农村信用社不良贷款处置问题探析

陈彬

摘 要：农村信用社在产业结构调整、经济下行压力加大的宏观环境下，面临着不良贷款攀升且处置压力较大的新问题。探寻并处理这些问题的根源，从观念、政策、内部管控机制和人员配置与培养等方面，有针对性的给予解决措施，以期能高效处置不良贷款，降低农村信用社的金融风险，提高利润空间，更好地服务地方经济。

关键词：农村信用社  不良贷款  处置问题  风险控制  措施

一、引言

不良贷款指的是借款人不能按照贷款时约定的借贷协议按时偿还银行的贷款本息，或者有迹象表明，借款人无法按照原定的借贷协议按时偿还银行的贷款本息而存在的贷款。对于农村信用社来说，不良贷款所存在的问题，也制约着自身的改革与发展，进而影响到地方乡镇企业的发展，也给当地政府增加财政和信誉方面的风险。因此，深入分析和研究社不良贷款处置问题，寻找有快速有效处置不良贷款，使之健康平稳发展的措施和路径，有着现实而积极的意义。

二、农村信用社不良贷款处置中存在的问题

（一）不良贷款处置手段落后

从不良资产处置手段来看，农村信用社还是以传统的清收、资产重组和核销等方式来追缴不良的贷款。这不仅大大增加了不良资产的处置成本，而且处置效率也相对低下。有的处置方法进展缓慢，贷款的回收周期拉长，资金变现困难，已经满足不了现代不良贷款的处置要求。市场化的环境下，若信用社缺乏利用资产证券化、农产品保险等创新型市场化的工具去规避或集约化处置不良贷款，处置的成本居高不下，就难以达到快速合理地处置不良贷款的目的。

（二）不良贷款处置管理不科学合理

农村信用社在不良贷款处置管理方面存在管理粗放，工作监管不到位的情况。由于监管不到位，债务人或者担保人失联，诉讼时效失效，导致不良贷款的处置工作无法开展;在实际清收工作中，缺乏精通信贷业务和信贷法务等专业性的人才或者不良贷款的处置人员配置方面不合理，也会造成处置工作的有效开展。此外，一些风险管控还存在许多地方亟待完善。如，作为不良贷款重要约束机制的责任认定和追债缺乏辨识性，责任人认定不清，缺乏不良贷款的预警机制和约束机制，处置不良贷款时常常敷衍了事，既容易增加处置成本，也容易导致产生新增不良贷款。

（三）外部条件約束不良贷款的有效处置

外部条件约束不良贷款的有效处置表现在：一方面，不良贷款的评估方式和理论落后，缺乏统一评估标准和体系，造成不良资产评估难也是处置工作难以有效处置的主要问题。另外，为达到不良资产处置的目的，一些信用社采用通过签订回购协议、购买资产管理特殊产品等形式处置不良资产，这些方式虽延迟了不良贷款风险的发生，存在一定的违规操作，最终不良贷款还会返回到信用社账目中，没有达到处置的目的;另一方面，对农村信用社处置不良资产缺乏指导依据和实质性的保护，在一定程度上影响，甚至阻碍着不良贷款的处置工作。

三、高效率、低风险处置不良贷款的对策及建议

（一）正确认识不良贷款，重视不良贷款的处置工作

农村信用社的贷款业务，主要用于解决其成员的资金需求。因此，它在经营的过程中不可避免地会积累一些不良贷款，这受外部经济环境、借款主体的特殊性和风控管理的局限性等三方面的影响。国家宏观经济环境的变化、国内外市场需求和进出口标准等因素，直接或者间接地影响着信用社的信贷方向;农村信贷款是否能顺利收回，农业生产的状况、乡镇企业主和农民自身的信誉度是重要的影响因素;此外，信用社信贷人员的业务操作风险和信贷道德风险也容易导致不良贷款的形成。

因此，要正确认识到它的存在历史和现实的深层次原因，受着内外环境的影响。同时，不良贷款的存在具有危害性，威胁到了农村信用社稳定、健康地发展。因此，要提高警惕，重视不良贷款的处置工作，转变不良贷款处置的管理理念，做好前瞻性的风险防范和全局性的处置效率管理布局，尽早开展不良贷款的处置工作，提高处置效率，防止不良贷款的进一步恶化和新的不良贷款的产生。

（二）完善不良贷款处置管理的内控机制

完善不良贷款的处置管理内控机制要从管理制度的完善、人才的管理和信息披露和处置等方面下功夫。依据在农村信用社现实情况，建立完善的管理制度外，还须在内部建立不良贷款的管理系统，以实现对信贷管理、风险控制和监管等模块的对接，实现不良贷款信息的及时整合、共享、分析和处理。强化对不良贷款及其处置信息的内部披露，责任人对其解真实情况，有利于上下级和内部横向各部门之间沟通，做好信贷风险的防控和有效处理。

（三）创新不良贷款处置的手段和工具

在不良贷款处置手段方面，应加强清收手段的创新来降低处置成本实现不良贷款的价值最大化。如：利用市场机制，在供求、产品设计和定价等方面做出创新;引用市场竞争机制，提高不良贷款的处置质量和处置效率;运用信用风险的缓释工具，利用信用保护来达成风险转移;利用大数据做好资产的价值发现、市场分析，为不良贷款处置提供新的方式;利用互联网平台实现催收撮合，降低了处置成本，实现标准化的处置。

（四）强化不良贷款处置的约束和激励机制

不良贷款的处置中蕴含有道德风险和制度约束风险。作为金融机构，农村信用社也要对这些封信进行防范和约束。具体而言：首先，应加强道德风险的约束。平时加强职业道德的培训。其次，就是要规范不良贷款的处置流程，分级授权审批，经过批准后逐级处置;针对不良资产评估，制定资产处置的定价方法，制定合理价格并经过合规的审核;同时，加强表外不良贷款的清收工作，将责任落实到人。通过绩效考核的奖惩机制，对高效处置人员进行奖励，对失职的行为进行惩罚。最后，要加强同政府部门的合作，争取政府的支持。依靠良好的外部政策优势化解不良贷款。

三、结束语

农村信用社由于多方面的原因存在不良贷款如果不进行及时的处理，会严重影响其正常的运营，甚至会酿成金融的危机。可以说，不良贷款的处置，对农村信用社能否持续、稳健、健康地发展起着决定性的作用。因此，须从不良贷款存在的根源出发做好内外部的风险防范和处置工作，化解不良贷款，对快速有效处置不良贷款有现实意义，对农村信用社的健康良性发展和地方经济的稳定发展有着深远的促进作用。