新大型企业集团产业与金融相结合的发展战略。

以时效性、实效性为特点的集团资金归集管理的主要做法如下：

（一）以资金集中管控原则为中心，明确管控职责

京能财务始终坚持财务公司基本定位，正确把握财务公司为京能集团成员单位提供稳健、高效的金融服务与落实京能集团财务管控的双重属性，在资金集中管控过程中，明确与京能集团财务管理部的职能范围，充分发挥京能财务的金融行业功能作用。资金管控实现全面性原则，即实现成员单位资金归集的全覆盖；以及应归尽归原则，即除有明确监管要求而不能归集的资金外，实现成员单位资金应归尽归。

在资金集中管控中，京能集团财务管理部负责建立京能及京能集团资金集中管理体系与管理政策；组织、协调、解决资金集中管理过程中的重大问题；对京能集团账户管理工作进行考核与奖惩。京能财务是京能集团资金集中管理平台，集中统一行使京能集团资金结算中心职能；作为京能集团唯一的资金管理平台负责协助京能集团总部做好资金集中管理，优化京能集团账户结构；负责京能集团账户资金的归集、结算、拨付、考核监控等相关工作；平台企业负责贯彻、执行京能集团资金集中管理方针；负责向所属企业下达京能集团资金集中管理相关政策。

（二）以全方位客户服务、多维结算平台和资金计划管理为抓手，满足客户资金管理需要

1.提升客户服务水平。为提升客户服务的水平，京能财务实现资金归集服务创新。京能财务坚持“以市场为导向，以客户为中心”的经营理念，实行客户经理制，明确客户经理的职责，确保客户信息通过客户服务中心得到充分的收集、沟通和反馈，从而保障客户需求得到及时优质的满足。客户经理的主要工作内容包括信息收集与整理、信息共享、业务宣传、产品推介、内部协调和客户沟通六个方面。客户经理与京能集团成员单位间的无障碍信息交流与传递是客户服务的基础所在。要求客户经理及时、准确地收集并上报客户信息；客户经理做好客户信息的答疑反馈；客户经理应以文字或电子形式记录、保存传递信息。客户经理建立定期会议、首问负责和定期拜访等工作机制，讨论重点工作方案，安排相关工作，反馈收集的客户信息，及时、准确地做好客户信息的答疑反馈，客户经理定期实地拜访客户，做好客户维护与管理工作。京能集团各成员单位通过主动接受财务公司的服务，增加其对财务公司的黏性。

为了提升客户服务的水平，京能财务成立了客户服务机构，从组织创新实现资金归集服务创新。京能财务坚持“以市场为导向，以客户为中心”的经营理念，主管业务的高层领导担任客户服务中心的主管领导，前台主管客户服务的部门经理担任中心主任，在前台业务岗人员中选拔客户经理，形成职责清晰、分工明确的组织体系。为了规范服务行为，提升服务水平，树立良好文明形象，客户信息管理的基本原则要求：客户经理应及时、准确地收集并上报客户信息；客户经理做好客户信息的答疑反馈；客户经理应以文字或电子形式记录、保存传递信息。京能客户服务中心建立定期会议、首问负责和定期拜访等工作机制，讨论重点工作方案，安排相关工作，反馈收集的客户信息，应及时、准确地做好客户信息的答疑反馈，客户经理每季度实地拜访客户一次，每次不少于两家，做好客户维护与管理工作。京能集团各成员单位通过主动接受财务公司的服务，为搭建京能集团与成员单位、京能财务与客户之间的沟通桥梁，进一步体现优质服务的价值理念，京能财务客户服务中心推出一系列客户服务平台化产品。建立QQ、微信等工作群，客户经理通过工作群在线实时解答各成员单位在办理存、贷款业务及使用财务公司网银过程中遇到的各种问题，帮助客户进行业务办理的工作流程演示及软件更新，大大提高了客户服务的亲和力和执行力。（见图2）

为能准确分析经济环境，把握财经政策，提高京能集团财务人员对京能财务相关系统操作的熟悉度，京能财务每年结合公司发展规划及年度目标，对成员单位不同的人员结构进行客户培训。培训内容包括：资金管理、融资筹划、财税管理、网银系统操作、结算解决方案以及信贷、结算业务操作程序注意事项等方面。

2.打造多维结算平台。京能财务依托自有结算系统，在京能集团内统一进行结算银行管理、成员单位账户管理、资金归集管理、资金计划管理、结算凭证管理以及结算对账管理等，从而防范资金风险，加强京能集团内源融资建设，全面实现京能集团款项收付的资金清算平台。采用的结算模式包括收支两条线结算模式和京能集团统一结算模式。京能财务为京能集团成员单位实现资金收付结算的工具，常用的结算方式包括票据、汇兑、网银等。结算原则包括安全性原则，即确保京能集团成员单位资金安全；及时性原则，即确保各京能集团成员单位预算内资金的及时、足额支付；准确性原则，即票据和结算凭证的金额、出票或签发日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效；票据和结算凭证金额大写和阿拉伯数码同时记载，二者必须一致，二者不一致的票据无效。确保按照京能集团成员单位的收付指令准确拨付。京能财务应合理选择和维护商业银行的结算合作关系，保证结算业务顺畅。通过多维结算平台，京能集团内部沉淀在各银行的内生性现金流得以有效集中，京能财务及集团财务部门可以通过多维结算体系对京能集团成员单位账户开立信息和资金流动信息进行统计分析和监测，使得资金信息透明化，便于客观公正地评价成员单位在资金方面对京能集团的贡献度和对京能集团发展战略的执行力，为京能集团和管理决策提供全面而准确的参考数据，使京能集团管控力度得以强化。

3.建立資金计划管理审批制度。京能集团为全面提升资金集中管理水平，保证资金管理工作高效、有序、安全运行，通过预算刚性控制，确保资金总体平衡，防范资金风险等相关事项进行统一规范管理。京能集团以京能财务为平台，执行资金统一计划、统一备付和统一调度，优化集团资金配置，实现全面计划管理，要求各企业执行包括现金、存款、票据等全部资金项目的货币资金实现收支计划管理。

京能集团财务管理部负责审批二级企业年度资金计划。资金调度管理中心是归口管理京能集团资金调度工作，负责组织开展京能集团年、月、周资金平衡工作；对各企业单笔大额资金支付进行监督；对各企业限制支付库进行管理；对各企业定向支付库进行管理；负责预警监控及处置；对成员企业资金计划执行情况进行监控与分析；对成员企业资金管理情况进行现场检查。京能集团各企业贯彻执行京能集团资金调度管理制度、规定；编制本企业年、月和周资金计划。各企业上报年、月、周资金计划，由二级企业审核汇总确认后生效，上传至资金调度管理中心。各企业周资金计划以月资金计划为依据，按周编制、分解到日的资金流入与流出，分为财务公司账户、非财务公司账户两个维度，分科目进行计划控制，不得串项列支，周资金累计支出数以月度资金计划为上限实行刚性控制。京能财务在线监控与管理各账户的统一结算与资金计划执行情况；开展京能集团归集资金运作，协助京能集团体系内企业开展投融资业务；开展资金和票据的在线监控，服务京能集团控制资金风险等。

各企业资金调度时，实行分层管理、分级负责；资金调度信息流按京能集团现行行政管理层级逐级上报。各企业除基本户、财务公司账户外，其余账户原则上不能用于日常资金收付与调拨。各企业在财务公司以外的账户实行限额收支管理，存款日终余额不得超过京能集团总部核定限额，超额资金沉淀不得超过2个工作日，做到应归尽归。

（三）以资金集中考核为导向，提升资金集中管理水平

京能集团资金集中管理实行考核制。年初，京能财务负责协助京能集团相关部室拟定成员单位资金归集年度考核方案，包括：考核范围、考核公式、考核频率、考核指标值和考核权重等考核关键因素的确定。京能集团将资金集中考核指标纳入二级直管企业年度目标责任书，并与企业工资总额挂钩，二级企业根据京能集团要求对所属企业进行资金集中管理指标考核。通过各种手段，提高各企业对归集资金集中管理的重视程度，进而提升全集团的资金集中度。（见图3）

年度中，京能财务通过多种渠道发布和宣贯考核方案，沟通解决各企业对考核存在的疑问；提供成员单位日常所需要的汇总数据、表格，包括帮助成员单位进行季末归集率预测等；并按照考核时点进行归集数据统计，形成资金归集分析报告。年终，京能财务将全部资金集中数据结果上报京能集团相关部室，由京能集团对二级企业进行年度目标责任书执行结果的考核。此外，京能集团财务管理部对各企业账户管理的情况、资金计划执行情况、监控数据、调度管理情况对二级企业进行奖惩。各企业如存在未经审批开立账户、未在财务公司开立账户实现资金归集、未定期进行账户清理或未执行统一账户监控管理等情况，将由财务管理部进行统一公示，情节严重的将上报京能集团领导研究处理 。

（一）资金集中度稳步提升

充分发挥京能集团资金集中管理平台功能，贯彻落实京能集团资金管控政策，优化核心系统功能，提升客户服务水平。2019年12月末全口径资金集中度为66.14%，资金集中度历史上首次达到并且连续3个月保持在70%以上。2017年至2019年，公司全年季平均资金集中度分别为59%、54%、71.08%，达到了历史最高水平。（见图4）

（二）業务规模迅速扩大

由于京能集团资金集中管控系统上线和归集工作获得实质性进展，开户数量在年内有爆发式增长。截至2019年末，已开户成员单位数量为427家，开户数量比年初增长59%。截至2019年末，已开户成员单位数量为427家，已完成资金归集成员单位数量为354家，公司日均吸收存款金额为168亿元，较上年同期日均存款增长幅度为18%，实现连续十年持续增长。（见图5）

自2009年起至2020年1季度末，公司存、贷款规模持续增长。（见图6）

（三）降低集团整体资产负债率水平

京能财务经过持续不断地进行资金的集约化管控，已经形成了京能集团内源融资的重要渠道。京能财务通过资金集中管理，实现了京能集团产融结合的融资战略，降低财务费用，促进资金的优化配置，提高资金的使用效率，实现了“去杠杆、降风险”的管理目标，2019年末，财务公司为集团压降资产负债率1.55个百分点。近年来，京能集团资产负债率保持在65%左右，大幅低于五大电力的资产负债率水平。经过几年的努力，京能财务为成员单位提供金融服务能力显著增强，各项业务显著增长，提升了京能集团整体财务管理水平。

作者单位：京能集团财务有限公司