浅谈工程建设项目可行性研究报告审查要点

贾兰俊

摘要：可行性研究是建设项目的重要前期论证，对可行性研究报告审查是项目管理机关进行决策的主要参考依据，审查质量直接影响决策质量。本文从可行性研究的特点和作用出发，对工程建设项目可行性研究的需求分析、建设必要性、总体建设方案、建设目标、工艺方案、选址和建筑方案、技术经济等提出了审查要点。

Abstract： The feasibility study is an important preliminary demonstration of a construction project. The review of the feasibility study report is the main reference for the project management authorities to make decisions. The quality of review directly influences the quality of decision-making. Based on the characteristics and functions of the feasibility study， this paper puts forward the main points of examination on the demand analysis， construction necessity， overall construction scheme， construction objective， technological scheme， site selection， construction scheme and technical economy of the feasibility study of engineering construction project.

关键词：工程建设项目;可行性研究;审查

Key words： construction projects;feasibility studies;review

中图分类号：F282                                         文献标识码：A                                  文章编号：1006-4311（2020）25-0066-03

0  引言

在基本建设程序中，可行性研究是在批准立项的项目建议书基础上对项目技术和经济等方面进行分析和评估并得出研究结论的过程。可行性研究是建设项目重要的前期论证，是对项目总体建设方案先进性、工艺方案和设备适用性、技术经济合理性、财务分析效益性及建设条件可行性的综合考量和分析判断，是在此基础上判断项目可行性并做出实施方案选择的论证过程。

1  可行性研究重要性

建設项目可行性研究是总体论证，是对项目财务经济、技术方案、环境保护等的系统分析论证，是实现投资决策科学化和提高投资受益预测能力的重要手段。可行性研究的成果是形成项目可行性研究报告（简称“可研报告”），可研报告是判断“项目可行”和“选择方案”的重要文件，也是开展项目设计和实施的主要依据，其主要作用是：

1.1 投资决策的基础

项目立项批复后，建设单位通过委托具有一定资质和相关经验的咨询机构编制可研报告，初步选择和确定建设方案、投资估算等，项目主管部门组织专家对项目进行充分的论证分析和审查，明确项目是否能够开展下一步工作的结论，因此可行性研究和专家审查是决策部门进行投资科学决策的重要基础。

1.2 是筹措资金的依据

建设单位筹措资金时，需要向金融机构等提供可研报告，资金管理部门经过研究才决定投资意向。因此可研报告是资金筹措的基础。

1.3 项目设计的前提

可研报告对项目的选址、布局规划、建设规模、工艺方案、工艺设备选型等进行分析和论证并选定建设方案，同时对建设的环境、自然条件、设计要求等进行分析和综合采纳，为后续工程设计提供了基础要求，因此可研报告和审查是项目工程设计的基础资料。

1.4 项目审批的前置条件

项目在建设前需要接受有关部门审查，项目选址及土地获取需要政府批准，选址要符合当地规划，环保设施需要审批，这些均需进行可行性研究论证，并作为相关部门进行审批的重要依据。

1.5 项目实施的根据

项目建设过程中，需要同相关单位协同完成建设工作。可研报告对有关原材料、燃料、动力需求需求进行论证，对运输、工艺方案和设备选型进行对比分析，为项目实施提供依据。

2  工程建设项目审查要点

对可研报告的审查是项目管理部门批复的重要基础，审查质量直接影响决策正确性。

2.1 建设依据审查

建设依据审查主要包括任务依据和可研报告编制依托政策、法规、标准、规范两个方面。

任务依据审查主要审查建设项目立项的背景型号任务与建设项目的匹配性、关联度。审查可研报告是否开展了任务分析，任务是否与建设内容匹配并作为可行性研究的依据，同时分析任务是否与建设单位能力定位、核心能力匹配等。

可研报告编制所依据的政策、法规、标准、规范审查主要审查编制输入是否准确、齐全、完整、有效。准确是指本项目中内容的编制是否与依据匹配;齐全是指本项目中相关内容的编制所需的依据是否全部列出;完整是本项目编制所需的依据是否与依据的内容匹配;有效是指依据是否在有效范围内。

2.2 需求分析审查

可研报告中的需求分析因各行业不同而具体内涵和工作内容也不同，按照一般建设项目，需求分析主要是估计市场规模的大小及产品潜在需求量，即估计和预测市场需求。可研报告编制的基础一般是项目建议书及其评估意见、项目立项批复文件，因此其需求分析主要是针对项目所承担的任务进行分析，对承担任务方案或产品特点进行分析、对完成任务进行阶段划分和对每个阶段的工作进行分解、对完成这些工作需要解决什么问题、存在哪些关键技术及如何突破解决等进行分析，最后总结出能力需求。

2.3 建设必要性审查评价

一般建设项目主要依据总体布局及规划、有关政策、现场情况分析，判断项目建设与相关规划的符合性，与相关法律法规、政策的一致性，与行业准入、布局的满足性，项目建设目标及功能定位是否全面、合理、与实际情况契合，从而对项目建设必要性是否全面、建设目标是否合理提出评估意见。

项目建设必要性主要是在需求分析基础上，梳理出完成任务需求所存在的瓶颈、不足，须解决的问题和突破的关键技术，要化解的风险，从而得出所需求的条件。可从国内外技术或装备发展趋势、行业内外发展趋势、前期已有条件和目前所需条件差距等多维度进行分析论证。建设必要性审查评价主要对分析论证的全面性、深刻性等进行评价，通过评价，进一步确定项目建设需解决的问题、突破的关键技术、化解的风险，对建设需求和建设必要性论述做出判断。

2.4 总体建设方案审查评价

首先对可研报告提出建设方案和项目建议书的差异性进行评判。依据项目批复、咨询评估结论对项目可研报告提出的建设内容、建设规模以及项目总投资、政府资金投入比例进行对比，明确可研报告建设方案与项目批复（立项）或咨询评估结论的调整变化情况及原因，逐项评判其调整变化的原因是否明确、合理，调整方案是否合理、可行、先进，调整后是否满足任务需求。

然后对总体建设方案进行审查评价，明确与建设需求和建设必要性的匹配性，明确总体建设方案的可实现性、先进性、可达性，从而判断总体建设方案的可行性、合理性与立项批复的符合性。

2.5 建设目标和预期建设成效评价

通过对总体建设方案、建设必要性、需求分析的审查评价，对预期建设成效进行预测，预测建成后可完成的工作、具备的功能、化解的风险、满足的需求、形成的效益、填補的空白等;同时，对项目建议书和咨询评估后的建设目标进一步审查评价，根据立项批复和咨询评估结论，结合可研报告提出的总体建设方案，进一步明确或确认建设目标。

建设目标的描述应当注意以下几点：①范围适当，与背景任务的任务要求匹配;②规模合理，与背景任务的能力需求匹配;③系统阐述，对建成后形成的能力要有系统性描述;④目的明确，对建成后形成能力的目的要明确和确定;⑤高度概括，建设目标要高度概括，不局限于某项内容;⑥针对性强，建设目标要明确保障对象;⑦尽量量化，目标能量化的尽量量化，生产类必须量化，明确生产纲领。

2.6 工艺技术方案审查

项目是否能够达到预期目标的关键是工艺技术方案，其审查重点是工艺技术及设备选型的先进性、可靠性、成熟性、稳定性、适用性、经济性等。

先进性主要体现在工艺技术和设备选型是否技术上不落后，不是淘汰或即将淘汰产品，设备组成的元器件是当下广泛使用的;可靠性主要体现在工艺技术和设备选型通过工业性试验和技术鉴定，通过相关试验、使用考核并取得认证;成熟性主要体现在工艺技术和设备选型经过多年、多家的广泛使用，并经逐步完善，形成成熟的系列商品;稳定性主要体现在工艺技术和设备选型经过广泛使用后性能和技术指标均能满足要求;适用性主要体现在工艺技术和设备选型的功能和指标与项目使用匹配，没有“大马拉小车或小马拉大车”现象;经济性主要体现在工艺技术和设备选型与项目使用的费效比合理。对引进技术和设备，重点审查引进技术和设备的必要性，是否为国外落后淘汰产品，是否与国家引进规定一致，是否货比三家，同时评估建设单位是否具备引进技术和设备的消化能力、专利技术有无核实和有效性，引进价格、方式的合理性，引进设备和国产设备之间是否能够衔接配套，是否通过第三方论证并同意进口。

首先对整体工艺方案进行审查评价，主要包括整体工艺方案承担的任务与具备的功能是否匹配，能否满足任务需求，方案是否具有完整性、匹配性、可行性、合理性、先进性。

然后对各工段（工序或子项条件）进行具体审查评价。一是对各工段（工序或子项条件）承担的任务、具备的功能进行核实，对配置设备的功能、指标、数量等进行审查评价，对进口设备需要给出进口的理由，在此基础上，明确是否能够满足任务需求;二是对设备配置与立项批复或咨询评估结论在数量、功能、组成、性能指标、国别等方面的调整变化情况进行核实，明确调整依据、调整过程、调整内容、调整效果等。通过对各工段（工序或子项条件）具体审查评价，确认调整的必要性、合理性、可行性，确认设备配置是否具有完整性、配套性、可行性、合理性、先进性。

2.7 选址及建设环境条件审查与评价

建设环境条件、厂址选择、公用工程及辅助设施是项目建设的主要内容之一，主要审查可研报告是否在立项批复方案基础上加以分析论证。

选址是否取得建设用地预审意见、规划部门的规划意见、规划设计方案批复、环境影响评价意见等;与拟建项目性质、规模是否适当;场址自然条件是否适合本项目建设;城市基础设施条件是否能满足本项目需要;地上古迹、地下文物、环境、资源、矿产等情况是否影响拟建项目建设或编制的处理方案是否通过相关部门同意;总图布置方案是否合理、厂内外运输方式和能力规划是否合理;土建工程是否与工程地质、气象条件、抗震设防、生产要求相适应;工程投资估算是否准确。

根据以上审查评价，明确对选址和总图方案的审查评价意见，主要是前置手续是否完备，方案是否满足项目建设布置需求等，明确选址方案可行性、合理性等，明确总图布置是否齐全、合理、可行，消防是否符合规定要求，交通组织是否顺畅有序，配套设施是否齐全完备，周边安全保密是否符合要求，生产配套是否满足需求等。

2.8 建筑工程方案审查评价

建筑工程方案审查评价主要审查建构筑物工程方案是否进行了多方案比选，是否满足使用功能要求，是否适应选址，是否符合工程标准规范、节能环保，以此评价建设方案的可行性、合理性等。

主要是根据总体建设方案、工艺布局，结合立项批复和咨询评估结论，审查评价建构筑物工程方案的合理性、可行性，对工艺需求与建筑的匹配性等进行审查，对建构筑物布局、型式、结构、节能等进行规范性审查，对建构筑物的暖通、给排水、电气等专业进行负荷核实和规范性审查。对建构筑物内部布局、消防间距、消防通道、消防设施配备等是否符合标准规范进行审查。对公用设备设施进行核实和审查，审查配置的完备性、可行性、合理性等。

2.9 建设周期审查

应根据有关法律、法规，结合项目建设经验，对拟建项目运作方案的合规性、有效性和可操作性及建设周期和工程进度安排是否全面、合理提出审查意见。根据项目具体情况，明确确定建设周期的依据，确定合理的建设周期。

2.10 技术经济审查

审查项目投资估算是否合理，对可研报告投资估算编制依据的有效性、内容构成的完整性、估算指标的合理性、计算的正确性等提出审查意见，审查取费标准是否合理，审查其他费用等是否与建设方案匹配;核实自筹资金落实情况，对项目资金筹措的可靠性提出意见。

2.11 审批条件审查

通过以上审查评价，明确建设目标、规模、内容和方案等，最后对可研报告是否具备审批条件进行审查，主要包括：

①新征土地（江河湖海域）选址：需具有地方政府相关部门出具的表明新征土地（江河湖海域）能够转让的证明。开展了地质灾害危险性评估、地震安全性评价、水土保持评估、压覆矿产资源评估、社会稳定性评估等前期报建所需的相关评估并通过地方政府有关部门批复。

②建筑工程：需具备相关前期报建手续等。

③周边安全保密：对于新选址项目，需完成相关新选址的周边环境安全保密审查，取得地方政府相关部门认可意见。

④安全评审：涉及生产、储存、使用爆炸火工品的项目，需完成有资质单位出具的同意项目开展的安全评审意见。

⑤进口设备国产化论证证明：需具备相关部门出具的同意进口设备审查意见。

⑥环境保护、安全设施、职业病防护设施：需明确环境影响评价、安全预评价、职业病危害预评价的进展情况，明确是否满足可研报告审批条件。

⑦贷款承诺函：有贷款项目，需具有贷款承诺函。

⑧行业性行政准入许可：涉及行业性行政准入许可的项目，需取得有关部门的准入或许可证明。如化工类等特种建设项目。

⑨报告格式内容深度：需满足有关固定资产投资项目可研报告的格式内容深度要求。

3  結束语

总之，可研报告审查既是对建设项目可研报告文本内容的规范符合性、建设必要性、建设方案合理性、工艺配置先进性和匹配性、技术经济合理性的审查，也是为项目主管部门提供决策依据的审查，其政策性、技术性很强，同时也是对背景任务的再分析、对建设单位核心能力的再梳理，审查的意义重大。在可行性研究工作中，必须本着客观、全面、实事求是的态度进行全面性和综合性的方案论证、比选和设计，在进行审查时需要从全面、综合角度审查，为决策者提供真实、客观的咨询意见，保证决策正确性。

参考文献：

[1]闫波.浅谈工程项目可行性研究[J].江西建材，2015（18）.

[2]肖潇，铁鑫.浅谈可行性研究报告中的风险分析[J].中国工程咨询，2013（07）.

[3]刘玮，王晓朋.浅议工程项目的可行性研究重要性[J].科技资讯，2009（16）.