现金流量管理在财务管理中的应用探讨

杨丽

摘要：自我国改革开放以来，随着现代化经济市场体系的不断完善与优化，推动着当代社会各行各业的快速发展[1]。近些年来，我国大多数企业被内部财务管理相关项目的开展问题所困扰，“错误”的管理方式对企业日常经营活动造成一定的影响。企业现金流量管理，作为企业财务管理开展过程中核心组成部分之一，其自身的“基础性、科学性以及有效性”特点，对企业日常财务管理工作的顺利开展起着至关重要的影响作用。尤其是在现代化经济发展背景下，我国社会大多数企业将整体经营收益视为企业成功发展的唯一标准，以不正确的企业引导观念针对未来经济发展趋势进行预测与判断，对企业整体经济发展模式造成无法逆转的损害。基于以上背景，如何通过科学化手段有效强化企业内部财务管理相关工作;如何借助现金流量管理策略在企业财务管理中的实际运用方式，帮助企业针对财务信息数据进行良好的监督与管理，为企业未来整体经济发展奠定坚实基础，成為当代社会市场企业经济发展过程中所共同探讨的热门话题之一。

关键词：企业现金流量管理;经济发展;应用探讨

现如今，我国经济发展环境中，企业内部现金流量管理在日常财务管理工作中得到了广泛认可与运用，是当前影响企业整体经济发展的核心影响要素，同时占据着主要的企业发展引导地位。随着当代社会经济市场整体竞争压力逐渐扩大，企业内部财务管理的实际质量对企业经济发展起着至关重要的促进作用，而现金流量管理又是当代社会企业财务管理工作的重要组成部分。因此，当代企业通过科学方式有效提升内部整体员工对现金流量管理的重视度，将其妥善运用于企业日常财务管理项目之中，充分提升企业整体经济财务管理与监督水平是维持企业长期稳定性发展，帮助企业全面提升市场核心竞争力[2]的主要动力。

一、企业现金流量管理在日常财务管理中应用的价值所在

现代化经济环境下，我国当代社会企业若想正式开展经营项目活动，则必须对内部财务数据信息进行全面的监督管理，只有将企业整体经济发展状态了如指掌才能对企业所发生的相关财务风险问题提出具有针对性的解决方式，维持企业未来经济稳定性发展。而维持企业日常经营发展状态的是企业实际的现金流量值，也就是所谓的企业现金流动资产，在企业日常经营、项目活动开展以及财政信息审查中所产生的实际作用不可限量。

因此，现金流量管理成为当代社会企业内部财务管理项目中必不可少的环节之一，是维持企业日常经济稳定发展的必备前提条件。例如，在企业进行日常财务管理相关工作的过程中，对外进行的现金支出与收入活动，多数情况下都是以现金账本的形式进行记录，方便财务管理人员进行审查，与此同时还需要将企业现金资产流动信息进行实时登记，每一个季度开展财务信息的整合与统计，并及时上报，企业进行如此形式的财务管理活动，无非是想通过现金流量管理职能的进一步掌握，对企业整体财务管理工作进行有效优化，以此为基础全面减少企业财务风险问题的发生几率，有效提升财务管理在企业中的核心价值地位[3]。

二、现金流量管理在企业日常财务管理过程中的具体应用

（一）企业高度重视内部现金流量表，全面创新现金流转的正确方式

1.对于当代社会经济市场下的经营企业而言，倘若想要良好的贯彻与落实企业现金流量管理，对财务管理工作进行全方位的整合与创新，就必须结合全企业之力，共同优化现金流量管理在企业日常财务管理过程中的具体运用方式，首先得从全面提升企业全体员工对现金流量管理重视度开始着手。在我国相关政府所制定的规则中，严格要求当代社会企业必须有效加强内部现金流量表的整体编制，对现金流量表有充足且正确的认知，结合企业实际经营状态，采取科学方式针对现金流转方式进行全面创新与优化。与此同时，企业通过对现金流量表的强化编制，对企业财务管理相关工作进行有效的评估与预判，针对企业内部实际财务信息数据展开必要性审查，并以此为基础，借助对多元化财务信息管理方式来维护企业经济的长期稳定发展，避免企业陷入经济危机之中。

2.在企业进行日常财务管理与监督过程中，往往出现财务信息数据不清晰、整体财务管理活动缺乏一定的科学性管理，因此极为容易造成财务资金的损失，让财务风险问题乘虚而入。因此，作为现代化经济时代下的社会企业，在进行财务管理工作时，要适当针对现金资金周转效率进行合理的控制，降低企业整体资金周转效率，以确保企业在面对财务突发事件时，能有保全自身经济结构稳定发展的基础资源保障。

（二）企业内部全面加强现金流量管理体系制度建设

企业内部现金流量管理体系制度的完善与拓展，是全面提升企业财务管理工作效率，优化企业财务监督与管理系统机制的有效行为方式之一[5]，对企业日常经济发展与财务管理工作的顺利展开起着至关重要的影响作用。现当代，社会企业在进行财务管理工作的过程中，大多数都是以“同汇票兑换、现金租赁、现金财务报表”等形式进行呈现，对企业日常现金资源的运转与流动产生严重的阻碍，并不利于企业未来的整体经济发展。

基于以上因素，当代企业为了做好相关的内部财务管理工作，通过现金流量管理体系制度的正确构建，针对企业日常现金周转与资金运转过程进行详细的数据分析与整体规划。例如，在企业现金资源支出项目活动开展中，及时做好相关的账款记录与规划工作，全程密切关注现金资源的具体流动与支出状态，针对所发生的意外事件展开紧急处理，避免对企业经济结构造成较大的损害，以此来维持企业在经济市场中整体核心竞争力的稳定提升[4]。

（三）全面加强企业内部现金流量管理风险预警建设

维持企业经济发展稳定性，减少企业日常经营活动中的成本损耗，“最直接、最简便”的方式，便是企业做好事先的财务管理准备工作，将财务风险问题扼杀在摇篮中，以“付出最小的代价，维护企业最稳定的经济利益”作为核心出发点。其中，较为常见的企业财务管理行为便是通过全面加强内部现金流量管理风险预警建设。

其一，社会企业在进行现金资源循环流动周期较长的情况下，非常容易出现内部现金资源长期被占用的现象问题，对企业日常现金资源周期运转与回笼工作造成严重的阻碍，因此企业需要事先做好相关管理工作，充分调整好现金资源整体循环比例，以此达到财务预警与监督的实际性建设目的。

其二，企业在进行日常经营过程中，时常被財政信用风险问题所烦恼，为了避免此类问题现象的发生，企业理当加快对债务公司的整体资金收款效率，保证企业资金链的整体稳定安全。

其三，对于当代社会企业财务管理工作中所出现的财务资金投资风险而言，企业需要事先做好充足的准备，针对所会遇到的一系列资金投资失败问题进行预测与判断，一旦发现财务资金紧急突发事件，要进行及时的处理，谨防风险影响因素的反复出现，与此同时要全面加强对投资彼此双方的监督与审查力度，最大程度上降低因投资失败对企业整体经济所造成的影响[5]。

三、结论

综上所述，现代化经济发展背景下，我国当代社会企业经过不断发展与革新。内部现金流量管理已然成为企业日常经济运行过程中重要的组成要素之一，通过发挥自身的“科学性、有效性、及时性”特点，针对企业日常财务管理相关工作进行全面的监督与协调，从根本上对企业经济管理项目的发展提供坚实的技术保障。对提升企业整体经济发展，优化内部财务监督管理措施起着决定性的推动作用。因此，作为现代化企业，要通过合理方式将企业现金流量管理正确的运用于日常财务管理工作中，根据企业实际经济发展状态，制定相应的监督与管理制度，为企业未来经济模式的创新与改变保驾护航。

参考文献：

[1]郑传亮.试析现金流量管理在企业财务管理中的应用[J].中小企业管理与科技（上旬刊），2018 （12）：108-111.

[2]姚忠华.试析现金流量管理在财务管理中的应用[J].知识经济，2018 （24）：65-99.

[3]胡如虎.现金流量管理及其在企业财务管理中的应用价值[J].纳税，2019 （02）：26-56.

[4]余鹏，黄卓文.现金流量管理及其在企业财务管理中的应用[J].产业创新研究，2019 （03）：30-55.

[5]尹成国.财务管理中现金流量管理的应用研究[J].全国流通经济，2019 （05）：23-44.