新形势下企业账户管理问题研究

郜磊

[摘 要]文章简述了当前企业账户管理所面临的新形势，并对当前人民银行账户管理工作中遇到的问题进行了详细的分析与探讨，依据问题实际，提出提高人民银行账户管理工作的意见和建议。

[关键词]新形势;企业账户管理;人民银行

[DOI] 10.13939/j.cnki.zgsc.2020.10.100

为贯彻落实国务院常务会议决定，人总行印发了《中国人民银行关于取消企业银行账户许可的通知》，截至2019年7月22日，在全国范围内全面取消企业银行账户许可，比原计划提前五个多月。文章探讨在全面取消企业账户许可这个新形势下，当前人民银行账户管理工作中遇到的问题，并提出改进意见和建议。

1 企业账户管理面临的新形势

（1）银行承担管理职责。取消企业银行账户许可后，人民银行将企业开立银行账户事前审核责任全面转移至商业银行，因此，商业银行开始全面、独立承担企业银行账户开户审核和日常管理职责，商业银行需要按照《企业银行结算账户管理办法》的要求，履行客户身份识别义务，落实账户实名制，采取切实有效手段防止不法分子利用企业银行账户从事违法犯罪活动，最大限度降低企业银行账户管理风险。

（2）人民银行扮演监管角色。在取消企业银行账户许可之后，人民银行账户管理的重心放在监督检查方面，通过建立事中、事后监管制度，采取有效监管措施来规范银行行为，防范风险事件，对银行账户管理工作实施全面监督。

（3）账户管理系统仍处于核心地位。取消企业银行账户许可后，人民币银行结算账户管理系统向商业银行开放管理权限，企业账户信息可以直接以备案的形式进入账户管理系统中，人民银行需要围绕账户管理系统进行事中、事后核查以及開展现场检查和实施行政处罚，人民币银行结算账户管理系统在人民银行账户监管工作中仍居核心地位。

2 当前人民银行账户管理中存在的问题

（1）缺失交易数据，难以服务宏观政策。人民银行账户管理中，无论是非现场监管、现场检查还是账户数据分析，仍高度依赖账户管理系统。然而，账户管理系统无法将支付交易信息与账户信息进行有效匹配，这使得在应对和预测行业性、系统性金融风险以及进行经济运行分析方面，缺乏有效的账户交易数据支撑，在维护金融稳定、宏观经济运行分析、制定和实施货币政策方面贡献率不高。

（2）非现场监管质量、效率不高。为了实现企业银行账户非现场监管，各地人民银行普遍建立了独立的账户监管辅助系统，主要用于开户银行向人民银行报送企业开户资料影像件，人民银行则根据开户资料影像并与账户管理系统进行人工比对，核查企业账户备案信息完整性、唯一性、准确性以及及时性。采用这种对账户报备信息进行人工复核的非现场监管方式，不仅监管质量和效率低下，而且增加了开户银行的人工成本，与现代银行业的发展不相匹配。

（3）动态监管滞后，监管能力不足。账户管理系统未与工商、司法、税务等政府部门监管信息进行共享，并且也未与商业银行核心系统对接，封闭式的账户管理局面尚未改变，很大程度上约束了人民银行实施企业账户动态监管、主动监管的能力，在压实商业银行对企业账户全生命周期的管理职责方面还缺乏有效的监管措施。

（4）服务与管理难以平衡。取消企业银行账户许可后，中小微企业在银行账户服务中的弱势地位并未改变，服务实体经济发展暨企业账户改革的初衷与商业银行嫌贫爱富的逐利天性之间还难以平衡，人民银行从监管角度化解优化企业账户服务与加强企业账户管理之间的矛盾，使账户服务与管理能够达成和谐统一还需要进一步完善制度建设作为依托。

（5）创新业务监管能力不强。伴随取消企业银行账户许可和鼓励银行账户创新的政策落地，银行在账户服务、支付流程控制、支付业务种类及支付渠道融合等方面正加速创新。面对如此众多的账户创新业务，人民银行在引导创新、规范发展方面的监管措施较少，并且不同分支行、不同地区的创新监管能力和水平也参差不齐。

（6）缺乏多方监督协调机制。涉及账户管理及结算的规章、制度等内容繁杂，时间跨度长，取消企业银行账户许可后，相关规章、制度绝大部分仍适用，且这些规章、制度涉及不同的政府职能部门及人民银行内部不同的管理部门。这些监管部门各行其道，使得账户监管未形成合力，漏洞较多。

3 提高人民银行账户管理工作的意见和建议

（1）制度改革，提升账户管理质量。为了保证取消账户许可平稳过渡，保留现有账户管理的基本框架是最稳妥的办法，当然制度建设层面要有破有立，有必要对基础制度《人民币银行结算账户管理办法》进行改革，在落实企业账户实名制的基础上，坚持市场化原则，明确基本存款账户的统领地位，简化账户备案流程、弱化账户的分类，将支付账户纳入监管，突出体现银行和支付机构在资金结算、征信、反洗钱领域的主体责任，鼓励银行和支付机构对企业账户实施分层次、有区别、重实效的管理与服务模式，引入企业信用风险等级划分机制，使信用在账户管理中发挥作用。另外，在监管方面，以基本存款账户开户银行自律管理为基础，围绕企业账户日常交易，利用“大数据”技术将征信、反洗钱、信贷等信息整合，构建“账户+受益人+交易+征信+信贷”五位一体的综合性账户信息管理体系，使账户管理在微观上实现全方位动态监管，在宏观上也能通过账户数据统计与分析有效服务于货币政策。

（2）重构系统，以共享体现价值。面对账户管理制度改革持续深化，账户管理理念已由偏重“管理”向“信息”收集方面转变，因此账户管理系统也亟须重构，在保留账户和存款人基本信息的前提下，建设全新的账户管理信息系统已迫在眉睫。新建设系统除了要增加人民银行反洗钱、征信管理等日常履职内容外，还要通过资源共享的形式，以存款人为核心，与政府其他部门实现数据信息的连通，使账户信息对接银保监、工商、财政、税务、司法、海关等政府数据平台，这有利于打破账户管理中“信息孤岛”的局面，形成信息大共享、数据全覆盖、监管无死角的协同管理格局。

（3）科技赋能，提高监管与服务效率。充分利用互联网、大数据、云计算的发展成果，加大科技投入，进一步完善技术监管手段，从而真正实现“寓管理于服务，以服务促管理”的监管目的。一方面，需要联合银行、支付机构、清算组织、行业协会，大力发展监管科技，通过系统对接的方式，将账户管理系统与银行和支付机构运营核心系统进行连接，实现账户信息同步备案，全面提高账户信息备案的质量和效率;另一方面，利用科技手段收集和整理企业支付信息、受益人信息、信用信息、信贷信息、外部市场监管信息等，利用这些信息为企业“画像”，并向银行和支付机构为客户提供定制化的账户服务和风险等级划分提供外部参考依据，进而促进银行和支付机构提升企业账户服务水平。

（4）科学评价，优化监管资源配置。借鉴金融机构反洗钱评价方法，通过设立全面、科学、详细的评价指标，综合考察银行和支付机构在账户管理内控制度建设、客户身份识别和实名制落实、账户全流程全生命周期管理、人员培训、风险防控、优化账户服务等方面工作情况，采取自查自评、监督互评的方式，结合非现场监管、现场检查、社会投诉、案件反馈等发现的问题，探索建立银行和支付机构账户管理与服务动态评价体系，通过评价的方式，鼓励先进、鞭策落后，方便人民银行集中监管力量，灵活调整监管对象和监管手段，优化监管资源配置，实施有效而全面的监管，促使有限的监管资源发挥出最大功效。

（5）以案促改，加大行政处罚力度。在账户监管中应高度重视行政处罚案例的积极作用，一方面对违规机构施以行政处罚的，不仅要公示处罚结果，还要公布违规事实、处罚原因和处罚依据，这有利于对各个金融市场参与主体起到警示与教育作用;另一方面总结和梳理近年来支付结算和反洗钱领域的执法检查成果，汇编成册，形成检查案例库，帮助人民银行各级行掌握检查的方式方法，准确判断违规事实，提高整体监管水平。

参考文献：

[1]梁强. 银行企业账户管理系统的设计与实现[D].成都：电子科技大学，2017.