浅谈财政税收在市场经济发展中的作用

李颖

摘要：在社会经济快速发展的背景下，财政税收关系到国家的发展，关系到民生大计。要想将财政税收的作用有效体现出来，就需要强化财政税收的监督力度，保持财政支出和各个区域政府职能之间的平衡性，制定健全完善的财政税收体系。文章重点阐述了在市场经济发展期间对于财政税收的应用情况。

关键词：财政税收;市场经济发展;应用情况

财政税收是一项以国家为主体的主要经济行为，纳税人是依照税收国家政策来缴纳所得税和契税的，一般情况下，国家会将税收的一部分应用到公共服务项目中，以此为纳税人提供优良的服务，在这其中，财政税收起着极高的调控效果，有利于确保市场经济的稳定性。

一、市场经济发展和财政税收之间的关系

（一）市场经济发展和财政税收互为基础和前提条件

财政税收和市场经济是互为基础和前提条件的，关键在于财政税收可以为我国经济发展贡献一份力量，这些均离不开市场经济的发展。特别是在近些年中我国改革工作深入开展的背景下，人们逐渐加大了对财政税收的管理力度，基于此，要想保持社会生活的稳定性，就需要明确认识到经济生活中财政税收产生的重要性。财政税收自身具备创新性和有效性特征，它是对整体经济收入水平和资源的合理分配，财政税收层次高低决定了财政收入的具体情况，而在人们生活水平和消费理念的优化中，我国对于财政税收进行了进一步的调整，目的是体现出财政税收市场的公平性和合理性。

（二）市场经济发展和财政税收是正比关系

从一方面来看，财政税收直接影响着我国的社会生活和经济发展情况，两者属于相辅相成的联系，一旦财政税收调整不合理的话，贫富分化差距现象就会日益明显，不仅无法化解社会矛盾，还会加剧问题的严重性。虽然财政税收目标的实现较为复杂和缓慢，可是其从根本上呈现出了我国经济发展情况。另外一点，我国市场经济直接约束了财政税收职能的发挥，国家稳定运行和经济水平的提高均离不开完善财政税收制度的辅助，并且财政收入涨幅情况还决定了社会经济的实际发展。一旦社会经济水平下降的话，财政收入便会呈现出大面积的缩水现象，难以为各项基础设施建设投入一系列的资金，从而影响到社会效率的提高。从中看出，市场经济发展和财政税收属于正比和相辅相成的关系。

（三）财政税收在市场经济发展期间扮演的角色

财政税收在我国市场经济发展期间扮演者重要的角色，因此，就需要做好我国国情的分析工作，遵循实事求是和开拓创新的基本原则，以此提升我国竞争水平。当前，我国市场需求不受国家计划经济管理和控制，这就使得市场经济运行模式中存在着各项问题，最为明显的一方面便是市场经济分配不均匀现象，这就说明了财政税收的作用。

二、在市场经济发展期间财政税收产生的一系列作用

在市场经济转型的重要环节中，此种经济体系中的收入差距等问题逐渐体现了出来，为了有效提升我国的收入水平和资源分配等，对财政税收方式加以创新是很有必要的，特别是在供需关系中形成市场主导前提的环节中，必须正确了解到财政税收在市场经济运行期间产生的相关作用，将影响力体现出来，为竞争水平的增强提供动力。

（一）在投资环境和吸引力中产生的作用

通过对财政税收制度加以优化和健全，可以将政策的调控效果有效体现出来，以此创建良好的经济投资分为。一般来讲，面对于经济社会发展较为落后的区域，国家可以将相关的税收减免等优惠政策加以落实，为该项区域经济发展吸引诸多的投资力量，增强市场竞争实力，推动区域经济得到良好的发展。

（二）在产业推动发展期间产生的作用

现阶段，我国各个区域的政府部门均是依照经济实际发展情况来准确评估产业的，在该项基础上落实有着产业倾向性的税收政策，明确产业地位，将财政税收的运用价值体现出来。

（三）在企业发展外部环境中产生的作用

目前，我国颁布和实施财政税收政策的过程中，一般是以积极向上的政策为主，为了加快经济需求的增长，通常是采取落实政策的方式拓展投资和提升商品服务出口量的，而做好财政税收政策和方式的创新工作可以提高我国经济运行整体水平，有利于加快国企和私企等各项企业的进一步发展，从条件和环境中给予极大的保障。在近些年内，财政税收政策制定期间，从国企发展角度进行分析，制定相应的问题解决计划，加快国企在产业结构中的改革以及调整。此外，还可以从政策、制度以法律法规等方面给予诸多的支持，创建和谐的发展环境和氛围。

三、应用财政税来加快市场经济发展的相关策略

政府部门和财政部门需要正确了解到财政税收在手段应用和政策中产生的价值，从制度和监督方面加以改进和完善。本文主要从以下几项措施入手，希望将财政税收在市场经济中的作用体现出来。

（一）加强监督管理

国计民生财政税收之间有着紧密的联系，然而随着市场经济的不断发展，我国财政税收逐渐的显露出一些不利的弊端。因此，会时常出现一些偷税、漏税的问题。对于全面开展财政税收工作以及稳定社会市场经济稳定造成了非常严重的影响。为了尽可能的避免出现这些不合理的行为。首先需要依据地区的不同以及各个行业的不同制定不同的税收比例。其次，需要不断的完善財政税收监督管理体制，进一步加强监管力度，重点关注一些税额较大的一些管理项目。对于一些违法的财政税收制度以及一些偷税、漏税的行为实施严重的惩罚。除此之外，还需要加强监督管理，进行法制宣传，从而在最大程度上提高全体人员的法治观念。最后，还可以发动社会的力量进行监督，在最大程度上提高国家税收财政税收管理监督的能力。

（二）完善税收制度

市场经济发展稳定的前提就是合理的财政税收制度。因此，完善的税收制度是提高税收工作效率以及工作质量的重要保证。科学合理的财政税收制度需要与人民的生活需求，市场经济、科学发展观相互适应。我国的税收有直接税收以及间接税收两个部分，作为我国的政府而言，需要科学合理的分配国家的直接税收收入以及间接税收收入，并且需要根据市场经济的变化情况合理的我国的税收比例，并且需要根据市场的情况进一步完善我国的税收制度。另外，还需要进一步落实相关的财政税收制度，并且根据税收制度严格的税收。从而可以促进财政制度的改革，进而推进市场经济的不断发展。

（三）协调财政支出与政府职能的平衡关系

在当前阶段，虽然我国市场经济的发展已经进入了平稳的态势，但是由于发展速度过于迅猛，导致地方政府的职能与财政支出的有效平衡，可以有效的保证税收的工作效率以及工作质量。因此市场经济需要地方性政府使用职能进行经济的宏观调控，稳定经济合理的发展。政府职能灵活，有助于市场经济的快速稳定发展。另外，还需要实现财政支出与政府职能的平衡关系，坚持实事求是的原则以及因地制宜的原则，从而可以促进地方政府经济的发展。从而可以很好发挥财政在市场经济中作用，从而可以促进国家经济的发展。

（四）优化财政税收的标准

财政税收具有强制性以及无偿性，因此，国家要根据实际的情况合理的收取税收，制定合理的税收标准，从而可以在最大程度上保证财政秋收的客观性以及公正性，从而可以有效的约束企业的日常运行，因此国家的相关部门需要制定合理的财政税收标准，同时，还需要不断的优化财政税收标准，从而在最大程度上促进市场经济的发展。

四、结语

从以上论述来看，在我国市场经济快速发展的背景下，财政税收方式以及相关机制起到了极高的效果，其强制性特征使得市场经济的发展均衡性和稳定性都有了明显的增强，不过，需要正确了解到的一方面，我国在财政税收政策、制度和方式应用方面还有着较多的问题，这就要求根据我国市场经济发展请款，有效的实施宏观调控和监督工作，将财政税收在市场经济中产生的作用体现出来。

参考文献：

[1]李荫东.财政税收在市场经济发展中的作用探析[J].现代营销（下旬刊），2019（09）.

[2]林宇斐.财政税收对市场经济发展的作用浅谈[J].纳税，2019（20）.

[3]程庆香.浅议财政税收对市场经济发展的作用[J].中小企业管理与科技（上旬刊），2019（05）.

（作者单位：山东省青州市财政局）