新常态下加强商业银行内控管理的研究

【摘 要】 随着经济的快速发展，金融机构因内控监督管理不到位导致风险事件频发，建立健全内控制度，降低其相应的风险已成为商业银行业迫切需要解决的问题。本文从新常态下商业银行内控管理的必要性出发，分析商业银行内控管理存在的问题，并探求更好推动商业银行内控管理的方法。

【关键词】 新常态 内控管理 问题 对策

一、新常态下商业银行内控管理的必要性

1.主动适应外部严格监管的必然要求

为了促进金融市场的健康的、可持续的发展，维持金融市场的稳定，银行监管部门先后出台了一系列法律法规，同时加大监管力度，“有查必处，有查必罚”已成监管常态。商业银行面临的监管措施越来越严厉，建立健全内控制度，降低其相应的风险已成为商业银行业迫切需要解决的问题。

2.防范金融风险，减少违规行为的有效手段

随着经济的高速发展，商业银行风险案件频发，连续发生了多起由于内部监督控制不力、违规操作而导致的案件，严重影响商业银行业务的稳定性，限制商业银行业务的发展。这就需要商业银行尽快采取措施，尽早化解案件隐患，减少违规行为，降低金融风险。

3.实现高质量发展的重要条件

完善商业银行内部控制机制，有利于提高商业银行的管理水平，不断增强商业银行的金融竞争实力，在新常态下保持稳定和可持续发展，并在最大程度范围内控制自身的风险，增强自身的竞争能力，从而促进商业银行健康、稳定地运营和发展。

二、新常态下银行内控管理中存在的问题

1.制度体系尚不健全

制度建设是各项工作开展的制度依据，也是其开展的基本前提。目前我国商业银行内控规章制度并不健全，主要存在问题有体系较为庞杂，重检修订不及时，基层机构难以掌握和有效执行;规章不明确，可操作性不足;制度间交叉矛盾，形成了执行中不合规等，这些都直接影响内控有效性。

2.组织结构仍需完善

当前，我国大部分银行机构构建组织框架的过程中，因为缺少对新常态背景下银行面临各项问题的思考，使得设定的内部控制体系缺少合理性。银行机构内部决策和审核工作没有做到充分分离，各项制度和规定上传下导的链条过长，各条线之间往往存在职能重叠和职责不清，最终导致管理上出现盲区，制度和规定执行存在偏差。使得银行内部控制工作自身作用不能得到全面发挥，影响内部控制工作执行效果。

3.内控意识有待增强

在新常态背景下，商业银行需要明确新时期背景下银行业务发展和内部控制之间的关联性，同时把内部控制理念融合到银行战略发展规划中，树立良好的内部控制管理意识。然而，目前商业银行的经营管理中为追求业绩而忽视风险的情况依然存在，银行内部控制意识较为薄弱，并且没有对银行内部职工工作行为加以规范，缺少统一的企业内控文化，使得银行内部控制整体效果不理想，一些和内部控制标准相背离的行为时有发生，严重阻碍银行内部控制工作更好开展。

4.机控能力有待提升

随着互联网的快速发展，业务处理、业务创新的手段日新月异，很多业务逐渐从线下管理转移到线上管理，IT化程度不断加深，与此同时，银行内控制度的建设难以跟上业务发展的步伐，主要表现为内部控制嵌入业务流程不够，控制方式相对单一，机控手段不足，重业务实现，轻内控管理。

三、新常态下加强银行内控管理的对策

1.建立健全内控制度体系

积极推动外规内化，实施规章制度全流程管理，提高规章制度建设水平。密切跟踪政策导向和监管新规，及时开展差异分析与政策解读，加强对监管要求的理解和运用。开展规章制度计划管理，严格执行新增规章制度审查，持续开展存量规章制度重检修订，“立改废释”并举，做实“规合”。

2.科学设定内控组织架构

银行机构在建立内部管理组织框架的过程中，应该把工作重心放置在新常态发展要求上，利用专业的内部控制组织机构，提升内部控制工作的威严性，同时保证决策设定的合理性和规范性。特别是银行内部风險控制以及监管方面，通过设定风险管理以及审核部门，提升内部控制工作的科学性和权威性，让内部控制组织机构可以做到充分协调，引导银行机构运营发展目标的快速实现。

3.内控文化建设

加强内控文件建设，培育银行价值理念、社会责任感和合规文化，倡导诚实守信、爱岗敬业、开拓创新和团队协作精神，引导员工树立惟真惟实的职业精神，强化风险意识和合规操作的自觉性，提高员工的职业道德水准、规范员工行为，将健康积极的内控文化有效融入日常经营管理中。

4.完善激励约束措施

建立和实施绩效考评制度，科学设置考核指标体系，对各级机构和员工的业绩定期组织考核评价，并将考评结果作为确定员工薪酬以及职务晋升、评优、降级、调岗、辞退等的依据。根据监管要求、内外部经营环境、战略调整等变化，至少每年开展一次关键绩效指标的重检和调整。

5.借助科技力量，增强技控能力

深化人工智能、信息技术、大数据等技术的应用，共享风险、审计、稽核等系统数据，提升内控管理工作数字化、精细化水平。持续推进内控管理平台建设，重点围绕员工行为管理、违规预警监测、关联交易管理、智慧化合规审查等领域扩展新功能，提升线上机控能力。持续提升数字化管理、图表化展示、趋势性分析和专业性判断能力，为人人尽责的内控管理体系提供有力支撑。

四、结束语

商业银行内控管理渗透到银行经营活动的全过程，涵盖了银行各层次的各类风险，是实现银行经营目标的基础。在经济新常态的大环境下，加强商业银行内控管理，不但可以保证金融安全，同时还能实现对金融风险的防范，减少不必要风险出现，给银行运营发展营造安全环境。

作者简介：李晶，1983，女，河北省石家庄市，硕士，中级经济师，建行河北省分行，授信审批。