建筑企业税务筹划活动中的风险控制

罗培彬

摘 要：时代的进步，各行各业的经营规模在逐渐扩大，同时内其部组织结构也在发生着相应变化，这样就会造成一定的经营风险。在进行税务筹划活动过程中，建筑企业需要采取有效的控制措施来降低风险，进一步提高建筑企业的市场经济效益和竞争力。本文就建筑企业税务筹划活动中的风险展开分析，总结出一些有效的风险控制措施，希望以此来促进建筑企业可持续发展，以及确保建筑企业税务筹划工作朝着现代化方向发展，仅供参考。

关键词：建筑企业  税务筹划  风险  措施

随着建筑行业经营规模的不断扩大，隐藏在内部的问题也逐渐显现出来，其中税务筹划作为内部的重要组成部分，其管理水平高与低将直接影响经济效益，所以必须要加强管理。但实际状况是，建筑企业在进行税务筹划过程中仍旧隐藏一些问题，比如政策风险、执行风险，所以需要就存在的风险展开分析，这样才能够为建筑企业的长远发展保驾护航。

一、建筑企业税务筹划活动中的风险分析

（一）政策风险

在建筑企业日常经营过程中就需要对节税环节进行调控，而此环节往往会受到国家政策方面的影响，倘若对现有的法律政策理解不透彻，就会造成较大的政策风险，这无异于拉低了经济效益和市场竞争力，最重要的是会造成不必要的经济损失，以及难以实现成本控制的目的。尤其是在市场经济快速发展的时代背景下，加强成本控制显得尤为重要，这也是税务筹划过程中的重要环节;但是，对国家相关政策法律理解不透彻，就会加大税务筹划政策风险。

（二）执行风险

执行风险是指企业在进行税务筹划管理过程中，工作人员因操作不当而引发的操作风险问题，这类问题也普遍存在于建筑企业税务筹划管理中。本身建筑行业就是一个难度系数较高的工程，施工建设过程中势必需要大量的策划人员参与，而其综合技能的高低将直接影响税务筹划管理质量，所以必须要选择高素质、高技能人才参与税务筹划。但就现状看，企业内部仍有部分策划人员能力不足，他们并不能够较好地理解我国相关法律政策。

二、建筑企业税务筹划活动中的风险控制措施

（一）积极学习税收政策，有效规避政策风险

随着建筑企业经营规模的不断扩大，存在于税务筹划中的问题也逐渐显露出来，所以为了促进企业更好的发展，还应当采取有效措施来规避各类风险，这就需要内部人员积极学习相关税务政策，具体我们可以从以下几点展开入手。首先，企业要引导内部工作人员积极学习税收政策，使他们能够认识到学习对经济效益的影响，以便于清楚的认识到经营利润和筹划风险之间的关系，并从思想意识上全面的进行转变，主动参与到相关税收政策学习活动中去，不断充实自身税收知识，将所获得的知识和技能灵活的运用在日常管理工作中，这样一来，就能够将政策风险有效的控制在合理范围内，推动税务筹划工作全面落实和执行下去。其次，企业还应当开展形式多样的税务筹划活动，形式多样的活动不仅可以拓宽工作人员的税收知识面，还可以提高他们的工作质量和效果，也可以提高其税务筹划风险管控能力，进而为企业后续发展打下良好基础。

（二）重视税务筹划工作，规避执行风险

以往税务筹划工作水平之所以不高，部分原因是由于内部工作人员不够重视税务筹划工作，他们对其认识仍旧停留在表面层次。因此建筑企业要想可持续发展下去，必须要重视税务筹划工作，只有从思想意识上有所转变，才能规避税务筹划过程中所面临的执行风险，这就需要提高各级人员对税务筹划工作的重视程度，使他们充分的认识到筹划工作对企业未来发展的影响，以便于更加主动的参与到税务筹划管理工作中去。同时为了增强税务筹划工作的稳定性，还应当对可能产生的风险进行全面分析，并采取相应的措施将风险控制在合理的范围内。其次，企业还应当对现有的税务筹划方法进行创新，要摒弃以往落后的筹划方式，结合当前市场经济发展需求，采取有效的措施展开筹划管理，对于隐藏的问题也要进行科学有效的处理，这样才可以提高税务筹划工作的实效性，在最大限度上降低执行风险，最终获得理想税务筹划效果，促进建筑企业在可持续发展道路上走得更远。

（三）加强纳税筹划监督工作，规避税务风险

建筑企业要想提高税务筹划实效性，除了要做好上述环节之外，还应当加强纳税筹划监督工作，这是规避税务风险的有效途径。监督是税务筹划管理中不可缺少的重要环节，不仅可以将隐藏的问题有效凸显出来，还可以真实的反映企业当前税务筹划风险防控工作的有效性，以便于及时采取应对措施加强税务筹划工作，在最大限度上弥补传统筹划工作中的问题和疏漏。当然对待存在问题也要及时采取措施予以解决，并对问题产生的原因进行分析。其次，对于违规操作人员也要进行严格的处罚，使其充分地认识到监督工作的严谨性，能够自觉且恪尽职守的做好分内工作，这对提高税务筹划风险防控效率也具有重要意义，其重要性是不容忽视和小觑的。最终通过加强纳税筹划监督工作，实现规避税务风险的目的，以及确保整体税务筹划工作朝着规范化方向顺利进行，大幅度提高建筑企业社会收益和市场竞争力。

（四）规划税务筹划风险控制责任范围

税务筹划过程中往往存在着较大的风险，而之所以产生风险的原因有很多，其中较为突出的原因就是，税务筹划风险防控责任范围没有被明确;鉴于防控责任不明确，就会造成后续工作中的频繁出现漏洞。建筑企业要想推动税务筹划工作顺利有序进行，必须要明确的划分和规划税务筹划风险控制责任范围，因为只有这样才能够获得最理想化的风险防控效果。这就对工作人员提出了更加具体化的要求，日常筹划过程中要对现有的纳税法规等政策信息进行统计和分析，通过分析总结找出适合自身税务筹划工作有用的政策信息，以此来提高税务筹划风险防控质量。其次，也要及时掌握国家相关税务政策的变化，以便于对现有的防控方案进行调整，以此来满足税务筹划风险控制需求，将风险有效的控制在合理范围内，最重要的是要将筹划方案实施过程中的问题和风险进行分析，之后也要拟定新的筹划方案，进一步去规避同样风险再次出现，从而全面提高建筑企业税务筹划风险防控质量，以及确保企业在激烈的市场竞争中得以占据一席之地。

三、结束语

税务筹划管理是行业发展的必然趋势，它的有效控制可以规避相应的风险，进一步降低经济损失。所以建筑企业要想得以在激烈的市场竞争中长久立足，还应当积极学习税收政策并重视税务筹划工作，同时也要加强纳税筹划监督工作，以及规范税务筹划风险控制责任范围，只有从这些方面入手，才能够有效规避政策风险、执行风险，最终实现提高税务筹划风险防控能力的目的，这样才能够推动建筑企业的优化升级，实现其更为长远的发展。

参考文献

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[2]刘碧玲.企业税务筹划活动中的风险控制要点分析[J].中国商论，2020.

[3]张莹.关于建筑企业税务筹划中的细节问题与风险控制[J].财会学习，2019.