商业银行小微金融的发展对策

张夏

摘要：当前，实现小微金融发展是商业银行财务管理工作开展的主要趋势，但实际上，部分商业银行小微金融发展工作存在一定的问题。为此，应进行商业银行小微金融的发展对策的全面研究。本文首先分析了商业银行小微金融发展问题，其次分析了商业银行小微金融发展对策，旨在为商业银行小微金融发展工作的进行提供参考意见，继而为我国商业银行的全面良好发展奠定稳定的基础和提供强大的发展推动力。

关键词：商业银行;全面预算;管理方式

开展商业银行小微金融的发展对策的全面研究，对商业银行经济活动和运行状况进行分析，在此基础上，通过采取有效的财务规划方式，来控制银行内部的财务支出，进而提高商业银行的小微金融发展的效率。在当前日渐激烈的市场竞争中，全面小微金融发展工作的重要性已经逐渐展现出来，这需要银行内部各个部门进行协调。

一、商业银行小微金融的发展现状

小微企业经济在社会整体经济中具有其不可忽视的意义，对于居民的生活的具有重要的促进作用。虽然随着社会整体体系的不断革新，我国的小微企业发展也在不断的进行着自己的转型，但是当公众在进行贷款时，贷款困难的问题仍然没有得到有效的解决，这使得部分小微企业的发展进程中仍然存在着诸多的阻碍。商业银行的整体全面发展是我国资本市场开展融资工作的关键性环节。随着市场的不断发展，近几年我国的商业银行的整体融资速度也在逐步的加快，并且，随着互联网金融的革新而发展迅速，在这大趋势下很多商业银行纷纷的加大对于银行小微金融贷款的投资力度，取得了十分显著的金融发展效果，但是在高效益背后，所存在的金融风险也不容忽视。

为了实现小微企业的发展速度的进一步提升，实现小微企业的客户范围的有效扩张，商业银行在进行市场份额争夺的过程中，不断的根据市场内部的客户的需求进行创新性产品的推荐，同时，进行客户的信用等级的划分，进行具有针对性的服务的提供，继而达成为小微企业增信的发展目标。

此外，还会出现劣币驱逐良币的问题，经济稳定性较弱的企业往往无法获得经济实力较强的企业的担保，这是因为经济实力较强的企业在发展过程中会首先选择资金风险的规避，而进行担保的企业往往整体实力不足，容易出现违约问题，这使得担保工作的整体开展越发的趋向于流程化，随时可能出现财务资金违约问题，无法实现风险的根本上的防范。商业银行出于良好意愿进行的金融创新，被部分小微企业钻了空子，严重打击了商业银行金融创新的意愿，这使得银行在后期进行小微金融发展工作的过程中，流程更为繁琐复杂，在一定程度上阻碍了商业银行小微金融的全面发展。

二、商业银行小微金融发展问题

结合当下商业银行的小微金融产业的发展现状，主要可以将商业银行小微金融发展问题总结为金融发展制度不健全、金融发展模式不符合银行真实情况、缺少有效的金融发展监管体系和预算考核机制不够完善四点，具体研究内容可以总结归纳如下：

（一）金融发展制度不健全

现阶段，尽管大部分商业银行已经将小微金融发展理念应用到了银行财务管理工作中，并且建立了相关的金融发展制度，但是这些管理制度实际上并不够健全，不能满足银行小微金融发展工作需求。并且，部分银行没有意识到小微金融发展工作的进行需要银行各个部门之间的相互配合，而是认为小微金融发展工作属于财务部门的主要工作。这种认知使得小微金融发展工作不能被切实落实到每一个部门中，制约了小微金融发展工作的实际进展。

（二）金融发展模式不符合银行真实情况

当前，部分商业银行存在金融发展模式不符合银行真实情况的问题，具体表现为部分部门没有按照真实的运营情况填写和递交报告，导致了虚假数据问题。例如，营销部门和招商部門在填写报告时，会下调营销和招商标准，同时，提高营销成本、广告成本、招商成本等指标，这就导致财务部门通过各个部门的报告并不能真实的掌握部门的发展数据和情况，同时，无法确保获得数据的真实性和准确性。这样在制定小微金融发展方案时，也缺少了相关依据，最终导致小微金融发展工作与银行真实情况不符[1]。

在进行经济整体运行的过程中，当下的及金融运行方式虽然可以在一定程度上降低小微企业的银行贷款偿还工作开展的风险，实现商业银行的整体资金的灵活调动，但是在资金的运行周期内，需要有相应的企业为这一资金循环流程进行担保。一旦某个循环链内的企业资金出现问题，那么一荣俱荣一损俱损的资金运转模式，也会对于循环链内的其他企业造成不可忽视的信用循环风险，进一步传递和放大商业银行的信用风险。

（三）缺少有效的金融发展监管体系

由于对小微金融发展了解不够全面，商业银行在开展小微金融发展工作时，通常会将编制和汇总预算指标作为工作重点内容，忽略了预算指标的实际执行状况，即对小微金融发展工作缺少有效的监督管理。即使有些商业银行针对小微金融发展设立了专门的管理机构，但也很少将监督管理作为管理工作的重要内容。导致监管人员只是对预算后的数据和结果进行严格审查和评估，而没有做到预算前管理和预算中管理工作，这会降低小微金融发展工作的管理质量，影响小微金融发展效果。

（四）预算考核机制不够完善

部分商业银行采取的全面预算考核制度并不够合理，具体表现是预算考核标准不合理、缺少动态财务考核指标等，导致小微金融发展工作得不到有效考核。此外，由于小微金融发展考核制度不够完善和考核指标不够合理，再加上考核没有和相关员工的薪资挂钩，导致员工没有工作积极性。

三、商业银行小微金融发展对策

结合商业银行小微金融发展问题，进行商业银行小微金融发展对策的全面研究，主要可以将研究内容总结为健全金融发展制度、将金融发展模式纳入到银行战略发展中和建立金融发展监管体系以及完善金融发展考核机制四点，具体研究内容归纳如下：

（一）健全金融发展制度

在建立小微金融发展制度的过程中，管理者需要做好小微金融发展任务分配工作，确保管理指标能够落实到各个部门中，使得各个部门的员工都能清晰明确的掌握自身职责，并严格落实管理指标和完成管理任务[2]。小微金融发展制度需要涉及到银行的每一个员工，只有让员工切实参与到金融发展过程中，才能使其意识到进行小微金融发展的重要性，才能确保小微金融发展工作有效落实。此外，管理制度需要确保银行各个部门的有效沟通，以此来提高交流工作的效率和交流数据的真实性。

（二）将金融发展模式纳入到银行战略发展中

想要切实做好小微金融发展工作，银行需要将其纳入到银行战略发展中，使其体现在银行发展战略体系中。在做好银行规划工作的基础上，做好小微金融发展工作，同时，确保管理工作向银行预先规划的方向发展。具体来讲，银行在规划小微金融发展工作之前，需要结合银行发展实际情况做好相关调查工作，同时，结合小微金融行业发展趋势及银行资金状况，以相关数据和模型为基础，制定银行小微金融发展战略目标。随后，银行再以战略目标为凭证，制定科学合理的小微金融发展模式。

（三）建立金融发展监管体系

在小微金融发展过程中，监管人员需要时刻对比金融发展指标和实际管理情况，如果发现实际管理工作偏离了既定管理指标，需要及时作出预警和调整，以此来确保金融发展指标的有效执行。具体来讲，商业银行可以通过先进管理系统和技术，来完成数据采集和整理工作，同时，通过系统向各个部门下发金融发展指标，并实时掌握各个部门金融发展指标执行情况。在此基础上对各种情况进行核对和处理，实现对小微金融发展工作的科学化、规范化监督管理。

（四）完善金融发展考核机制

第一，商业银行需要结合发展情况制定小微金融发展考核标准，同时，将财务指标和非财务指标融合到考核标准中，以年度小微金融发展制度为基准，将小微金融发展制度的落实程度纳入到考核标准中。第二，商业银行需要确保考核指标的合理性和科学性，每项考核指标的制定均需要有凭证，以此来降低意外事故的发生概率。第三，商业银行想要确保考核机制执行的规范程度，需要结合银行发展阶段选择不同的考核机制，例如，在初级阶段，考虑到各项小微金融发展工作水平不足，考核需要以奖励为主，惩罚为辅，继而确保银行小微金融整体发展的稳定性。

小微金融行业是我国主要经济支柱之一，商业银行为了确保自身在行业中的地位，同时提高竞争力和综合实力，需要采取有效的小微金融发展方式，通过金融发展做到对资金流的管理，具体来讲，商业银行想要实现高质量的小微金融发展，需要制定相关制度、进行财务人员培训、完善银行战略目标等。

参考文献：

[1]陆岷峰，周军煜. 数字化小微金融发展战略研究[J]. 北华大学学报（社会科学版），2019（02）：127-134.

[2]張明星.对商业银行发展普惠金融破解小微企业融资难题的建议[J].黑龙江金融，2019（06）：75-77.