企业税务管理中存在的问题及其优化策略

缪幸莺

摘要：就目前来看，不少企业在税务管理工作中仍然有着一些问题，正是这些问题的存在，致使企业发展受到了一定的制约。由此，论文主要围绕企业税务管理过程中常见的一些问题展开了认真地剖析，进而具有针对性地提出了一些解决措施，以供广大同行参考与交流。

关键词：企业税务管理;问题;优化措施

一、试论企业税务管理过程中存在的问题

1、对税务管理工作缺乏正确的认识

通常在企业税务管理工作过程中，企业相关管理人员对于资金方面的管理十分重视，这样一来就极易出现在企业产品价值方面缺乏重视。造成这一问题主要是企业对于内部会计核算与税务管理工作缺乏重视，往往只是简单的认为经济行为即为消费行为。对于企业来讲，如果管理人员没能正确地认识税务管理工作，就極易致使企业在未来发展方向上缺乏清晰地认识，没有明确的发展目标。这对于企业资金的运用必将会造成一定和影响，进而致使在税务管理水平上面也难以实现提升，企业发展目标也难以实现。

2、管理责任没能有效的落实

就目前来看，不少企业在经营责任制度方面还缺乏完善性，且在资金系统方面也没能正确有效地管理。对于企业来讲，在资金使用过程中，倘若企业内部相关责任不能做出有效地明确，或是在税收管理制度方面没能对各项责任进行明确，必将会致使企业在内部管理工作难以推进，极易出现混乱问题，一旦出现责任问题，就容易出现推诿、扯皮等现象，进而致使企业整体税务管理工作质量受到影响。

3、企业税务制度缺乏完善性

就目前来讲，还有不少企业在税务管理制度方面，并没能严格以当前税收体制改革为依据做出适当地调整和优化，也没能对自身税务管理制度做进一步规范。还有一些企业由于自身因素的影响，而致使在资金管理方面没能建立起相应的成本核算管理体系，同时在会计折旧计算工作方面也没能切实落实到位，这样一来就极易出现企业资金利用率较低、资金浪费等问题产生，并最终对企业税务管理工作造成影响。尤其是对于企业审计部门来讲，在税务管理工作中往往只注重资金利用问题，而对于资金安全、管理等方面却没能制定相应的管理措施和应急预案。

4、税务管理人员专业素质有待提升

对于企业大多数税务工作来讲，其管理人员通常都是以兼职为主，而且管理人员在实施税务管理工作过程中，往往只是以记账工作为重点，没能落实好税务工作的管理。这样一来，就极易致使某些产品在购买后没能及时有效地对其进行记录，进而容易出现遗漏问题。另外，还有一些企业管理人员对于税务管理工作方面的认识不到位，往往认为只是简单的的管理工作，而并非是特别重要的工作岗位。进而致使在税务管理人员专业素质及专业技能等方面缺乏有效地管理和培训，从而导致企业在税务管理工作方面质量得不到有效地增强，管理效率偏低。

二、探讨企业税务管理出现问题的优化措施

1、构建完善的企业内部税务管理制度

对于企业来讲，有关部门应当正确认识及了解到税务工作的真正意义和重要性，进而将该工作纳入到重点工作中去开展，只有这样才能更好地实现企业可持续发展战略目标，有效促进企业经济效益地进一步增长。所以，在企业内部就应当积极构建完善的企业内部税务管理制度，与此同时，还需积极吸收和引进专业、高素质的管理人才，以便更好地实施企业税务管理工作。另外，企业应当对纳税工作予以高度重视起来，且需以科学合理有效地规划来不断提高企业资金利用率，尽可能避免企业受到经济损失。此外，企业在经营管理工作中，还应当全面落实好相关考核工作，切实将各项考核指标与企业税务实际情况有机联系起来，并制定相应的奖罚制度，以便更好地激发税种管理人员工作积极主动性，更好地促进企业税务管理工作质量的提升。不仅如此，企业应当要结合自身管理需求以及业务情况来科学建设税收管理体制，并对税务管理责任部门、税务筹划、税务申报、发票管理等条款一一明确，提高税务工作的规范化。而且企业还应当要科学建设税务管理责任制，做好相应工作的考核，以切实提高工作人员税务管理的积极性，在根本上将企业税务管理工作落到实处。

2、强化税务管理工作的认识

从企业的角度来讲，其是税务管理工作中的主体，这就需要具备正确的税务管理工作意识，尽可能提升自身税务管理工作能力。所以，企业应当设置独立的税务管理部门，并配备具有专业技能较高、整体素养良好的优秀人才队伍，与此同时，对于人才还需开展相应的考核管理，以不断地促进企业税务管理工作水平的进一步提升。对于企业税务工作来讲，企业作为纳税人，应当正确认识自身所需履行的纳税义务，切实做到科学、合理、有效地纳税，同时也应当正确使用自身的相关权利。

3、切实落实好企业日常税务管理工作

对于企业税务管理工作来讲，想要切实落实好各项日常管理工作内容，就需要事先制定相应的税务管理工作计划，以实现对资金进行科学合理地规划和利用。这样可以有利于企业管理人员在编制企业发展目标过程中，得以更好地对企业资金状况进行了解和把握。另外，还需对现金的编制与预算工作加以重视起来，这主要是因为在税务管理工作中，现金编制与预算是其中一项十分重要的内容，只有切实做好该项工作，才能更好地保证企业税务管理工作具有较高有效性。此外，企业还应当科学、合理地安排各项生产活动。在企业日常生产活动中，切实做好各项生产活动工作，这样既可以有效地避免出现资金浪费问题，还可以进一步提升企业资金回收率，从而更好地适应企业各个时期在发展方面的不同需求。

4、委托税务第三方服务机构开展税务工作

对于企业来讲，当企业自身难以实现科学合理有效地落实好税务管理工作时，这就需要依靠税务第三方服务机构来助力企业完成税务管理工作相关内容。一般来讲，税务第三方服务机构主要有会计事务所和税务事务所等中介机构。通常，这些机构有着较为专业和优质的税务管理团队，他们对于税务知识及相关法律法规等更加清晰地了解和掌握，进而得以科学有效地运用自身专业水平，尽可能规避企业税务风险，从而有效地促进企业经济效益地增长，进一步推进企业实现可持续发展战略目标。所以，企业可以委托第三方服务机构来开展自身各项税务管理工作，但与此同时，需将各项权利和责任做进一步明确和落实，并充分发挥税务管理工作的重要作用和价值，从而确保企业得以实现合法经营。

三、结束语

总而言之，税务管理工作在企业的经营管理中占据着非常重要的地位，其关乎到了企业的切身利益。为此企业必须要做好税务管理工作，相关工作人员应当要能够正确认识到税务管理工作中的问题以及有待改进之处，并且结合企业实际情况来采取有效的优化策略，以切实提高企业的税务管理水平，进而推动企业更好更快的发展。

参考文献：

[1]    孙艳秋. 企业税务管理中存在的问题及应对策略分析[J]. 消费导刊，2019（4）.

[2]    尚春艳. 关于中小企业税务管理中存在问题的分析与研究[J]. 智富时代，2018（3）.

[3]    张蕊. 企业税务管理中存在的问题及完善对策[J]. 内蒙古科技与经济，2018，000（002）：59-60.

[4]    晏闻. 新会计准则对企业税务管理与筹划的影响 [J]. 山西农经，2018， No.226（10）：102.

[5]    曾德轩. 刍议加强企业税务筹划与税务管理之我见 [J]. 纳税，2019，000（010）：P.54-54.

[6]    俞锦平. 新会计准则对企业税务管理与筹划的影响探讨[J]. 中外企业家，2019（30）.