线上供应链金融模式的风险防控

张晓萍 张若望

【摘 要】线上供应链属于社会经济发展到一定程度的产物，是我国商业银行基于互联网金融，改造创新传统供应链金融业务的重要趋势。线上供应链金融在运营及发展过程中受多重因素影响，导致线上供应链金融面临诸多风险，操作风险则是其中的主要风险之一。当前风险问题逐渐成为线上供应链金融发展研究过程中所重点关注的问题之一。本文阐释论述线上供应链相关金融模式概念，分析其模式中潜在的各类风险，并探讨相关解决措施，从而可以更好的控制线上供应链金融潜在的风险问题。

【关键词】线上供应链金融；风险；措施

供应链金融属于基于供应链整体层面，在对供应链资金的协助需求进行满足、对供应链的财务成本进行有效控制的前提下，所形成的系统性的金融应对举措。早在2014年，我国供应链金融已经超过10万亿规模，与之相关的产业也已经超过万亿规模。现阶段下，互联网和金融两个行业的融合逐渐深化，在此背景下传统供应链金融业务也逐渐开始向线上化发展。随着线上供应链金融业务的逐渐推广，其所存在的风险也慢慢体现出来，而且线上供应链金融模式所面对的风险中，最为显著的风险就是操作风险。

一、线上供应链金融相关概念内涵

（一）线上供应链金融内涵

线上供应链金融实质上属于供应链金融的重要发展趋势之一，其主要由在线融资、在线支付、在线电子商务等交易环节、在线物流与供应链管理等多个部分共同组成，线上供应链金融属于交易性金融产品的创新，在提升风险控制能力的同时，实现高效率、低成本、高效以及集约化的经营目标。线上供应链金融自身存在连续、封闭和自偿等特点，由此可见线上供应链金融属于金融市场在当前社会环境下发展的必然产物，其在金融市场体系中地位重要，能够有效促进金融市场的发展创新。同时线上供应链金融发展过程中也会暴露出诸多风险，其也是线上供应链金融未来发展所必须考虑的重点问题。

（二）线上供应链金融模式操作风险内涵

线上供应链金融的运行过程中，对于互联网的依赖程度较高，互联网自身所存在的诸多特点，很容易爆发安全问题，因此会间接放大线上供应链金融相关的操作风险。并且该模式在后台运行过程中，很可能会由于人为的误操作所导致的一系列问题，对线上供应链金融发展稳定性产生严重影响。而且，主观及客观层面所爆发的线上供应链金融模式风险，都能够直接和间接的影响线上供应链金融市场的稳定运行。

当前线上供应链金融模式风险大部分都源于操作环节，线上供应链金融产品存在参与主体众多、较为复杂且周期性较短等问题，所以其存在操作风险的传导性、易发性、可控性及能够决定收益等特点，相对于其他层面风险而言，线上供应链金融模式风险的破坏性及波及范围都较为广泛，若未能合理采取有效的应对措施对其进行识别和防控，则会严重影响整个线上供应链金融的运行。

二、我国线上供应链金融管理模式中存在的风险问题

（一）对于线上供应链金融模式操作相关风险缺乏深度认识

巴塞尔新资本协议中已经明确现阶段下，操作相关风险的影响力已经逐渐与市场及信用风险同级别，是三大风险之一，当前国内外绝大部分商业银行都已经对此予以高度重视，并且将其作为主要的风险来源渠道进行管控，但我国尚存在少数商业银行尚未能够认识到操作风险的重要性，对其仅仅停留在概念层面的认识，并未能够对此构建针对性的管控制度及措施，使得我国在应对线上供应链金融模式操作风险时，无法从根本对其進行分析和处理，很难对其所可能产生的后果予以有效控制，现阶段下，该模式下所存在的主要风险已经是操作风险，需要社会各界对此予以高度重视，若无法对其采取针对性的有效措施，就很可能导致严重的经济损失。

（二）缺乏有效的线上供应链金融模式管理措施

只有具备行之有效的管理措施，才能够对线上供应链金融模式风险予以有效控制。但当前因为部分企业对于自身信息的披露不够彻底和透明，导致相关数据缺失，无法构建有效的历史数据库及供应数据库。现阶段下我国线上供应链金融模式的操作尚留在行政管理和手工操作方面，其对于风险的规避，主要凭借管理人员的直觉与经验及其自律性，风险事件的评估都是采用事后处理的方式，缺乏科学有效的措施及标准对风险进行识别、评估与控制。

（三）针对线上供应链金融模式风险管理缺乏有效的技术支持与保障

切实有效的线上供应链金融风险管理措施，必须要建立在强力且有效的技术支持及保障基础上。该模式是依托互联网相关技术而存在，其相对于传统的供应链金融业务，在技术层面上级别更高，只有具备更为先进的风险控制措施，才能够有效遏制其所存在的风险问题。如此需要更为先进和高级的管理技术知识，但我国对于相关风险缺乏有效认知，所以在风险管控技术的引进方面投入较少，无法有效预防和控制潜在的风险问题。

（四）商业银行内部控制制度存在不足

商业银行内部控制制度存在不足，导致其无法有效管理线上供应链金融模式的风险。问题主要体现在两方面，第一，目前我国商业银行所实行的分级管理制度无助于管理相关风险。我国商业银行所实行的是总分行制度，基层营业厅网点与总行之间有多个层级存在，此模式会在一定程度上对快速传递信息产生阻碍，使得风险管理的难度上升，并很可能有新的风险在此过程中产生，让风险管理工作的难度明显上升；第二，我国现有的商业银行中，绝大部分都未能就操作风险设立独立的管理部门，仅凭各部门对自身内部进行管理，但线上供应链金融运行过程中涉及多个部门，其风险也涵盖多个部门，由于存在目标冲突、流程混乱且交叉的糟糕管理局面，对于线上供应链金融相关风险的管理能力提升产生严重阻碍。

（五）难以有效控制外部供应链风险

线上供应链金融模式下，其供应链上所有成员都与银行存在直接关联，同链中所有企业之间存在紧密的合作关系，所以互相之间的利益也都被捆绑在一起，其中任何一个节点爆发风险，都可能会对整条产业链产生直接影响。但现有的线上供应链金融风险管理措施普遍只适用于银行内部，无法有效控制外部供应链所存在的风险问题。且当前我国供应链金融环境还有着不同企业节点的发展高度不一、对于供应链的管理存在漏洞和信息化程度相对较低、物流环境复杂、运输及仓储缺乏统一标准等问题，无法实现有效的监督与控制，从而降低线上供应链金融模式风险管控有效性。

三、强化线上供应链金融模式风险控制效果的具体措施

（一）提升相关操作人员的专业技能与职业素养

线上供应链金融与传统供应链金融业务相比，其对于操作人员的专业技能和职业素养要求更高，要确保线上供应链金融模式稳定高效的运行，就必须要不断提升操作人员的专业技能及职业素养。可以采取在教育培训的方式，强化操作人员对于介绍供应链金融风险的认识，提高其对于风险的敏感性，同时还应当定期组织技术培训活动，提高操作人员的操作准确性和有效性，尽可能规避误操作问题。除此之外还应当从职业素养角度加强培训，帮助操作人员树立廉洁自律、爱岗敬业的职业道德意识，有效控制线上供应链金融模式所存在的各类风险。

（二）对当前线上供应链金融风险的监管体系进行优化

只有具备健全的线上供应链金融风险监管体系，才能够第一时间发现相关风险，确保管理措施得以有效落实。具体可以通过对线上供应链金融模式风险进行收集汇总，构建计量模型，进行定量分析，结合相关结果制定风险防范体系，确保其科学和有效，对此具体可以细化成三方面开展工作。分别为数据收集监测、风险分析预警及风险应急控制。数据收集监测环节，主要负责对线上供应链金融在运行时所体现出的与风险相关的关键数据信息进行收集，并且基于此制定的风险相关数据库，应用定量分析措施，对现存的操作风险进行评估分析，如果出现风险相关信息，则立即转入第二步骤，当前VAR评价法、模糊综合评价法等属于常用评价方法；风险分析预警步骤，主要负责汇总和整理往期发生的操作风险，并将其制作为标准风险视力库，一旦发现风险问题，能够第一时间将其与事例库中的事例进行比对，确定风险的种类，并按照预设的方案进行处理；风险应急控制环节，主要针对事例库中已有的风险事件确定相应的应对措施，若出现事例库中没有的新型风险，必须要第一时间对风险应急控制措施进行更新。

（三）强化线上供应链金融风险管理技术支持

相关部门必须要加强对相关风险问题的管理技术提升，确保保障系统与信息的安全可靠，由于目前互联网技术的快速发展，对于风险的管控措施也在不断的更新和提升，为能够有效控制相关风险，相关部门必须要积极引进完善的风险应对措施，并基于此结合自身实际情况创新研发，确保其能够有效支持风险管控工作的开展；此外线上供应链金融业务的开展需要基于庞大的互联网设备，所以必须要加强对于相关硬件设施的管理及维护工作，及时更新硬件设施及操作系统，应用具有较高安全系数的信息管理措施，有效遏制计算机病毒及不法分子所导致的风险问题，确保线上供应链金融体系得以稳定运行。

（四）强化内控，构建完善的线上供应链金融风险止损方案

线上供应链金融运行过程中势必存在部分无法预知和控制的风险，而此类风险导致的损失最终都是由商业银行承担，所以必须要构建完善的线上供应链金融风险止损方案，确保其能够有效应对此类问题，尽可能加损失控制到最低。当前较为常用的操作风险止损方案分为三种，第一，预期线上供应链金融风险损失准备金，由银行按照自身的营业收入以一定比例进行计提，一旦爆发相关风险，将计提的损失准备金用于弥补风险；第二，将线上供应链金融风险的非预期损失按照损失程度标准进行分类，同時要应用经济资本配置技术控制相关风险，由于此金融业务整体特殊，因此需要为操作风险设置更高比例的资本金；第三，同供应链中的各成员合作时，应当采取契约或合同的方式实现风险转移，将风险分散到供应链中的其他企业节点，及时止损相关风险损失。

实现线上供应链金融风险的止损控制。

（五）构建完善的线上供应链金融风险防范协同体系

线上供应链金融属于由商业银行主导、供应链上各节点企业共同参与的金融服务，本身存在综合性特点，与其他金融产品相比，其必须要由供应链上各节点企业共同协作，才能够稳定运行，银行与各成员企业之间的的利益密切相关，所以对于线上供应链金融风险的防范不应当局限于银行内部，而是需要坚持银行主导，与同供应链上其他企业共同努力，建设健全的风险防范措施体系，通过全链的共同努力，实现对该模式下所存在的各类风险的有效控制。核心企业作为供应链的管理成员，必须要具有良好的信誉，并能够向银行推荐资质良好的经销商，保障全链成员的可靠，从源头杜绝可能存在的外部风险；此外，第三方物流企业需要制定统一标准，强化对于物流商品的监督管理，让自身更具信息化，深入与银行间的沟通，尽可能控制可能由外部导致的风险问题；银行必须要让自身的核心领导作用得到充分发挥，确保拥有健全的内控风险管理体系，优化处理线上供应链金融的具体 操作流程模式，提高其标准化程度，与全链成员共同落实风险防范工作。

四、结束语

线上供应链金融运行及发展过程中，相关风险存在一定的客观性和主观性，所以全链成员必须要通力合作，充分认识到当前线上供应链金融管理模式中所存在的风险问题，并合理采取有效措施，有效规避相关风险，提升线上供应链金融运行稳定性，保障各节点企业的顺利开展。

（河北金融学院，河北 保定

071051；河北省科技金融协同创新中心，河北 保定 071051）

参考文献：

[1]甘肃省金融学会. 特邀嘉宾在甘肃供应链金融创新发展研讨会作主旨演讲[J]. 甘肃金融， 2019（03） .

[2]王妮. 线上供应链金融创新融资模式风险控制[J]. 会计之友， 2019（21）.

[3]朱艳艳，雷岩. 商业银行线上供应链金融的融资模式及信用风险识别研究[J]. 西南金融， 2018（09）.

作者简介：张晓萍 （1983—）女，蒙古族，河北承德人，河北金融学院，硕士，讲师，研究方向：数据挖掘、财务风险、税收筹划；张若望 （1984—）男，汉族，河北保定人，河北金融学院，硕士，助教，研究方向：金融风险与监管。