中小城市民营企业资金管理存在的问题及对策分析

于玲

[摘要]结合中小城市民营企业管理特征，分析了其在资金管理中存在的主要问题，以来源丰富、去向监管与体系构建三个核心思想，从五个角度探讨了中小城市民营企业资金管理优化方案，旨在通过管理工作提升的方式促进企业科学发展、快速发展。

[关键词]中小城市;民营企业;资金管理

[中图分类号]F259.2

[文献标识码]A

中小城市民营企业以独资为主要形式，企业投资人与掌握人身份重合，资金使用大多完全取决于管理人主观决策，科学性得不到保障，企业的长远发展存在风险。中小城市民营企业资金管理工作优化具备必要性与紧迫性。

1 资金管理的重要价值

资金是企业运行的基础支撑，所有经济活动都需要一定数额的资金消耗，高效的资金管理可以帮助企业合理规划有限的运营资金，增加企业的经营效率，对于企业的长期发展、快速发展有重大价值。尤其是在中小城市民营企业当中，由于企业整体依旧以传统经营模式为核心，未进行证券化，融资难度较高，资金管理工作的重要性更加突出，甚至存在大多中小城市的民营企业倒闭就是由于资金管理工作的缺失导致企业流动资金链条断裂。因此，资金管理对于企业运营重要性十分突出。

2 中小城市民营企业资金管理存在的问题

2.1 资金来源稀少

中小城市民营企业大多采用家族式企业经管模式，资金来源较为单一，为单一或者少数个投资者直接供给，资金总量十分有限。同时，由于中小城市投资体系的不完善，有效融资手段仅为银行借贷。而民营企业自身体量较小，固定资产较少，无法进行有效抵押，难以从银行中借取大量的资金，企业不具备大规模扩张的能力，发展受限制较为严重。

2.2 领导权限过大

中小城市民营企业独立投资的形式使企业投资者与实际管理者重合，主要领导在企业中拥有者绝对的权限。企业资金调配过程往往只是领导的一纸文书或者口头决定，资金管理人员在这个流程中只有记录与遵从的空间。导致中小城市是民营企业资金管理工作缺失较为严重，无法正确的知道企业投资，企业资金使用往往存在一定的浪费现象，不利于企业的长期发展。

2.3 管理人员专业性不足

中小城市民营企业独特的企业结构导致财会人员在企业中实际发挥的价值不高，主要领导重视程度不足，财会岗位多由企业投资者亲友担任，专业程度严重不足，无法从企业财务信息中发现企业运营存在的问题，从而对资金使用提供指导建议，进一步强化了企业资金使用的随意性。

2.4 资金管理体系缺失

管理者重視程度不足、财会人才缺乏、财会人员权限不足等多项问题导致中小城市民营企业中缺乏资金管理体系，资金调拨随意性十分严重，常会导致月终、年终账目核算十分困难，甚至部分小型企业账目核对流程都存在一定的缺失，企业掌握者与投资者对于企业运营实际收益状况缺乏详细了解，企业发展战略制定的合理性受到较为严重的影响。

2.5 预算流程的缺失

中小城市民营企业高度集权的经营模式使企业投资决定缺乏必要的科学支撑，仅依据掌控者市场空间的主观判断与账面资金剩余数量决定，缺乏必要的前期市场调研、投资所需资金详细预算、投资收益预判等前期决策流程，常导致企业投资行为无法获取应用收益、投资力度过大的影响企业日常运营等问题出现，企业平稳发展一定程度上受到影响。

3 中小城市民营企业资金管理优化对策

3.1 资金来源渠道的丰富

资金来源渠道的丰富是中小城市民营企业快速发展实现的核心手段之一，在我国现代制度与市场体系之下，落实难度较低的资金来源渠道扩张手段有：

第一，充分利用政府扶植资源。我国政府一直在中小型企业扶植层面有较大力度的资金投入，相关制度规定，国家信用体系评定为B及以上的企业可以从相关单位中获取部分无抵押低息贷款。中小城市民营企业一方面要加强自身信誉建设工作，保证自身贷款获取资格;另一方面，加强与相关单位的联系，提出自身贷款需求，并明确详细放款时间。

第二，完善企业自身资产认证工作，民营企业银行贷款难度较高虽然与企业自身规模有直接关系，但同样也存在企业资产缺乏有效认证无法抵押的问题。因此，中小城市民营企业要完善自身财产认证环节，为日后可能存在的银行贷款行为做好准备，避免受传统思维的影响，过度追求便捷性而忽略基础规则，为后续经营流程买下隐患。

第三，金融手段的尝试应用。对于中小城市民营企业来说，由于企业规模与经济效益的限制，大部分金融融资手段不具备应用可能性。但如通过金融投资方式汇集少量民间资金等方式具备应用的基础。因此，企业一方面要做好经营工作，使自身具备投资价值，另一方面，加强与金融机构的联系，争取金融投资的优先权，尽可能多的开辟资金获取渠道，保证中小城市民营企业资金获取的充足，为企业的进一步扩张发展提供基础支撑。

3.2 领导人员权限限制

由于中小城市民营企业领导人与投资人重合的特殊情况，领导人在大多问题中拥有着最终决定权，从制度层面对领导人员资金管理权限进行限制难度较高。因此，领导人员权限控制的核心思路为资金管理工作价值与必要性认知的提升。资金管理工作可以详细记录企业一段时间中的收入与支出，保障企业账目的清晰性，降低员工私自侵蚀企业资产的可能性，保障资金使用的合理性。同时，资金管理工作会在企业资金使用前进行必要性或者合理性分析，最大化企业资金利用效率，避免盲目投资的现象出现，保证企业的长期发展、平稳发展。

因此，中小城市民营企业领导应当加强自我学习，充分调动一切可用的信息资源，收集并分析大型企业中资金管理流程与体系，明确资金管理工作在企业运营过程中发挥的重要价值，加强自身现代化企业管理理念建设，提升自身资金管理重视程度，主动保障民营企业中资金管理人员职能的完善性。不过度参与企业运营过程总日常资金分配工作，投资决策时保证自资金管理人员的实际参与权力，绝不可一纸文书便要求管理人员执行。保证企业全部资金收入及使用均在财会人员的监管之下，避免资金管理工作承受过多外部因素的干扰。

3.3 专业人才的引进

专业财会人才是经济管理成效的核心保障。民营企业要想完善企业结构，促进企业发展科学化，专业财会人才的引进是必须执行的流程之一。但不同于大型企业人才引进工作，中小城市民营企业人才引进目标性较强，相关工作经验与培训体系的缺乏导致其只能面向工作经验充足的成熟人才。但中小城市工作背景就决定了企业面向人才市场中该类求职者的缺乏，加之民营企业工作环境中，财会人员常无法很好地展现自身价值，人才引进工作难度较大。面对该种现象，中小城市民营企业可以采取的针对性策略主要有：

第一，展现出民营企业转型的决心，通过资金管理体系的完善与专业财会人员权限提升的手段，增强企业人才吸引力。当中小城市民营企业坚定资金管理体系完善的决心时，其对于成熟财会人才的吸引力将会不弱于普通大型企业。原因为，在已有成熟体系的大型企业当中，人才的加入难以获取较高待遇与施展空间;但中小城市民营企业则不同，一加入企业便处于资金管理与财会体系的核心地位，虽然工作难度有所提升，但无疑后者更加具备人才吸引力。

第二，充分利用现代信息渠道面向全国开展招聘，而非仅局限在特定区域范围内。现代国际知名企业强调队伍年轻化，每年均会有大量技术熟练的中年人员从企业中离职，而这些人才的特征与中小城市民营企业需求高度相似。虽然在薪资待遇上力与大城市企业相比，缺乏竞争力，但从现代人口流动趋势分析，中小城市民营企业在人才竞争中有较大的机会。因此，企业应当提升重视程度与努力程度，避免错过相似性较高的人才。

第三，即使有多种手段促使企业符合人才职业发展空间预期，但若缺乏良好的薪资待遇，企业依旧不具备高质量人才吸引力。对于中小城市民营企业来说，直接从薪资层面开展竞争显然不具备较高的可行性。因此，待遇角度提升高质量人才吸引力的手段为在时间层面提前给予“股权激励”。当然，民营企业中大多不具备股权的概念，所谓“股权激励”指高质量人才能够长期享受企业年终收益分红，且由于中小城市民营企业运营成本低，分红相较于股权员工收益受到一定限制等，分红力度相较于大型企业可有一定程度的提升，以增强企业人才吸引力，保证经验丰富的专业财会人才引进成果。

3.4 资金管理體系的完善

中小城市民营企业资金管理体系完善最大的误区在于直接复制大型企业部门结构。一方面，民营企业面向的主要市场情况较为简单，投资决策常不需要高度复杂的市场分析;另一方面，民营企业自身管理能力、人员结构等与大型企业差距过大，基本不具备落实的基础，完全照搬的方案是一种低效且资源浪费严重的行为。

中小城市民营企业资金管理体系完善的优质收手段应当为：首先，确保企业资金管理体系的独立运行，即领导杜绝直接审批资金相关事项，而是将问题交由资金管理部门处理，重大投资事项也要与资金管理人员充分沟通，协商后决定，保证资金管理部门能够正确记录企业资金变动与辅助资金使用决策。其次，保证资金管理人员的权限。中小城市民营企业通常销售是业务的绝对核心，但资金管理体系的完善对于销售工作效率是会产生一定影响的。因此，领导人要保证资金管理人员的权限，必要时可令其只对企业领导负责，保证资金管理工作优化成果在企业中长期存在。最后，也是最为关键的是，中小城市民营企业中，企业资金与投资者自身资金不存在明显的界限，账面资金被投资人私人使用、投资人不定期无故追加投资等都会对资金管理工作造成较大的影响，使最终账目核对难度较高、资金总体分配无法科学化。因此，企业领导要明确企业资金与个人资金之间的界限，即使是在独资企业当中也要尽量避免账面资金随意调转。存在必须使用的条件时，也要在于资金管理人员充分沟通的基础上进行，保证企业资金流的正常运转。

3.5 完善企业投资预算

预算是现代市经营背景下，投资决策合理性最为有效的保障措施之一，也是中小城市民营企业资金管理体系中缺失最为严重的流程。企业管理者应当提升重视程度，主动完善企业投资预算流程。首先，在投资决策过程中，主动要求资金管理人员开展市场调研工作，分析投资行为的合理性，有效规避投资中可能遇到的风险;其次，投资额度决定前，配合资金管理人员做好预算工作，即详细调查投资中产生的各种成本，并分析是否存在优化的可能性，最小化投资总额度，提升企业资金使用的效率;最后，与资金管理人员配合确保预算规划的落实，有效避免企业资金浪费。需要注意的是，由于面对的主要市场空间不同，预算过程中采取的策略相较于大型企业需要进行一定的简化，避免部分资源无效使用，也避免中小型民营企业资金管理制度的冗杂。

4 结语

资金管理是提升企业资金使用效率，保障企业科学发展、平稳发展的有效手段。中小城市民营企业领导人需要采取较高的重视程度，在来源、人才、制度、去向、监管等多个层面人手，提升企业资金管理效率。

[参考文献]

[1]陈小华.中小民营企业资金管理存在的问题及对策探析[J].中国市场，2020（16）.

[2]王宏翠.中小民营企业资金管理存在的问题及对策探析[J].中国市场，2020（16）.

[3]李霞.中小民营企业资金管理存在的问题及对策探析[J].中国商论，2020（09）.