企业财务数字化转型的探讨

陈福萍

随着互联网的快速发展，越来越多的企业重视并积极实践数字化转型。财务人员在此过程中如何定位、企业如何做好数字化管理是本文探讨的问题。

受疫情影响，很多停留在线下管理阶段的企业，日常运营受到了新的挑战。尤其是财务工作，月底面临的税务、员工报销、客户结算等工作都难以有序进行。2020年2月9日，工信部发布通知，提出支持企业数字化转型。大力推广面向中小企业的互联网平台服务，积极推行网上办公、视频会议、远程协作和数字化管理，从而全面提升中小企业管理信息化水平。企业数字化转型到底是什么？是进行商业模式的创新，从产品的创新到客户与企业的协同;是生产模式的创新，从无目标的生产到客户与生产的协同;是运营模式的创新，从粗放型的管理到供应链的协同;是决策模式的创新，从经验化的决策到人机互动的决策。

微软、华为、西门子等全球名企格外重视并积极实践数字化转型，如今很多国内大中型企业也广泛研究与尝试，据IDC预测，2020年，将有67%的大型企业把数字化转型作为核心战略。财务的数字化转型也非常重要，财务在企业管理的重要性不言而喻，财务数据本身就是衡量、评判企业运营绩效的重要性指标和决策依据。此次疫情给企业带来挑战的同时更带来了机遇，远程办公、线上办公随即应运而生，财务是企业运营的重要支撑组织，探索数字化、智能化、自动化、信息化的财务管理模式是未来企业发展的趋势。

一、企业财务数字化转型的需求

在数字化转型经济下，企业财务创新变革主要来自于以下需求：

第一、无纸化的报销流程。手动的输入信息容易出错，而出错就意味着浪费成本。如果能够将供应商和商业信用卡的消费明细以及收据中的详细信息自动导入到差旅和费用管理系统，就能够降低出错的可能性，避免数据输入出现遗漏或错误，从而使企业大大的节约成本。在确保准确性的基础上，如果能够更快速地完成费用报表，就可以实时了解开支的情况，加强对现金流的控制。

第二、管理跨地域、跨国的多分支机构的费用管理。在经济全球化势的趋势下，企业跨地区、跨国大幅发展。因为各地域或国家的法律法规具有差异性，在全球化布局的发展下，财务管理面临的主要问题是能够满足不同国家财务相关的合规性。因此，企业财务转型必然需要能够提供覆盖全球化的智慧费用管理平台。

第三、智能并实时生成所需要的财务报表。中国很多企业差旅与报销管理中依旧用着手动形式，大大降低效率，同时数字化转型面临的新的障碍是企业数据信息的孤岛。因此需要财务数字化转型，从而使企业能够实时智能化的生成财务报表，对财务报表做精细的财务分析，做针对性的预算管理，改善不必要的企业开支，节约成本。

二、企业财务在数字化转型中面临的问题

传统的企业财务管理部门在数字化转型的过程中存在较多问题与挑战。

首先，传统的财务管理信息共享不足。财务数据共享的缺乏，会出现诸多问题，比如：工作效率低下，监管反馈不及时，财务报告不透明等问题。

其次，费用管理不规范。传统的财务管理理念导致费用管理流程执行繁琐冗长。账务核算不统一，精细化化程度不够。同时，在管理移动办公等新形式中，财务安全也是一大问题。

第三，员工费用管理成本高。一些企业需要花费大量的金钱在员工有关的费用上。比如，在报销过程中，多数企业仍采用人工手动贴票据报销的方式，造成工作效率低、违规报销率高。

最后，财务审计和财务管理结合不紧密。财务审计和管理常常分别独立建立，造成数据源不统一、统计标准不统一等诸多问题。

面临这一系列问题，企业传统财务管理部门需要创新与改革。企业需要选择一套高效互联的数字化财务管理系统，在此基础上，实现企业整体的数字化转型。

三、企业数字化转型的基础

数字化转型的基础是数据，要精益数字管理体系。实现财务的数字化，首先要做好的就是数字管理。做数字管理首先就要看见数字，接着看透数字，然后才有资格谈论智慧、智能和各种数字的文化。社会经济全面数据化，所有企业必须用数据发展。数据已成为企业的核心资产，将数据资产进行有效的管理和使用，是数字化转型的重点。要管理和使用数据，数据治理是难点，企业要想更有效的使用数据，就要从过去被动的使用数据，到主动去治理数据。数据爆炸、大数据等使企业数据的复杂程度随之升高，如何从庞杂的数据中清洗筛选出准确有效的信息，是数据治理的重点，也是企业数字化转型得以可持续发展的基础。

四、企业财务及财务人员转型对策

（一）企业财务如何转型

非接触式的自动化、智能化、数字化企业运营能力，既保障了社会经济的平稳有序运行，也能够促进企业业务合规高效运转。作为企业运营的核心部门，财务部门需要应新而变，改变传统财务模式，更多地参与企业经营活动和决策，成为企业的经营伙伴与管理团队的决策支持者，成为企业的“数字系统”。

第一、财务的信息化。借助信息化手段，构建覆盖全业务流程的财务信息系统，实现对财务信息的快速处理和实时共享，使财务管理逐步从核算型向管理型转变。

第二、财务的自动化。使用自动化工具实现封闭异构系统的连接，将基于规则的、人工重复且耗时的事务性工作进行自动化处理，解放财务人员精力。

第三、财务的智能化。利用人工智能等新技术，为财务提供多个场景的智能化应用，提升效率和生产率，释放人力于更有价值的工作中。

第四、财务的数字化。财务应及时、广泛地采集企业内外部数据，从企业的小数据集，转化成大数据中心，借助经营预测、风险预测的模型和工具，为管理者提供数据驱动的决策支持、深入价值链的业务支持以及更有效的风险控制。

（二）财务人员如何应对转型

财务数字化是企业数字化转型的方向和内容，那么与财务人员又有什么关系呢？财务人员如何应对数字化？

第一，数字化转型首先是思想的转型。大多数CFO认为“我”应该驱动企业数字化转型，作为财务人员我们应当认识并肯定，财务人员尤其是CFO在企业数字化转型中扮演的重要角色。同时，企业其他人员也要提高认知，作为财务人员要转变思想，只有思想转变了，行为才能转变。

第二，财务人员要明确自身在数据化转型中的定位。在转型的过程中，财务人员不再需要简单的复制粘贴式的机械工作，不再需要二十张Sheet的Excel和缺乏分析成果的PPT。财务人员的职能随着需求的进步而改变：从以前只关注报表的结果到重视过程，这是我们财务人员想要的业财融合;从规范制度到重视发现，是更为智能的决策;从聚焦内部到统筹内外，是明确的战略指引;从书写历史到塑造未来，是创造价值的终极目标。

积极投入数字化转型。在财务人员转变思想、明确定位后，就要投入转型中最重要的一环：财务的数字化转型。最原始的手工记账时代已经离我们远去，企业基本都用上了电子账户和ERP系统，业财一体的目标似乎并不遥远。在ERP时代，业财一体，银企直联、金税打通，系统可以出具核算凭证，能够快速结账，并进行在线会计核算。ERP里面有很多模块，模块与模块之间相互联系，因此财务人员只需要做一些待提、预提这类的手工调整，其他的凭证只需要系统推送，往往半天的时间就能为一个庞大的系统快速结账。这为财务人员大大节约了时间，从而使财务人员有更多的时间来进行管理会计报告的分析工作。而在ERP性能达到饱和状态后，财务必然会走向共享时代。在财务共享时代，大家做了很多标准化，沉淀了数据，基础数据、组织数据、流程数据甚至是一些过程数据。在跨越了财务信息化这座的高山上，我们才会迎来真正的数字化时代。在数字化时代，电子发票，电子凭证，业财税和资本的一体化，智能分析和领导驾驶舱，管理会计的自动化，这些都是数字化时代财务的美好。作为财务人员要努力提高自己的素质和技能，选择精益的数字管理体系。因为我们都知道，企业在数字化轉型道路上如果缺乏得心应手的工具、合适的人员，会走很多弯路，会失去很多先机。（作者单位：江西财经职业学院）