大数据背景下农村商业银行的业财融合研究

蒋蓓雨

摘 要：随着大数据时代的到来，众多企业与事业单位都实现了管理模式上的转型，而对于农村商业银行来说，核算型的财务工作属于较为陈旧的工作模式，已然难以适应现代化的商业银行管理要求。对于银行而言，如何实现业务与财务之间的融合将成为未来农村商业银行发展道路上的新方向。

关键词：大数据;农村商业银行;业财融合;问题

从专业的角度来说，农村商业银行的财务管理工作较为复杂，是综合的、全面的、动态的一项财务管理，其涉及到银行运营管理工作的方方面面，有的甚至有关预测、决策、预算、执行、分析、调整等工作都被财务管理所囊括了。但是，从实际情况来看，还是有相当一部分的农村商业银行未能充分发挥出财务工作的战略决策效能，管理上的监督职能也差强人意。

一、农村商业银行业财融合的内涵

借助业财融合，农村商业银行的业务流、资金流、人才流及信息流等多个关键数据源都将通过融合的网络平台实现及时的共享，而且商业银行的战略规划将被更快的推进，银行的经营决策、风险控制、业绩评价等管理工作将更好地被落实，最终商业银行的价值将得以实现。财务部门不能被排除在业务管理工作之外，银行也必须对经营各个环节进行价值分析与管理控制，以此来实现价值最大化。大数据的发展使得金融服务的门槛有所降低，银行的市场份额开始不断减少，传统银行的业务受到了剧烈的冲击。而在这种背景下，银行之间的竞争也开始显露出新的特征来，商业银行所经营的业务、推出的金融产品、提供的服务管理等都会逐渐向着虚拟化方向靠拢，与此同时数据的类型会变得更加繁多，业务的类型也会趋向多样化。由此一来，银行的风险控制将变得困难，而且利率市场化后，商业银行之间贷款业务的竞争变得越来越激烈，不太可能再依靠传统业务在市场上占据优势，这就促使商业银行进行创新，充分利用大数据。

“科技赋能业务”已逐渐成为了银行领域的共识，未来的发展新方向将以科技赋能新零售为主，对于农村商业银行来说，实现数字化转型至关重要，比如移动端就是实现科技赋能战略的重要桥梁，同时也是零售战略转型成败的关键点，而随着时代的不断发展，移动金融进入“平台化、数字化以及智能化”将成为赋能业务的下半场，比如增强社交属性、强化线上的营销能力已成为发展的必然趋势，银行的业务更需要高端的技术框架体系作支撑，以便能够更好提升客户体验。为此，银行可以以更为敏捷的方式打造出全面的手机银行来，并将线上线下进行融合，体现出现社区的服务特色，为客户带来全新金融服务体验。

二、在农村商业银行中推行业财融合的必要性

（一）业财融合将很好地提高农村商业银行的财务管理水平

在现实工作中，有些农村商业银行的财务部门与业务部门没有太强的联系，财务管理没有深入到业务部门里，甚至没有充分了解银行业务的产品结构以及客户群体的价值。在这种情况下就难以体现出农村商业银行财务部门的预测、决策以及监督功能。比如在银行产品的定价上面，银行管理层是希望财务部门能够制定出富有可行性的产品定价预估报告来的，这就必须让财务部门与业务部门相互协调，参与到产品运行的流程中来，并了解整个行业的定价水平，通过综合的考虑才能够做出预估，而不能单纯地考虑银行产品的成本问题。

对于农村商业银行的经营管理来说，其必须融合财务与业务，财务部门要对银行的业务产品、客户群体性质等进行全面的分析，只有这样财务部门才能够充分发挥出管理作用来，如果脱离了业务部门的协助，就很难将财务预测工作做到精准，甚至会影响到财务核算工作，财务分析不够准确，无法让银行决策层给到精准的判断与决策。因此财务部门的工作不能仅限于幕后，而要将财务部门的工作与业务部门的工作进行融合，这样才能够满足现代商业银行的发展需求。

（二）业财融合将提升商业银行的风险预警与防范能力

首先，业财融合可以增强银行风险预警管控的能力，比如，实现了业财融合之后，财务部门将全面参与到农村商业银行的业务工作中来，财务部门可以通过业务端将及时获取更全面的数据源，而且业务部门的财务监督职能也将有所加强;其次，财务部门如果掌握了银行业务的运转情况，就能够帮助业务部门对内部控制中潜藏的风险与问题等进行评估，尤其是在产品的定价、资金的交易等关键性运转环节上，可以指出更切合实际的改进意见;最后，当农村商业银行在建立风险预警机制时，其风险预警機制是需要利用财务指标来进行衡量的，强化了银行财务指标的预警效能。

三、农村商业银行业财融合的措施

（一）建起多项目的业财融合的协作机制

首先是全面预算管理项目。该项目的特点在于具有较强的计划性、协调性、控制性、激励性以及评价功能，可以说全面预算管理项目就是银行战略方针机制，它的作用是将所有的部门工作融合进入，因此全面预算管理是实现业财融合的重要管理办法。从农村商业银行的角度来说，其中的预算是一个反复沟通、反馈及纠正的工作过程，而财务部门如同桥梁一般可以将银行各个部门自然衔接起来，并分解到各个部门的业务环节，从而为农村商业银行制定出更有战略性的预算计划;

其次就是银行内部产品的定价管理项目。该项目在银行经营管理中有着十分重要的地位，它是财务部门与众多业务部门之间的桥梁。实施了业财融合之后，财务部门的工作人员将深入了解银行的业务情况，尤其是能够了解业务产品的运转流程，在与业务部门进行合作的同时，可以帮助决策层将目标进行分解，所有部门可以更明确自己的工作职能，从而实现管理上的精细化;

最后，决策投资管理项目是一项重大的管理项目内容。由于农村商业银行的投资项目比较多样，不仅有固定资产、信贷资产等内部的投资项目，还有针对外部的投资项目，因此在投资时必须对各个项目进行科学合理的考察，尤其是针对对外并购、扩张等，必须要有前期评估、决策决定以及预算控制等核心工作的把关。

（二）实现多维度的财务部门转型

当业财融合模式落实后，就会发现商业银行只有转型才可以让财务部门的职能进行升华与蜕变。

第一，让财务部门为业务部门的工作提供支持，让财务部门的工作人员也参与到业务流程中来。多从业务部门的视角来整合财务目标，并重新规划银行的财务组织结构与业务的流程。利用财务方面的数据，对比业务部门的工作成效，从而发现业务在运转阶段的管理问题，引导业务部门更好的发展;第二，不仅要让财务部门实现转型，还要去转变财务工作者的工作理念。作为财务工作的主体，财务工作人员的思维不能老是停留在财务核算、数据收集等方面，要引导他们向业财融合的方面进行拓展，银行可以外聘高级财务管理人员，培养业务工作者的业财融合的新思维;第三，要提高财务人员的综合技能。管理思维的转变脱离不了工作人员技能上的提升，在现实工作中，可能并非所有的财务人员都能够为银行决策层提供有意义、有价值的财务分析报告，而含金量高的财务分析报告就需要将业务情况充分考虑进去，这就要求财务人员不仅要有专业的财务知识储备，还应当掌握基本的银行业务流程，只有这样深挖出来的财务信息才能为决策层所用。

四、结束语

业财融合对农村商业银行来说，是一种全新的管理理念，然而想要打破过去传统财务管理工作的禁锢并非易事，这需要银行上下齐心协力，可以先搭建框架计划，设置程序，再不断去完善工作的细节，从而逐步推动农村商业银行业财融合管理工作的落实。

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