企业财务管理税收筹划应用问题探讨

岑远桃

摘要：在任何一个新时代中，经济的发展离不开企业的支持，经济的发展能够为企业提供一个更好的发展环境，但对企业的要求也随着变高。目前来看，每个行业之间存在着很强的竞争关系，如今随着市场化与服务化发展，财务管理是企业管理中的重点。如果能够把握好财务管理，就能发挥出企业的资金流动率的最大效用，为企业争取更大的利益。但需要注意的是，税收筹划是企业管理中的重要内容，是其能够有效合法避税的重要手段。所以，本文将会针对目前企业税收筹划工作中存在的问题，提出一些解决对策。

关键词：现代企业;财务管理;税收筹划;问题;探析

前言：

在时代的发展趋势下，企业财务管理也在不断向前进。纳税是每个人每家企业的义务，但是如果能够在合法的范围内尽可能的避税，就能够大大减轻企业的整体负担。即使这会受到不少社会经济体制的影响，但在不少的企业中，税收筹划已经引起足够的重视并在逐渐完善与提高。

一、企业税收筹划工作中存在的问题

（一）法律意识不充分

在管理者的眼中，经济效益是在首位。所以，有些管理者会尽可能减少经济上的支出。但税收是具有法律效益的，是不可侵犯的。在进行税收筹划的过程中，如果没有合法合理地采用正确方式进行规避，轻则让公司蒙受一些损失，重则触碰到法律的界限。无论是哪种结果，对于企业而言，都会造成经济形象上的损害。比如在财务人员的管理上，有不少无证上岗人员，还有一些获取了证书但没有真正专业能力的人员。长期以往地片面追求经济效益，只会导致企业往下坡的趋势发展。此外，有些企业试图偷税、漏税、逃税，这都是一些违法行为，是完全没有法律意识的体现。

（二）灵活性比较差

一方面，在财务人员的培训过程中，没有让员工意识到税收筹划的必要性与重要性。培训的内容大多都是以政策法规为主，缺少对企业实际财务情况的深度解读，从而导致在实施过程中缺乏实效性。另一方面，税收筹划与财务状况的匹配性不强。企业本身具有局限性，也缺少一些税收方面的人才。所以，在拟定税收筹划方案时，政策发生改变，那么方案也要随之改变，这就要求相关人员必须先要了解国家目前的税收政策，并能够及时作出最佳的备选方案。

（三）对风险意识不够敏感

在财务部门中，单位中的负责人应该要对本单位中的数据的完整性、真实性负责。而且，单位负责人在建立单位的内部控制中也需要负责人，在健全内部控制上也有责任，对于内部控制的实施也要承担一定的责任。如果企业税筹中出现了问题，就会造成企业风险。很多企业只重视眼前的利益，却给以后的税筹带来了风险。比如，如果缺乏税筹风险防控机制，企业就很难规避税筹风险。如果缺乏税收政策的能力，企业就会出现税筹调整的风险。

二、企业财务管理下加强税收筹划的有效措施

（一） 提升企业的税收筹划意识

想要培养企业的税筹意识，就先要了解全面的税筹政策。传统的税筹形式已经不能满足如今的发展需求，必须要对税筹的方式进行创新发展，制定一个全新的税筹理念，规划好科学完善的税筹环节。目前，在多数的财务管理中过分关注成本的问题，忽略了税筹的作用，这就可能导致纳税的金额很高，从整体上看得不到降低总成本的效果。所以，企业应该从内部就培养税筹意识，通过宣传栏或是网上平台进行学习交流，从而提升员工对税筹的重视程度。

（二） 注重培养专业的税收筹划人才

在企业中权力最大的就是管理者，财务管理者对于财务管理工作要有一个重新的认识，税筹的专业性能比较强。如果相关人员缺乏专业知识与技能，就有可能给企业埋下涉税的风险。所以，不仅要加强对财务人员的监管力度，对财务人员的进行后续培训教育，还要培养专业的税筹人才，完善企业的人才选拔机制。具体来说，可以进行专业培训、企业内部理论知识竞赛、税筹技巧实践等活动，提升税筹的操作性。此外，员工在掌握原本知识的基础上，定期组织考核，更新现有的新知识，以能力定岗位，在培训中可以突出强调实际中的具体问题，进行分析讲解。

（三） 注重税收筹划的规范性，提升规避税筹风险的能力

企业想要持续性发展，想要良好的风评，最主要的方法，还是掌握在负责人的管理与指挥之中。针对企业而言，完全避免税筹风险是很难的，但是降低税筹风险却是比较容易的。简单来说，应该重点把握其适用性、全面性、重要性、平衡性以及成本效益上的有关原则，做好沟通交流、风险预测等工作，确保企业的资产安全以及信息安全。说到底就是要落实各个部分与各个环节的责任，企业可以成立专门的税筹风险防控部门，及时了解反馈市场信息，将主体责任放在突出的位置上，对管理人员的责任进行落实到位，这样当税收政策发生变化时，就能够立刻结合新政策，调整或重新做出一个有利于企业财务管理的税筹方案。

三、结语

我国在营改增的时间里有了新的税收政策，如果一个企业想要获得持续性的发展，那么就要做好税收政策的管理工作。在遵守法律的前提下，科学地降低企业的税负，这是在未来很长一段时间内的发展趋势，是如今新式财务管理模式的重要体现，能够加快企业的经营管理转型升级。此外，有效的人才管理会能够不断突破员工的本身价值，为企业带来更有发展潜力的力量源泉。

参考文献：

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