新常态下优化企业资金管理的思路研究

王佩

【摘要】在新常态下，企业间的竞争越来越激烈，面临的挑战也越来越多。对于企业来说，需要大量的资金用于研发新产品、购置新仪器、偿还银行贷款等项目，资金的安全、有效使用已经成为衡量企业经营管理水平的重要依据，如何做好资金管理工作是目前企业都值得重视的问题。本文通过新常态下企业资金管理过程中存在的问题进行分析，提出优化企业资金管理的思路。

【关键词】企业;资金;问题;思路

资金对于每个企业来说，其重要性是众所周知的，资金的安全、有效使用是确保企业健康发展的必要保证，而一旦资金出现短缺，则将使企业正常的生产经营乃至生存产生影响。资金的管理是涉及企业采购、生产、销售、仓储等全部经济活动之中，对其进行有效的管理是促进企业良性发展的重要保障。企业开展资金管理的目的是为了确保企业稳定运营，提高经营效益，实现经济利益最大化。特别是随着我国市场经济的发展，当前企业的发展规模不断扩大，发展难度越来越大，所面对的市场风险也越来越大。在面对市场风险的时候，企业必须要做好资金管理，结合企业实际经营情况，制定规范的资金管理制度，选用合理的资金管理方法，最大程度上降低市场风险的影响，促进企业的稳定运营。

一、企业资金管理过程中存在的问题

（一）资金的使用未能按照规范的流程操作

由于我国企业处在不断扩张、多元化经营的关键阶段，个别企业只关注在产品研发、销售渠道扩宽等方面，很少对资金进行有效的管理，使我国企业资金管理存在不同的风险。因此，在资金尤其是大额现金的申请应用过程中，存在着一些流程上的不规范现象。这在资金的应用中属于较为常见的现象，相关的工作人员对于问题严重性的认知程度也存在着不足。

（二）资金实际支出未能按照企业预算目标操作

目前，在多数企业资金管理中，资金的预算管理是确保资金安全、有效使用的重要手段。资金预算需要企业财务部门根据不同生产车间、行政管理部门对资金的实际需要量科学编制，通过对资金预算实施结果与预算指标进行对比，及时发现部门在资产管理中存在的问题。而个别企业由于预算编制的随意性，造成个别部门预算结果超出指标范围，会造成一定程度上可应用资金不足的现象，在这种情况下，资金的应用依据现实需求进行，也会对于造成实际支出与预算之间的严重不符，使得企业的内部资金链断裂，对于企业的正常运营以及发展造成严重的不利影响。

（三）未能对企业资金管理进行有效的监控

在企业具体应用资金管理过程中，企业为了不断规范资金使用流程，通过对资金管理制度、预算实施过程等内容进行审计，以提高企业资金管理的水平。而在实际工作中，个别企业未能对自身特点给予考虑，许多企业的监管条例缺乏对于现实问题的约束力，监管人员的专业素质不足，也使得监管的机构形同虚设。在企业的总体管理构架角度来讲，监管机构的设置具有重要意义，然而实际的作用却有所不足。

（四）资金管理过于随意

目前，许多企业在开展资金管理工作时，随意性比较强，从而导致风险的产生。比如，在生产环节中，生产资金没有及时到位;在资金安排中，对于远期资金的安排过早等等问题，这些问题的存在都会导致资金管理风险的发生。如果资金管理风险情况比较严重，还会导致经营危机的发生，影响企业的正常经营。因此，企业应当重视资金管理工作的开展。

二、加强企业资金管理思路

（一）完善资金管理制度

针对企业存在的资金管理风险，企业要制定相应的防控措施来降低风险发生的可能性，保证企业的稳定经营。首先，企业要完善资金管理制度，制定严格的财务管理制度，切实做好资金的严格规范管理。完善的资金管理制度，在促进企业发展中起着关键的作用，为做好资金监督奠定良好的制度保障。企业要结合实际，建立和完善货币业务问责制度，明确不同岗位的工作责任，保证货币业务岗位的相分离，保证各个岗位之间的监督管理，加强对企业资金的管理和监督，保证资金流通的顺畅。此外，企业还应当建立严格的资金审批制度，明确资金的审批条款，明确不同岗位的责任，责权分明。企业还应当完善资金管理系统，完善预算管理制度，提高资金使用的安全性，做好资金流动的协调，保证资金的合理安全使用。

（二）提高风险防范意识

在资金管理中，做好风险管理是十分重要的。企业资金管理中存在的风险包括有信用风险、市场风险以及操作风险。信用管理是企业经营的核心内容，企业必须要重视信用风险的发生。企业出现的信用风险，不仅会影响到经营效益，更是影响到企业的信誉程度，对企业的持续发展起到关键的影响。面对资金管理存在的风险，企业必须要提高风险防范意识，特别是经营规模比较大的企业，必须要做好预算管理，督促各个部门开展全面预算管理，做好资金管理工作。第一，企业要完善好预算规划工作，特别是要做好周转资金预算的编制，完善预算管理过程，提高评估预算程序的规范性，借此制定合理的预算方案，避免出现资金浪费的现象，或者出现资金流转不畅通的问题。第二，在面对个别项目资金申报中，企业高级管理者要明确经营中存在的问题，企业决策者在获取相关的信息，借此提高资金使用的合理性。而目前，许多企业的内部控制制度都缺乏一定的合理性和科學性，内部控制的执行力不高，缺乏内部控制文化的形成，所以我国企业应当结合实际优化内部控制环境，提高风险防范意识，提高企业经济效益。

（三）提高资金使用效率

企业应当制定相关的措施来提高资金使用效率，提高资金的流动性。第一，企业要树立强烈的资金管理意识，加强对资金流动性的管理，合理规划好资金，保证企业的正常经营。第二，要发挥好市场导向的作用，要适当地缩短应收账款的时间，缩短经营周期，加快资金回笼的速度，保证资金的合理使用，确保企业实现更大的经济效益。第三，在产品销售环节中，企业应当做好客户调查工作，特别是要做好客户的信用程度、偿付能力的调查，避免出现坏账情况的发生，降低企业应收账款的损失率，减少资金损失。第四，企业要做好资金预算工作，做好资金使用的规划，加强资金使用全过程的管理和监督，减少贪污风险的发生，全面保证资金的安全性。最后，企业要建立完善的预算估算制度，加强对各种资金的管理，特别是做好收入和支出管理，加强各个部门之间的信息沟通，保证资金信息的透明性。

（四）提升单位财务管理人员的综合素质

首先要提高财务人员的法律意识，对于日常工作中，严格按照《会计法》中规定认真履行，对于企业制定的资金管理相关规章制度也要深刻理解，坚持原则，按照规章制度开展工作，切勿因为个人利益做出违反相关法律法规的事情，影响企业资金周转，给企业造成不必要的损失。企业可以开展培训提高财务人员的法律知识，同时可以在培训中列举案例，让财务人员在个别容易出现问题环节加强重视。另外要建立严格的考核体系，财务部门的资金管理属于专业性很强的工作，因此单位内部要定期对财务工作人员的专业知识和专业技能进行考察，可以通过考试、不定时抽查等方式来进行考察，而考察成绩可以和个人业绩挂钩，这样有利于提升财务管理人员的工作热情和工作积极性，同时减少违规行为的出现。

三、结语

企业管理者需要充分认识到资金管理的重要性，建立健全的资金管理制度，做好资金预算，明确岗位职责和岗位权限，提升资金管理透明度，同时还要加强队伍建设，提升管理人员的综合素质，使得资金管理工作更有效率地进行，以此来更快的实现企业发展目标。

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