基于金融工程的银行业利率风险管理探究

陈新宇 余鳞

摘 要：目前，我国内外部经济环境正发生深刻变化，金融工程发展艰难。国内经济发展速度较为缓慢，结构性矛盾相当突出，一系列市场化改革措施的实施对商业银行的发展与改革、经营与管理造成了巨大挑战。由于利率市场化改革，利率管制放松，商业银行面临的利率风险大大增加。结合当前利率市场化的发展背景，以中小商业银行为研究对象，全面分析利率风险对商业银行造成的影响。根据我国实际情况，分析和探讨了目前确定利率风险的方法和风险管理工具，提出解决利率风险的方案和建议。

关键词：银行利率;风险管理;对策

文章编号：1004-7026（2020）17-0153-02         中国图书分类号：F832.33        文献标志码：A

1  银行利率风险管理的发展现状及研究内容

1.1  银行利率风险管理的发展现状

从20世纪七八十年代开始，金融自由化概念被人们提出并深入研究。利率市场化成为金融改革的核心，汲取国内外的成功经验，对现有的利率市场进行合理改革。20世纪90年代金融改革后，利率管制也逐渐放松。

利率市场不仅给我国的金融市场带来影响，对我国商业银行的经营管理模式和盈利模式等也提出了更高的要求和挑战。银行业作为一个国家金融体系中的重要部分，是整个国民经济的命脉，同时也是风险较高的行业。

银行业利率风险既关系着整个国家的金融安全和经济安全，同时也是国家安全的保证，应使我国乃至世界整体金融体系与经济秩序保持稳定。因此，在银行业飞速发展的今天，要对利率风险管理进行深入分析，力求实现理论与实证结合。基于金融工程对银行业利率风险管理进行深入阐述与探讨，以期维护我国金融安全[1]。

1.2  研究内容

目前，国内经济发展速度相对较慢，结构性矛盾凸显，尤其是市场化改革措施的实施给我国商业银行的发展与经营管理带来了机遇与挑战。在新一轮利率市场化改革下，利率水平的管制不再像之前那样严格，这使商业银行面临的利率风险直线上升[2]。通过研究利率风险中的重定价风险，选用利率敏感型缺口模型进行实证分析，针对其中的问题提出了一系列建议，从而有效降低中小银行的金融风险。

2  中小商业银行经营管理方面存在的问题

2.1  机制缺陷

在机制上，我国中小商业银行的利率风险管理规则并不完善，无法适应银行业务发展的复杂性，不能及时准确地反映各支行的利率风险状况。从整个行业现状来看，中小银行的利率风险缺乏特定的管理机构。虽然设置了部分利率风险管理部门，但很多部门重复设置，不能发挥其作用。另外，缺乏更加标准化的管理系统对利率风险进行识别、测试和测量。由于信息缺乏完整性，中小规模商业银行、机构的利率信息风险将被忽略。造成这种现象的主要原因是中小商业银行信息技术水平较低，相关人员能力不足，无法迅速收集、汇总重要信息。特别是关于利息风险等银行风险相关信息，受客观和主观原因的影响，数据处理和利用效率高，商业银行难以迅速、准确地预测风险，无法采取应对风险的对策，缺少有效的金融派生手段消除风险。

2.2  无法准确预测经济走势

经济活动具有周期性。很多研究表明，宏观经济波动和银行信用相互作用。在经济状况良好的情况下，借款人对增加信用需求的经济状况和产业发展持乐观态度，商业银行将继续扩大贷款规模;当经济状况恶化时，可能导致商业银行不良贷款利率上调和信用风险增加。宏观经济具有一定不确定性，这将会大大增加商业银行的信用风險。

目前，银行迫切需要解决的问题是如何对经济动向和行业成长进行实时判断，如何对商业银行的信用管理系统进行完善，如何对风险量化管理机制进行充实。此外，中小银行的服务供给总体上是相对内部来说的，其主要收入来源于某一地区，则该地区的经济发展对银行业绩有很大影响。因此，正确判断这一地区的产业发展现状和趋势，对银行业发展具有十分重要的意义。

2.3  分支机构监控系统不完善

在对冲利率风险和风险预测技术中，我国很多中小商业银行的部分分支机构在对利率风险进行管理时，还无法做到高效完善地监控信息。也就是说，我国中小商业银行各分支机构没有广泛运用利率风险计算和测量技术，导致大多数对冲利率风险的技术手段无法发挥其优势[3]。

产生这种情况的原因主要有以下两个方面。一是专业性人才。目前，大多数分行缺少专业、熟悉利率风险管理人才，不熟悉利率风险管理技术。二是硬件设施。大多数银行并没有配备专业化的电子设备，无法及时提供利率风险的相关信息。

2.4  宣传力度不足，市场认知度低

人们对刚面世的中小银行的了解程度较低。涉及钱财时，人们很难信任中小银行。加上中小银行知名度低，大大降低了人们尝试的积极性。

为了打消人们的顾虑，银行要对银行产品进行广泛宣传，增加宣传渠道，改变宣传方式，加大宣传力度。如今，银行业务的发展正面临此项问题，但解决措施却未达到预期水平。宣传不到位导致中小银行难以被顾客信赖。

3  银行利率风险管理的建议

3.1  健全利率风险管理机制

贯彻执行风险管理程序，建立健全风险管理机制。在利率风险监管过程中，中小商业银行专门的风险监管部门具有十分重要的地位。

虽然银行业有相应的监管机构和利率风险管理机构，但由于一些部门缺乏专业知识、职能集中、职能交叉，这一目标无法实现。为了能够及时、准确地了解行情与信息，应分析市场上影响银行与利率风险的因素，从而预测中小商业银行可能发生的利率风险，必须建立有效的风险监管预测机构，以便在发生风险时将损失降到最低[4]。

3.2  建立全面利率风险监控系统

在当前的经济形势下，银行经营风险加大，对监管能力的要求越来越大。传统的银行风险管理系统不灵活，控制机制相对陈旧，无法对利率风险进行高效监控。建立全面的利率风险监控系统能够保证搜集到更全面的数据信息，丰富信息结构，并且运用人工智能技术能够有效提高监控的效率和准确性，因此大数据与人工智能控制银行风险必将成为热点领域。在未来，大数据和人工智能可能对风险管理领域有很大帮助。银行利率风险波及范围广。银行可以通过加强利率风险监控，从而更好地监测每项资产和债务的状况。利用更好的数据收集方法建立资产评估模型，更加方便地了解银行利率变化对资产和负债实际价值的影响[5]。

3.3  优化利率风险测算方法

优化利率风险管理是商业银行当前的工作重点。可以通过改革管理办法，采取动态策略管理，实行利率敏感缺口等方式，开展相关工作。通过财务报表可以看出，部分中小商业银行公布了利率敏感缺口，说明这些银行已经对其有一定了解。在利率风险的实际应用中，利率敏感缺口已经发挥了作用。

目前，大多数中小商业银行都能利用利率敏感漏洞，根据利率市场的变化详细分析和量化利率风险，结合银行自身的风险承受能力对利率的敏感状况和趋势进行分析。

现阶段，有效的利率风险管理依赖于银行业的宽松政策。中小银行的资产负债结构单一，债务风险管理相对复杂，对风险管理者的要求较高，难以实现良好管理[6]。

通过观察研究利率敏感性缺口的模型，可以总结出以下两种利率风险管理方法。第一种方法是采取防御措施，使收入与支出在数额与时间上基本实现平衡。在这种模式下，利率交易风险将大大降低对银行的影响，从而稳定净利润，降低利率风险系数。第二种方法是采取主动措施，鼓励银行积极应对利率风险，采取相关措施降低利率风险。实施解决措施时，如果利率上升，可能会降低资产利率，但降低利率可能会导致债务减少，从而形成真正的敏感性缺口。当利率敏感时，银行的净利润随着利率提高而增加[7-8]。

4  结束语

随着我国市场经济的发展和改革，市场利率的转换变得越来越快，商业银行的利率风险管理研究存在较大空缺，因此有必要对商业银行利率风险进行深入研究。采用简单的计量方法，着重研究商业银行利率风险管理和计算，对未来的研究方向和思路進行展望。同时，应进一步加强利率风险管理，通过优化利率等先进的管理方法完善风险理论，在实践中探索应对风险的方法，为商业银行平稳快速发展提供保障。

参考文献：

[1]王静.金融工程的银行业风险管理研究[D].开封：河南大学，2018.

[2]闫振坤，齐臻.商业银行业风险管理研究[J].时代金融，2019（30）：71.

[3]崔婕，李凯.上市银行表外业务存在流动性风险吗——后危机时期嵌套信用风险的HLM检验[J].宏观经济研究，2018（12）：57-71.

[4]张国营.风险管理框架下商业银行表外业务会计信息披露研究——基于上市商业银行报表的分析[J].金融会计，2018（12）：24-30.

[5]赵萍.我国金融工具发展及对上市银行绩效的影响研究[J].金融经济，2019（2）：102-104.

[6]胡潇予.外贸企业如何运用外汇品应对汇率市场风险[J].金融理论与实践，2019（2）：103-109.

[7]钱泳潭.关于我国商业银行利率风险管理的研究[J].财经界（学术版），2020（3）：50-51.

[8]张硕.关于我国商业银行利率风险管理的研究[J].广西质量监督导报，2019（1）：122，117.

（编辑：郭  颖）