高职院校科研经费信息化管理平台间的对接路径研究

夏德玲 束华娜

一、引言

目前，90%的高职院校科研经费信息化管理平台有两个，一个是财务管理部门使用的财务系统，一个是科研管理部门使用的科研系統。这两个部门虽然在各自的业务管理上实现了信息化，但在科研经费的信息化管理上尚未实现有效衔接，即科研经费数据不唯一。高职院校科研处虽有科研经费管理职责，但多专注于科研项目的申报、审批、立项等管理工作，很难有精力顾及科研经费的具体花费明细。而财务部门主要负责科研项目经费的支出管理，即主要是对科研报销票据的真实性进行核实，但对科研项目的性质及相关要求如科研人员的经费支出是否超标、支出类别与项目申报的经费使用是否一致等都不了解，造成科研经费报销迟滞。且有的科研项目需要多次报销，每次都需要财务工作人员进行手工记账，费时费力。因此，“打通”科研、财务系统平台是高职院校信息化发展必须要解决的难题。而且，高校科研经费数据资源实现共享，对于高职教育管理模式向深层次发展具有一定的推动作用。

二、科研经费管理研究现状

（一）科研经费管理方式及研究现状

科研经费泛指国家、科研院所、企业、社会组织等为开展各项科研活动所取得的各类科研经费，如用于对新技术、新产品等的实验、鉴定等科学研究所投入的资金。

英美两国的科研经费管理均是分散型的。英国有独立的科学研究理事会，它们是直接对政府和部门负责的，包括对科研活动的管理、科研经费的拨款等事项。而美国的科研管理是由白宫科技政策办公室（OSTP）直接负责的，内容涵盖规划国家科研战略、科研项目、协调其下的国家科学技术委员会等组织的科研活动，国家科学技术委员会等组织负责本部门的科研活动、科研经费的使用及更改等。我国的科研管理体制则是由国家科技部总负责，其下设的各部委负责资金的分配及使用。目前，我国大多数高职院校有多个科研经费管理平台，且各平台之间缺乏必要的信息沟通与交流，甚至在某些院校出现了科研经费多部门管理的状况，这就导致了科研经费管理混乱的局面。

我国对高校科研经费管理的研究主要是基于发达国家的经验的。钟灿涛、王秀清从高校科研经费管理存在问题出发，并给出了相对应的方案和措施；苏飞飞、袁继英从科研经费管理监督制度、审核控制等方面提出了措施；黄嘉丽、姚俊生、袁仁森则从科研经费管理流程方面着手来进行研究；周记、陈营营、戴建青、张骞则从校园网络、大数据等方面对高校科研经费如何实现科学管理进行了探讨。从上可以看出，目前的研究仅局限于微观层面，如科研经费使用管理、监督机制、评价体系等，缺少从根本上解决科研经费财务共享方面的相关研究。

（二）科研经费管理的理论基础

科研经费管理的理论基础是基于项目成本管理理论、预算管理理论、绩效评价理论和内部控制理论的。

1. 项目成本管理理论

起源于第二次世界大战。它是指在规定的时间里，为实现项目目标，对项目所发生的费用所采取的各种有效措施的理论。这里主要是指高职院校财务部门对科研经费实行成本管控的方式。

2 .预算管理理论

“预算”一词来源于法文，最初由19世纪中叶的英国出现，后在美国发展，刚开始用于政府部门，之后被企业管理者所采用的成本管控理论。高职院校的科研经费管理一直实行预算管理模式，通过对人、物、财等方面的管控，来达到科研经费的既定目标。

三、科研信息化平台对接的背景分析

（一）科研平台对接面临的问题

科研预算口径与财务口径不一致、科目对接不完整问题。科研预算科目过细，项目申报的预算科目、项目批复的预算口径与财务核算口径不一致，导致后期报销出现问题。科研平台与财务平台科目对接不完整问题，如项目支出时，在科研系统中被命名为调研费，而在财务中就没有，只能划到交通、差旅费中。再如在科研中的设备费，在财务中就没有，只有固定定资产一项。

科研、财务平台对接后的数据实时问题。由于科研经费管理涉及多个部门管理，且同一个科研项目需要多次报销，因此就导致科研经费数据在科研、财务平台之间来回变动，如何确保信息准确、及时就是一个大问题。

（二）科研平台对接的必要性

解决科研管理人员不了解项目支出情况、财务管理人员记账繁琐、科研人员报销多次跑腿等问题。现阶段，国家大力推行“放管服”政策，为了将国家科研资金管理政策切实落地，提高高职院校的科研管理水平，就必须打通科研经费管理的平台，实现科研数据的资源共享，只有这样才能最大程度的释放科研人员的创新、创造活力。

解决高职院校科研平台与财务平台在科研经费管理上的“信息孤岛”问题。通过制定统一的元数据标准、数据分析标准、采集标准、业务标准、共享标准等信息标准，科研平台、财务平台、人事平台与大数据平台“对接”，才能实现高职院校科研经费管理的“协调统一”。

四、科研平台对接总体架构

高职院校智慧校园的整体架构包括基础支撑环境层、应用系统层、支撑平台层、终端展示层四个层次。

基础支撑层：包括服务器、存储、网络安全设备、红外传感设备、物联网等；

应用系统层：应用业务系统；

支撑平台层：包括流程事务中心、消息中心、数据中心、统一认证平台等；

终端展示层：办事大厅、个性化门户等。

基于云计算技术，建立IT基础设施的资源池。高职院校师生人数较多，在大用户、高访问率的前提下要保证平台的高可用性、高可靠性，就需要采用云计算技术。它是一种在分布计算、负载均衡等的基础上，实现应用和存储的动态分配、调度和高效利用的技术。

基于BI数据仓库构建模型，对科研平台、财务平台、人事平台的数据进行抽取、转换、加载（ETL）和整合，形成主体数据仓储；通过采集科研、财务、人事等平台信息，并将相关信息推送到各平台中进行使用，从而实现科研经费管理信息化的目的。

基于Kettle的数据集成工具，对科研、财务、人事等数据进行集成，实现科研经费状态在科研、财务平台的实时同步。

五、聊城职业技术学院科研经费信息化管理平台间的对接探索与实践

为了打通科研经费信息化管理平台，笔者联合业务厂商、软件集成商和学校相关职能部门，以学院智慧校园建设项目为契机，将学校的科研平台和财务平台“打通”：即科研平台、财务平台、人事平台与大数据中心的“三对接”，信息标准、科研项目（包括项目名称、人员、编号、资金）、科研经费支出的“三统一”。

目前，聊城职业技术学院科研系统、财务系统已基本打通，其基本情况如下：

科研工作者在科研管理系统提交项目情况，科研处工作人员审核并确认经费及明细，对于填报错误的数据有权打回；

对于校内项目经费，科研处工作人员直接确认；对于校外项目经费，需科研处工作人员咨询财务处工作人员经费是否到账。如经费到账，则将项目的名称、项目的编号、指标来源、资金来源以及金额等信息推送到财务系统。其中，“指标来源”根据学校实际情况划分为三大类：上年结转、年初预算和年终调整；“资金来源”分为四大类：学校经费、切块经费、日常公用费用和项目经费，如图1所示。

财务工作人员登录财务系统，对从科研系统推送来的数据进行确认，如正确无误则点击确认，数据被推送到科研系统，之后项目的数据就不允许修改；如数据存在偏差，则财务工作人员直接将数据退回到科研系统，由科研工作人员进行重新修改并提交；

科研工作人员如需要进行科研报销，则在科研系统提出申请，科研工作人员经项目支出进行登记，登记后的数据被推送到财务系统。科研工作者拿着相关单据去财务处报销，财务工作人员根据情况在财务系统中进行确认，确认后的数据又被推送到科研系统。到此，整个科研经费管理流程结束。图2是聊城职业技术学院科研系统中项目经费中“纵向经费”管理截图。

六、总结与展望

教育信息化是推动教育现代化、实现治理现代化的关键途径，高职院校迫切需要打通科研经费信息化管理的平台。本文在梳理科研经费管理研究的基础上，阐述了高职院校科研经费信息化平台对接的必要性，并以聊城职业技术学院为例，基于项目成本管理理论、预算管理理论等理论，运用云计算、BI数据仓库、Kettle数据集成工具理论，提出了科研平台对接的总体架构。通过“打通”科研信息化管理平台，以此来推进高职院校科研项目资金管理改革向纵深发展，为教师、学生等科研人员“松绑”和“减负”，激发学校科研创新的活力，最终全面提升高职院校的治理能力。

作者單位：聊城职业技术学院

基金项目：2019年度山东省职业教育教学改革研究课题“高职计算机类专业群“分阶段递进式”实训体系研究与实践”（课题编号：20190319）；2019年度聊城职业技术学院教学改革研究课题：大数据在职业教育信息化中的应用研究（课题编号：2019LZYJ45B）；2017年度聊城职业技术学院教学改革重点研究课题：信息类校企共建技术研发中心创新实践研究（课题编号：2017LZYJ02A）；2020年度山东省金融应用重点研究项目“智慧校园框架下科研经费监管系统建立与对接路径研究”。