中小企业信用担保的 经济效益指标体系研究

郜佳蕾

摘要：德国将中小企业称为该国的“重要经济支柱”，日本认为，“没有中小型企业，企业发展就没有日本的繁荣。”美国将中小企业称为“美国经济的支柱”。目前，融资困难已成为中国中小企业发展的一个主要障碍。外国的做法表明，正在建立小型企业信贷担保制度，这是各国帮助中小企业发展的有效手段。我国借鉴了外国的经验，为中小企业测试、建立和改进信用担保制度，可以很好地解决我国中小企业发展中遇到的一些问题。文章主要就对我国中小企业信用担保的经济效益指标体系研究展开相应论述。

关键词：中型小型企业;信用担保;经济效益

在市场经济中，中小企业和大企业已成为市场的主要参与者。即便在目前追求规模经济的情况之下，中小企业的生存和发展仍然受到广泛的关注，而政府的普遍关注正是由于与大公司甚至大公司的比较，中小企业在规模和竞争力方面处于不利地位这才受到了各个国家的广泛关注。各国政府采取了许多办法来支持中小企业的发展。在这一问题上讨论的中小企业信贷担保制度得到了各国政府的支持。政策的产生一个重要组成部分就是离不开国家财政的支持。中小型企业的发展在我国的经济发展当中占据着非常重要的地位，也是我国当今经济不可分割的一部分。据相关的科学调查表明，我国大部分人员的工作都是由城市中的中小型企业所提供的。因此可以看出正是因为这些中小型企业的存在让我国的经济呈现大幅度的增长趋势。并且也为我国社会创造出了更加宝贵的财富。最为重要的一点就是中小型企业的存在，让我国的就业机会得到增加，解决和当今我国存在的人员就业问题。一方面，随着中国银行部门商业化的加快，为了保护自己免受金融风险的影响，银行大幅度减少了贷款额，导致大多数中小企业的成立都需要拿出实际的东西来进行担保;另一方面，中小企业的资产和风险一般较高，信用水平低，抵押银行的资产不足，一些中小企业甚至没有或没有适当的担保机构来担保其融资。因此，可以说，企业融资困难的一个重要部分是缺乏有效的信贷担保，这已成为中国中小企业间接融资增长的障碍，也是发展的最大障碍之一。

一、信用担保的含义及在我国应用的现状

信用担保是一种中介性质的服务活动，主要是结合个人的信用情况来定位贷款人的额度，担保人是位于银行和企业之间的。为中小企业建立信贷担保制度是世界各国支持中小企业的一种手段。企业发展过程中的正确做法就是政府将市场经济工具与宏观经济管制措施结合起来。成功实施是将行政干预转化为政策方向的一个有效途径，也就是说，重组银行关系，加强重要的工具，如信贷收费，减轻金融风险和改善中小企业的金融环境等这些方面，都是信贷担保的成功实施。1999年6月，中国国家经济贸易委员会发布了关于中小企业信贷担保试点制度的指导方针。中小企业建立信用担保制度的执行目的是为了帮助政府制定出中小企业发展政策，这是一个正式的启动。据统计，目前中国有2188家中小企业信贷担保机构，它们筹集资金，保险基金总额为65720亿元，担保企业1880000户，担保贷款366万元，担保贷款32370亿元。同时，各种担保企业也从单一种类的贷款担保转变为单一种类的经济证件和合同担保、农业担保、下岗工人的小担保等，从而满足了人们的日常需求以及市场的需求。这些信贷担保机构的设立在缓解中国中小企业融资困难方面发挥了积极作用，但目前中国中小企业信贷担保制度仍然很薄弱，担保制度总体上运作不太稳定，仍然需要进一步改进和发展。

二、我国中小型企业担保体系中存在的问题

（一）机构资质较弱

我国相对于外国的一些国家来说，信贷担保制度在我国起步较晚，但是由于信贷担保制度的出现，也让我国的中小型企业发展变得更加迅速，并且在很大程度上也促进了我国信贷担保机构的发展。一些政府的信贷担保机构帮助解决了中小企业的融资问题，但大多数政府对中小企业的生存并不乐观。一些保险公司在刚刚建立时就存在先天“贫血”的状况，这也在很大程度上导致了信贷机构很难为中小型企业提供更加优质量的服务。除此之外，还存在银行门槛高，合作不积极等问题。主要表现在银行内部制定出一系列的条令，导致一些中小型企业根本无法满足这些需求，这样就在很大程度上阻碍了中小型企业的发展。第一，对于一些刚成立的担保机构来说，如果做担保的话需要达到两个A才能做担保，但是一个担保机构一年最多只能评一个A那么可以看出评级也是信贷机构的主要影响因素之一。第二，批准时间很长。一般来说，贷款批准的时间大多都在7～45天，这对于一个中小型企业来说是非常长的一段时间了。第三，就是资金放大的倍数太小，根据相关规定表明，相关的条例显示保证资金的数值应该是公司收到资金的5～10倍，但是就目前为止大多数银行仍然处在最低的乘数水平。这就导致了它们不能充分发挥担保基金的作用，影响担保公司经济及社会反馈。第四，没有风险分担机制。有些银行不了解合作的平等和互利，而且将贷款的风险直接转移给担保机构。第五，对于银行的准入问题，对于公共和私人的担保机构的准入政策是不一样的，合作的标准也不同，这不利于私人担保机构的发展。

（二）评价体系运作不顺畅

一般來说，中小企业的融资需要对其信用、借贷、商业信贷、金融信贷、税收信贷等进行审查，这就是信用管理。信用管理的存在也是确保海外银行贷款的安全和有效性的一种比较有效的方法。然而，中小企业信用评级非常困难，而且常常涉及许多相关的原因，这是一个复杂并且多层面的指标。这个指标当中一个包含许多金融分析指;还有一些非金融分析指标。在该国许多地区，中小企业信贷评级机构的定期评估机制尚未建立，一些区域评估仍在进行中，价格机构与企业脱钩。这也就是导致评价体系不能正常运作的主要原因之一。

（三）担保机构发展不均衡

虽然担保行业最近在国内发展迅速，但是许多人仍然不知道中小企业信贷担保机构的性质以及这一作用还有其产生的积极意义，甚至许多人都不知道什么是中小企业信贷担保机构，并且设立这样一个机构引起了相关部门和单位负责人的关注，如市政府和地区政府。这些情况在某种程度上对中小企业信贷担保制度的发展进程产生了不同的影响。

三、中小型企业信用担保发展建议

（一）提高业务水平

首先，如果要让信贷机构更加合理顺畅的发展，就需要提高服务水平。改进企业内部控制管理制度，规范相关担保企业的过程管理。其次，进行管理的过程当中确保工作人员能够具备较高的素养。可以通过引进先进的技术来不断改进担保制度以及公司的质量和员工的专业水平。最后，积极发展新的活动领域。担保机构应制定新的担保形式，并根据中小企业的证书担保发展需要进一步研究信贷担保，以解决新兴中小企业担保不足的问题，动态和创新的保障机制扩大了保障的范围这样才能够满足中小企业不同程度的财务担保需要。

（二）加大推进力度做大担保规模

让管理制度更加合理化也是非常重要的一件事情，改进企业内部控制管理制度，并规范担保企业过程的管理。政府出台一些相关的政策来为信贷机构的发展保驾护航，让信贷机构的规模能够不断的进行扩大，从而让更多的人对其进行应用，最重要的是从根本上保证中小型企业能够处于正常发展的平稳状态当中，让我国的经济发展更加快速。加大推进力度，不断地扩大担保规模。

（三）完善征信制度

中小型企业如果想要实现融资，最重要的是具备健全的信贷制度。将中小型企业的信息系统进行改善，就能够更好的让中小型企业通过有效的法律程序来获得贷款。并且还要对中小型企业的信用实行定期的评估。例如，可以要求地方政府要求中小企业申报其信息和设备需求。然后以统一的方式向各级信贷评级机构提交所收集的信息，并定期加以审查。第二个步骤是执行信用档案，以建立信用档案库，改善建立信任和制裁企业失去信心的机制。并使企业成为行业信用的一部分，与担保机构和银行贷款相联系，以防止企业失败，并加强银行的合作热情。

（四）发挥政府职能

政府管理部门部门在中小企业信贷担保过程中发挥着重要的作用。第一，加强本组织的领导，确保政治担保的基本作用。我国政府应采取政策，促进中小企业的发展，加强对中小企业信贷担保的管理，促进担保机构的健康和健康发展，并确保担保活动的顺利进行。第二，健全的财政支出规划，并确保中小企业信贷集团的融资问题得到解决，政府政策的出台无论是对中小企业还是担保机构都至关重要。关于中小企业的信贷担保，政府可以利用循序渐进和有区别的工作模式来有效分配资金，在审定阶段，政府必须尽一切努力建立一个次级信贷担保制度。在为中小企业设立信贷担保机构提供资金的同时，如果第二个群体，即新的担保制度，取得了一定的结果，则对商业和非商业担保机构的特点和发展情况的处理也有所不同。第三，为中小企业提供多企业的材料技术保险。改善中小企业的健康状况带来了良好的社会效益，促进就业和增加稅收就证明了这一点，同时也促进经济繁荣和稳定的许多方面。信用担保不仅为中小企业带来了经济效益，而且还提供了良好的经济和职业指标。科学和技术对于中小企业来说，由于其创新、技术和发展性质，相对依赖于融资。政府可以通过提供信贷担保来支持中小企业，从而满足中小型企业在科技和技术方面的引进。

四、结语

总而言之，想要让信贷在中小型企业当中更好的应用这就需要建立健全的机制，同时政府给予一定的支持，出台相关的政策，这样才能够从根本上保障中小型企业的发展。

参考文献：

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[3]田铭.湘西州中小企业信用担保风险管理机制研究[D].吉首：吉首大学，2015.

[4]周茜，何红光，谢雪梅.农村小微企业信用风险测度与免疫力提升路径[J].中国信用，2020（03）：126.

*基金项目：安徽省教育厅2019年高校科学研究项目（编号：KJ2019A1231）。

（作者单位：合肥财经职业学院）