浅析新时期城市商业银行不良资产优化处置策略

郭鹏

摘  要;实现不良资产的处置化解是保证城市商业银行健康运转的关键。本文对城市商业银行的特点及局限性进行研究分析，并对当前城市商业银行不良资产处置化解存在的问题进行研究，提出提高城市商业银行不良资产优化处置的具体策略，对确保城市商业银行在新时期的健康发展，具有重要意义。

关键词： 新时期;城市商业银行;不良资产

一、引言

实现城市商业银行不良资产的有效处理是确保城市商业银行在新时期实现更好发展的关键。在目前较为复杂的经济形势冲击之下，城市商业银行的不良资产管理存在较大的难度，实现对不良资产的处置和化解已经成为很多城市商业银行工作人员重点关注的问题。

二、城市商业银行不良资产管理的特点及局限性

从当前城市商业银行管理性质工作的开展情况来看，很多不良资产的管理工作在规模控制方面存在一定的难度，尤其在国内的产业结构深化调整的过程中，城市商业银行的主体业务受到了较大程度的影响，新兴产业的介入使得城市商业银行的资产管理工作存在较大的难度，也使不良资产的管理工作迫切需要创新。使用固定且严谨的方式进行不良资产管理控制是很多不良资产管理人员重点关注的问题。在目前较为复杂的经济形势冲击之下，城市商业银行应对不良资产管理相关问题的局限性很大程度上凸显出来，由于城市商业银行信贷风险处置工作面临的挑战性因素较为复杂，实现不良资产的管控需要进行诸多资源的调配，不良资产管理工作的难度会更高。因此，城市商业银行在处理不良资产管理工作的各项问题过程中，依然面临着较为严峻的挑战。

三、新时期城市商业银行不良资产处置存在的问题

（一）城市商业银行不良资产监管体系不够完善

城市商业银行的总体实力与大型股份制银行存在较大的差距，在资产监管体系的创新方面无法达到大型股份制银行的水平，无法凭借对不良资产的有效监管来规避相关风险。部分城市商业银行虽然进行了新时期复杂经济下相关影响的研究分析，但对于城市商业银行监管性质工作的原有运行机制考察不够深入，没有使用局限性分析的方法进行城市商业银行不良资产监管方案的创新改造，最终导致监管性质工作措施的制订无法与不良资产监管方案的构建需求相适应，难以在监管工作方式创新方面满足不良资产监管体系改革需要，也使得难以规避复杂经济形势带来的负面影响。部分城市商业银行在制订风险监管策略过程中，对于风险的成因及变化情况缺乏科学的分析，没有将市场敏感度研究作为重点关注的问题，导致监管性质工作机构在建设的过程中，受到外部监管因素的影响较大，无法实现对城市商业银行法人治理体系的有效创新，难以在内部控制和监管机制建设方面体现出不良资产监管工作的价值。部分城市商业银行对于法人治理结构的组成情况缺乏有效的考察，在制订高级运营管理方案的过程中，无法在职责边界设计方面取得进展，导致信贷和经营等关键性工作难以在职责边界得到明确的情况下得到严格处理，降低了不良资产监管力度的把控质量。

（二）城市商业银行不良资产调整方案不够健全

部分城市商业银行虽然对不良资产管理工作高度重视，但在进行不良资产调整方案设计过程中，没有对方案合理性的影响因素进行有效考察，导致不良资产调整方案的改革举措难以得到有效创新，降低了不良资产构成方案的改进质量，也使得现有的不良资产调整方法无法得到有效的改进处理。部分城市商业银行的工作人员对于当前资产管理工作的自主性程度缺乏有效的考察，没有从金融业务创新的角度出发，制订符合金融行业公平竞争体系构建需求的具体策略，无法保证符合合规性监管方案构建和运行需求的措施得到正确处理，不利于城市商业银行在不良资产调整方案的创新。

（三）城市商业银行信用管理方案的构建水平较差

不良資产的处理很大程度上依赖信用管理方案的支持。但是，部分城市商业银行在进行信用管理方案设计过程中，对于社会信用体系的构成情况重视程度不足，缺乏对社会主体信用水平构成情况的分析，导致社会信用体系的规划纲要和引进方式无法得到合理设计，难以凭借社会信用信息的应用提升信用管理方案的构建水平。部分城市商业银行工作人员对于信用管理方案的实际构成情况重视度不够，缺乏对信用信息数据采集和共享情况的研究，在处理信息交流相关工作的过程中，无法在效率建设方面取得积极成效，难以为城市商业银行提高信用管理方案的构建质量提供帮助。

四、新时期城市商业银行不良资产优化处置策略

（一）改进城市商业银行不良资产监管体系

城市商业银行的工作人员一定要将不良资产监管方案的创建作为重点关注的问题，并保证不良资产处置的相关举措可以得到更加有效的创新，以此满足新时期复杂经济背景下城市商业银行的稳定发展需要。在不良资产监管方案的设计过程中，一定要对传统监管方式的局限性加以分析，并从效率分析的角度出发，制定符合城市商业银行资产监管方案处置需求的措施，使风险性监管措施的构建可以与市场敏感性建设需求相符合，为城市商业银行有效的提升不良资产监管质量提供精准保障。在处理合规性监管方案设计工作的过程中，要将外部监管作为重点关注的问题，并保证城市商业银行可以在创新法人治理结方面取得更大的成效，为监管工作力度的把控及相关资源的配置提供经验支持。城市商业银行监管工作的设计需要加强对高级运营人员工作状态的研究，并从职责边界设计的角度出发，构建监管性质工作的处置策略，使监管性质的举措可以在合法合规的基础之上加以操作，并保证监管性质的工作手段可以得到有效创新。一定要对新时期背景下城市商业银行不良资产的特点进行研究，使监管手段可以由单纯的现场检查向其他领域转化，充分满足信贷经营等关键性工作的处置需求，使商业银行可以凭借对现有资产的全面监管提升风险预测水平，为商业银行有效的控制不良资产扩张速度提供帮助。

（二）提高城市商业银行不良资产调整方案的完善程度

城市商业银行需要对复杂经济形势的冲击和后续的影响进行有效的预测，使调整性质的工作可以得到有效的创新，并保证可以满足城市商业银行不良资产管控措施的运行和处置需求。要对不良资产调整性质的工作进行影响力研究，并将资产处置效率作为重点关注的问题，以此保证复杂经济形势背景下城市商业银行可以更加有效地满足资产处理方案构建需要。城市商业银行需要对面临的严峻性进行有效分析，并在调整方案建设过程中，结合城市商业银行的特点进行风险处置相关举措的有效研究，使风险性调整可以有效地替代合规性调整为城市商业银行不良资产的高水平处置提供必要支持。不良资产调整方案的建设需要对商业银行现有的法人治理结构加以分析，并对从内部控制的角度认识现有调整机制的有效性，使满足商业银行资产调整方案创新需求的举措可以得到更加合理的处置，并保证不良资产相关的负面影响将得到更加有效的规避处理。调整方案在建设过程中，要加强对商业银行权责管理模式构成情况的研究，并将权责边界建设作为重点关注的问题，使调整手段的设置可以更加符合现场检查方案的构建需求，为城市商业银行全面创新不良资产调整机制提供帮助，并保证负面影响能够借此得到更加有效的规避。

（三）提高城市商业银行信用管理方案构建水平

在进行社会信用体系建设过程中，城市商业银行需要社会角度出发，对不良资产管理及相关风险控制工作的需求加以研究，使满足城市商业银行信用体系具体建设需求的举措可以得到合理设计，进而实现对社会信用体系的创新处置。一定要加强对社会信用体系工程构建情况的研究，尤其要对信用体系相关数据的采集情况进行分析，使信息资源的共享方案可以得到更加合理的构建，从而满足不良资产处置工作的具体需要。

五、结语

新时期复杂的经济形势对城市商业银行带来了不利影响，实现对城市商业银行不良资产的优化处置对确保城市商业银行健康发展至关重要。本文针对城市商业银行的特点和局限性加以研究，并对不良资产处置化解存在的问题进行研究，制订符合城市商业银行不良资产优化处置的具体策略，对提高城市商业银行总体发展质量具有重要意义。

（作者单位为富滇银行股份有限公司重庆分行）

参考文献

[1] 阳晓霞.加快中小银行数字化转型——访全国人大代表、郑州银行董事长王天宇[J].中国金融家，2020（06）：117-118.

[2] 宋伟民，刘孝炜.新冠疫情引致商业银行不良贷款“双升”的作用路径[J].商业文化，2020（14）：84-88.

[3] 王刚，王彦伟，尚博文.新冠肺炎疫情对银行业的影响及政策优化建议[J].中国银行业，2020（05）：30-32.

[4] 陆岷峰.加强金融战疫中对微型金融机构救助行为的立法保护[J].企业研究，2020（03）：12-14.