保险公司信息集成管理下财务人员的职能转变

王艳芳

摘要：本文首先对信息集成管理的概念、发展现状及财务管理的重要性进行了简要阐述，随即指出财务人员从单一财务会计转向综合管理会计是一大发展趋势，这既是保险公司的内生需求，也是保险行业的外在要求。最后，对保险公司信息集成管理下财务人员的转型路径进行了简要探讨，以期财务人员能够在保险公司发展新阶段发挥出更重要的作用。

关键词：信息集成管理;财务人员;职能转变

引言

集成管理指的是一种兼具效率与效果的管理方式，是在一体化整合思想指导下对科技、信息乃至人才等智力资源的集成式科学管理。集成管理能够将管理中的各个要素整合起来，达到“1+1>2”的效果。进入新世纪以后，保险公司的经营活动与业务范围都日趋复杂多样，市场竞争也日渐激烈，为了获得更高的管理效率，应对市场需求的变化，我国各大保险公司都开始实行信息的集成管理，以适应时代的变遷，实现企业经营效益的增加。在保险公司信息集成管理的背景之下，财务人员的职能也逐渐发生了改变，由原本的财务核算单一职能的财务会计转向规划、管理、分析一体的综合管理型会计，此种职能转变更为适应现代化保险公司国际化竞争的需求。

一、保险公司信息集成管理现状

伴随着经济持续快速的发展，我国保险行业进入了发展机遇期，人们购买保险的意愿日渐强烈，保险公司的规模与业务范围都在不断拓展，公司内部需要管理的客户信息、单证信息、单据管理、报表整合等信息也愈发庞大，承包、理赔等业务量也不断增加，同时，信息集成系统的设置、维护以及公共信息管理等也需要进行进一步整合，这也对保险公司信息集成系统提出了更高的要求。出于当前保险行业发展的大趋势以及保险公司内生需求的转变，传统的信息处理系统已经不再适用，保险公司也逐渐开始转型，从单纯追求规模、效益的增长，转向注重公司内部的合规经营与综合管理，追求保险公司的平稳、健康发展。保险公司内部的组织架构、业务流程及财务管理都有了较大转变，整体呈现出信息集成管理样态。基于保险公司业务需求进行分析，保险公司的信息集成管理系统应当具备多重功能，包括承保、理赔等基本业务的办理、客户管理及综合报表生成等基本业务，同时还要依据公司内部工作人员的职责范围来分配系统权限，据此实现保险公司内部高度集成且责权明晰的信息管理系统。

保险公司的信息集成管理中，财务管理的重要性尤为突出。但当前，众多保险公司的财务管理仍停留在传统分散式的财务管理模式，此种模式不仅容易导致财务信息的不透明与低时效性，还会导致资金使用效率低下，甚至于产生不必要的资金耗散。而在一些采用财务集成管理模式的保险公司中，公司以信息系统为载体，将公司中资金管理、预算及核算等各项财务活动进行统一集成式管理，使得财务管理能够实现标准化、统一化的操作，从而有效降低财务风险，增加资金的使用效率与使用透明度。因此，越来越多的保险公司都开始转向财务信息的集成管理模式，也已取得一定成效，财务资源配置、风险控制与资金管理等都已取得了一定成效，但在保险公司内部机构的协调配合中仍旧存在着一定问题。总体而言，我国保险公司的信息集成管理仍旧处于初级探索阶段，如何提升信息集成管理水平，是当前众多保险公司亟待解决的重要问题。

二、保险公司信息集成管理下财务人员转型的必要性

保险公司本就是进行风险管理的机构，是风险集中、机构分散的，如何进行财务管理、防范财务风险是保险公司发展中的关键。在一定程度上，财务管理是否高效、健康，决定了保险公司的经营效益。财务人员作为财务管理工作中具有能动性的主体，是财务管理转型的关键，他们能否适应并成功转型，决定了保险公司财务集成管理的效果，从而影响整个保险公司的管理效率与经营效益。但当前，许多财务人员仍旧持传统的财务管理观，仅仅注重当前效益与财务核算，不参与公司内部的业务工作，没有意识到财务信息综合管理的重要性，缺乏系统性、全局性与前瞻性思维，既不适应当前社会的实际需求，也不利于保险公司的长远发展。因此，财务人员从单一财务型会计向综合管理型会计的转型，既具有必要性，又具备重要性。

（一）财务人员转型是保险公司的内生需求

财务人员向综合管理型会计的转型，是保险公司的内生需求。首先，会计核算需要与财务管理分离。财务集成管理后，各项财务工作可以整合起来，财务人员可以从繁琐的核算工作中抽身，更加侧重财务信息的管理工作，便于监管财务资金的具体使用与核算，有利于财务管理的规范化、透明化与合理化。其次，这也是加强财务风险控制的需要。保险公司内的各个机构的分布与财务资源都比较分散，管理层次也很多，而财务人员进行转型后，能够缩短财务管理中的链条，提升财务资源的使用效率。最后，财务人员的转型是减少风险、提升资金使用效率的必然需求。财务管理人员与核算人员的脱离，不利于资金的实际调配，延长了资金的周转速度，给保险公司的运营带来了更多财务风险，财务人员转型之后，更能从系统、整体、全局的角度来统筹规划资金的具体使用，优化资金的具体配置，从而提升保险公司的经营效益。

（二）财务人员转型是保险行业的外部要求

财务人员的转型，是当前我国保险行业的外部要求。我国保险公司数量不断增加，保险行业的市场竞争日渐激烈，为了提升保险公司的财务管理水平与市场竞争力，财务人员的转型是一大关键举措。其次，财务人员的转型也更便于国有资产的监督与管理。通过财务人员的转型，保险公司可以借机实现内部机构的重新组织与扁平化管理，从而更便于国家相关部门对保险公司进行监管，能够有效减少阴阳单、数据造假以及资金挪用等一系列问题的出现。最后，互联网技术在保险行业的快速发展与应用，使得财务人员的转型具备可行性。互联网技术是低成本、高效率的，财务人员可以通过互联网技术的使用，简化日常工作，从繁琐的核算工作中脱身，更侧重于集管理、规划、分析为一体的综合管理工作，提升保险公司的管理效率与经营效益。

三、保险公司信息集成管理下财务人员的转型路径

在保险公司实行信息集成管理背景下，财务人员由单一的财务型会计转向综合管理型会计是必然之路。单一财务型会计侧重于财务的核算与监督，而综合管理型会计则是通过财务信息的分析，来协助企业做出经营规划与各项决策，从单纯的报账、算账、记账工作转向资源配置与业务财务一体化的工作，能够更充分的发挥出财务人员的作用，增强公司的管理效率与核心竞争力。此种转型需要通过如下路径实现。

（一）优化财务组织模式

当前，众多大型保险公司在设置财务组织架构时，都将财务会计部门与共享服务中心设置在同一部门，二者并存运行。未来，这一组织架构可以进行一定转型，将财务会计与管理会计综合、统筹考虑，将财务部门划分为财务会计及共享服务部门、成本会计部门与管理会计部门三个分部门。其中，财务会计及共享部门主要负责风险管控相应流程业务的办理;成本会计部门则负责全流程成本核算，注重不同环节、地区、产品及渠道的成本核算;管理会计部门则主要负责业务财务融合乃至公司财务、资源的整体配置等业务。

（二）优化财务人员结构

财务人员可以按上述财务组织架构进行岗位设置与规划，三个部门之间应当打通职业晋升渠道，实现这三个部门间的垂直与集中管理，还应当建立财务人员的专业职级制度，将财务人员薪资与实际操作量、业务量挂钩，以调动保险公司财务人员工作的积极性。其次，保险公司应当定期组织财务人员的培训，建立日常学习型组织，保险行业事务繁杂、需要接触很多行业与新生事物，为了提升财务人员的业务水平，应当定期展开财务人员的培训，建立日常性的学习型组织，实现长期学习与日常学习、主动学习与被动学习的结合。

（三）完善监督反馈体系

财务人员的转型，还应当完善监督反馈体系，从制度、执行层面约束财务人员，提升财务政策的执行力，避免出现财务人员玩忽职守或滥用职权的情况。这要求保险公司建立相应的监督与反馈机制，包括硬性制度设计与软性政策约束两部分。就硬性制度而言，保险公司要将所有可能的风险控制点集成到系统，包括核算、支付、审核、预算以及超授权管理等，这些风险点的控制与集成，能够有效约束财务人员，实现权责明晰，增强公司的刚性管控能力。就软性政策而言，保险公司应当注意加强对财务人员的政策宣传与培训，提升财务人员的觉悟与执行力。制度与政策双管齐下，完善对财务人员的监督反馈体系。

（四）实现财务业务融合

财务人员要完成从单一财务性会计向综合管理型会计的转型，必须要努力实现财务业务的深度融合，使得财务部门能够成为业务部门强大的后勤保障，提升保险公司的内部整合度与管理水平。要实现财务业务融合，财务人员首先要学会换位思考，并加强与业务部门的互动，从事前、事中就开始引导并参与，而非只是事后的“救急”，面對业务中不合规部分，财务不能一味妥协，而应当综合运用各种手段，完成纠偏，实现财务与业务的深度融合。

结语

21世纪是经济与互联网技术快速发展的世纪，也是保险行业快速发展的机遇期，保险公司采用信息集成管理模式既有可行性又有必要性。在此背景下，保险公司财务工作与财务人员的转型升级，既是时代发展的必然要求，也是保险公司壮大发展的必由之路。

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