企业集团财务公司风险控制存在的问题及对策分析

杨利琴

摘要：集团财务公司是战略的产物，在我国的金融体系构成中占有重要的地位，是企业集团内部的非银行金融机构，对于企业的财务健康，资产控制，运营效率和稳定发展有非常重要的作用。但是在实际的运营过程中，存在着一些问题，因此也面临着一些风险。本文从企业集团财务公司风险控制的现状出发，找出问题并提出对策，具体分析剖析企业集团财务公司风险控制的课题，加强其抵抗风险的能力，并建立起相应的应对机制，为企业的健康发展提供财务基础。

关键词：企业集团;风险控制;财务公司;对策分析

经济高速发展，社会经济形势瞬息万变，企业之间的竞争也越来越激烈。大企业之间的竞争不只是创新力的竟争，人才的竞争，发展方向的竞争，更是稳定的竞争，风险控制的竞争，尤其是财务风险。财务风险是企业集团发展中不可避免的问题，而企业集团的财务公司也是因此而生，在诞生以来，其在企业集体内部的金融机制中发挥出巨大的作用。企业集团财务公司的重要业务就是控制企业的财务风险，为企业集团进行资金管理，从而保证企业集团的资金安全，促进企业的发展。

一、企业集团财务公司风险控制的意义和面对的风险

（一）企业集团财务公司风险控制的意义

企业集团财务公司是为企业内部不同单位提供金融服务的非银行金融机构，是企业集团的资金管理中心和结算中心。随着自身的发展和职能的增强，已经逐渐融入到了整个金融体系之中。企业集团财务公司对于企业集团的资金整合管理，财务风险控制有非常重要的作用。它对企业的意义主要表现在以下几个方面：

（1）通过信用衍生品，将企业集团财务公司面对的流动性风险和信用风险控制到最低;

（2）通过企业集团财务公司的风险控制控制产品和服务成本，为业务组合和资产管理提供指导，制定更合理的业务服务价格;

（3）提升企业集团财务公司的抗风险能力，降低风险成本;

（4）企业集团财务公司的风险控制能力的高低，决定了企业集团的市场竞争力。

目前，大部分企业集团财务公司虽然对金融风险足够重视，但是其风险控制能力还不足，金融风险控制的手段主要集中在手续的完整性上，对金融风险的发生源分析不足，金融风险控制不够系统化。因此，提升企业集团财务公司的风险控制能力势在必行。

（二）企業集团财务公司面对的风险

企业集团财务公司主要是通过对外部金融信息与内部金融活动进行整合分析，找出其中的内在的关系与连锁相应，并精准提出财务建议或者财务行动，达到控制金融风险的目的。在企业集团财务公司的运营过程中主要面对着以下几种风险：

（1）信贷风险：是企业集团财务公司最常面对的风险，主要是对信用活动进行安全性评估，避免信用本金和收益收到损失;

（2）流动性风险：一般是由于企业的负债结构不合理导致的，在面对多项资金周转时由于资金不足而难以及时支付结算债务，造成支付风险;

（3）管理风险：主要是企业集团财务公司相关的管理人员能力不足，管理手段和经验不足，最终因管理不善导致较大损失;

（4）操作风险：主要是财务公司内部相关人员专业能力不足，从而误操作。造成的财务报告失真、重要文件丢失等引起的风险;

（5）市场风险：市场瞬息万变，如果不能及时对市场做出有效判断，尤其是面对高凤险金融衍生品时，很容易因判断不及时造成风险。

二、我国企业集团财务公司风险控制中存在的问题

企业集团财务公司的经营活动不仅关系到自身的发展，同时与企业集团的发展息息相关，它的业务往来主要是为了保证企业集团的资金资源利用和整合，以企业集团的经营活动密切相关。而企业集团财务风险的控制也与企业集团的整体相关，但是企业集团财务公司在风险控制中存在许多问题，主要是以下几个方面：

（一）企业集团财务公司风险控制的意识不足

企业集团的财务公司与企业集团之间是相互联系又相对独立的，但是在实际情况中，企业集团财务公司的管理层对两者之间的联系和定位不清晰，无法正确摆正公司目标与企业目标的位置，因而导致难以从全局的角度去评估面对的风险，造成了对风险控制的重要性认识不足，缺乏对风险的预测和评估。把风险控制简单粗放化管理，没有形成整体化和系统化，但是随着企业集团的发展，企业集团财务公司经营范围的拓展面对的风险也越来越大这，因而对企业集团的全面风险控制意识不足是当前企业集团财务公司的重要问题，具体表现在以下几点：

（1）缺乏对企业集团的整体性市场风险和信用风险等风险的评估，全面风险控制意识不足;

（2）没有统合分散机制对企业集团的整体性风险进行统合分散，只关注了企业集团财务公司的内部风险控制;

（3）对企业集团整体凤险控制的内容研究不够深入，没有全面风险控制的构架。

（二）企业集团财务公司的风险控制制度不完善，执行差

制度是执行的基础，但在企业集团财务公司风险控制制度还不够完善或者没有与时俱进，面对新形势新发展还沿用旧有的制度，导致很多制度跟不上当前的形势。此外，企业集团的财务公司由于自身局限性，风险控制制度不够整体性和系统化，两者共同造成了制度和风险控制的标准不一致，再加上在具体的执行过程中，缺乏有效的参考标准和制度基础，从而形成了一系列的风险控制问题。而风险控制制度的不完善，让财务公司的工作人员在具体的工作中也弱化了制度的存在，为了操作简单省略了许多必要的安全环节，虽然加快了工作进度，但也造成了巨大的隐患，导致了面对突发风险的控制能力降低，风险应激性差等问题。

（三）企业集团财务公司风险控制管理落后，缺乏监督机制

企业集团财务公司的风险控制主要是内部事后稽查管理，缺乏独立的风险管理和风险评估部门，由此造成了的风险控制管理的落后和监督机制的不足。风险控制管理难以深入到业务流程的内部，灵活性不足，时效性较差，且主要围着资金的流动在转，风险预警能力和风险应对能力较差，只做到了事后监督而没有做到事前监管。在经济大发展的大背景下已经不合时宜，因此有必要对风险控制管理进行改革，提高企业集团财务公司的风险控制管理能力。财务，企业集团财务公司的风险控制离不开有效的监督机制，监督机制是风险控制管理的警钟，加强财务公司内部人员不同部门和人员间的制衡约束机制，可以有效降低财务公司的风险，提高风险控制能力，发挥强大的监督职能。

（四）重视信贷风险，但对其他风险缺乏应对手段

信贷风险是企业集团财务公司最常面对的风险，其他风险较少遇到，因此，在企业集团财务公司风险控制中业务重点往往也是信贷风险控制。相应的其信贷风险控制能力也最强，但是对其他风险的防范能力普遍较差。但在企业集团财务公司面对的风险中流动性风险和市场风险也是应该进行风险控制的方向，但是由于这两种风险难以预测，造成的危害也难以衡量，而由于不熟悉，应对措施和能力也不足。造成这种问题的原因主要是企业的资金结构不合理，尤其是短存长贷现象普遍存在，造成了企业集团财务公司面对的流动性风险，而市场的急剧变化也造成了市场风险，导致企業集团的财务公司难以从金融市场分散风险，加大了风险控制的难度。

三、企业集团财务公司风险控制的应对措施

企业集团财务公司主要是为了企业集团的资金进行服务，因此针对以上问题，提出以下的应对措施：

（一）提高全面风险控制意识和理念

企业集团财务公司风险控制与整个企业的发展息息相关，因此需要从战略的高度树立整体性，系统性的风险控制理念。风险控制应该涉及到企业集团的各个单位、各个部门以及各个环节，直到具体到每个人。形成一整套风险控制体系和风险控制理念，提高员工的风险控制意识，通过奖惩制度将风险控制深入到基层。此外，对企业的管理层要使其明确风险控制的意义和作用，提高企业整体的风险应对能力和控制能力，最终提高企业集团的竞争力。

（二）完善制度，加强管理和监督

与时俱进，根据新形势的发展对现有制度作出完善和调整，并坚决执行。通过对风险的分析与研究，对应的建立多层次风险预警机制，同时学习其他企业先进的管理制度和风险控制模式，变事后稽查为事前预警，将不同的风险纳入到风险控制管理之中，进一步划分职能，建立全面的风险控制管理体系。

加强企业集团财务公司的监督体系，主要是，进行动态监督，建立指标量化体系，根据指标变化进行监督;灵活应用现代信息数据化技术对风险控制进行监督：提升监督人员的专业能力和职业素养。

（三）采取措施防范企业集团财务公司信贷风险之外的其他风险

针对信贷风险之外的其他风险，主要是流动性风险，主要采取将贷款期限分散化，避免大量贷款同时到期;将资金来源多样化，结构多元化;建立风险评估体系，对重大风险进行预警，提前应对;加强对其他风险的研究分析，提升财务公司人员的专业素质。

四、结束语

企业集团财务公司是企业集团的资金管理中心和结算中心，对企业集团的发展至关重要，因此进行风险控制有十分重要的意义。通过对企业集团财务公司风险控制中存在的问题分析，对应的建立全面风险控制理念，完善风险控制体系，并通过采取相应的措施提高企业集团财务公司的风险控制能力，为企业的发展壮大提供资金安全，促进企业集团效益的最大化。

参考文献：

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