关于互联网供应链金融模式的财务风险管理探讨

李晓云 四川金鼎产融控股有限公司

近些年来，随着全球经济一体化的脚步不断加快，各个企业之间的竞争也越来越激烈。为了实现企业自身的长远发展，需要在经营与合作方式方面进行创新。在互联网供应链金融模式下，为企业的经济发展带来了新的发展机遇，同时，也会提升企业的财务管理风险。由于供应链金融属于一种新型的融资方法，多数企业在这方面的经验不够丰富，所以会遇到较多的风险。为了做好财务管理工作，需要全面认识供应链金融模式的实际操作方式，进而有效应对财务管理风险。

一、供应链金融模式下存在的财务风险

（一）筹资风险。在企业财务管理中，筹资活动比较常见，直接影响着企业的主营业务开展情况，对于筹资风险来说，主要体现在所筹集的金额没有满足企业实际需求。在供应链金融模式下，如果所筹集的金额过多，会给企业带来多余的现金流，同时，也会提升企业的债务成本，降低企业经济效益。如果所筹集的资金比较少，则无法满足企业实际经营需求，从而不利于各项业务的顺利展开，也不利于企业的扩张。不仅如此，在偿还债务方面，企业所承担的风险也比较大。在供应链金融模式下，公司的资金来源有限，其资金实力远低于银行。所以，企业需要对筹资方式进行调整。

（二）投资风险。在互联网供应链金融模式下，投资是重要的金融活动，虽然，能够获得一定的收益，但是，也会承担相应的风险，在投资活动中，主要风险来源于贷款客户的还款能力、信用情况等，由于贷款客户具有较强的变动性，所以会给企业带来一定的投资风险。如果贷款不能够按时收回，很容易影响企业财务管理。

（三）资金回收风险。在供应链金融模式下，资金回收风险比较常见，主要指的是贷款客户没有按时还款，从而使企业无法进行资金回收，所以给企业造成了财务风险。在市场竞争中，不少企业了拓展业务规模会将一些小型企业作为目标客户，虽然，能够为企业带来发展机遇，但是，也会增加企业资金回收风险。即使对贷款客户进行了信用风险评估，在很大程度上也会出现信息不对称现象，不能够完全规避所有风险[1]。

二、互联网供应链金融模式下的财务风险管理措施

（一）加大企业准入审核力度。在互联网供应链的金融运行模式下，对企业进行审核时候，需要从整个运行链的实际运行情况出发，针对独立企业交易情况以及准入资格进行严格审核，做出客观的评价，首先，需要对供应链核心企业中的准入资格进行严格审核。在整个供应链中，核心企业占据着重要的地位，也发挥着至关重要的作用，所以对核心企业进行考核与评价的时候，应该坚持谨慎性原则。其次，对其他企业的信用风险进行全面分析，在供应链中，企业的信用十分重要，需要对企业进行信用评估，尤其要对企业的财务情况、经济效益以及业务开展情况进行综合评定，确保选择的企业具有稳定的现金流，选择这样的企业进行融资。

（二）完善金融风险防治体系。在互联网供应链金融模式下，需要对各方面的制度进行全面完善，这样可以有效防治供应链中的金融风险。企业需要制定健全的监督机制，使得整个供应链能够得到全面监督，一般需要进行银行监管、第三方企业物流监管以及仓储监管等，这三方的监管方式具有很大的不同，不过，在监管制度方面是一样的，在供应链中，企业需要针对自身实际情况进行规范化操作，并且，对监管流程进行全面调整。比如说：在仓储监管方面，需要根据市场的实际发展情况做出相应的调整，对仓储管理水平进行全面提升，积极利用信息技术，加快财务信息化建设进程，确保企业相关人员能够规范化操作，同时，对给货物的出库和入库进行严格控制，从而降低企业风险损失[2]。

（三）加大质押物品的管理力度。为了做好物品质押的管理工作，需要从以下几方面着手：第一，需要对市场进行深入调查，所质押的物品要具有较强的市场认可度，并且，价值稳定，具有较强的流动性，还要具有易保存的特点，只有这样，才可以作为质押物品。第二，针对质押的物品，需要对其各方面的凭证进行全面审核。第三，针对质押的物品需要进行严格管理，根据相关的赔偿制度进行产品监控，如果其市场价格出现了较大波动情况下，需要及时收回资金，又或者采取相应的货物补偿措施。

（四）加大第三方企业的监控力度。在互联网供应链金融中，第三方企业占据着重要的位置，除了能够在企业与银行之间搭建有效的桥梁，还可以保证资金流的稳定性，使资金流、物流以及信息流进行有效对接，第三方企业也可以作为银行的委托人，负责质押物品的监管工作，所以，在整个供应链金融模式下，第三方企业发挥了重要的作用。对第三方企业进行选择的时候，需要全面了解该企业的实际经营情况以及资信情况，还要对第三方企业的监管能力进行全面考核，确保所选择的第三方企业能够满足实际要求[3]。

结语：综上所述，对于供应链金融来说，具有较多的优势，得到了各个行业的高度重视。根据现阶段互联网供应链金融模式的实际情况来看，主要融资模式体现在应收账款、预付账款融资以及存货融资。为了有效防治供应链金融中的各方面风险，需要对企业的准入标准进行提升，严格审核企业的实际情况，对各方面的制度进行健全，并且需要对质押物品进行严格管理，加大第三方企业监控力度，从而有效预防企业的财务风险。