对加强企业税务风险管理的思考探究

高英福

关键词：企业税务  风险管理  措施

现如今在市场经济的影响之下，我国民营企业所面临的市场竞争压力越来越大，为进一步有效地提高自身行业竞争力和经济效益，需要从内部出发加强税务风险管理。其中，企业税务所承担的风险很大程度上影响了企业的发展速度和方向，情况严重时甚至会为企业带来经济问题，由此可见，文章就加强企业税务风险管理进行思考，是具有一定积极作用的。所谓税务风险具体是指企业在进行涉税的时候并没有按照国家相关规定进行从而导致企业的利益受损，从另一方面来看企业加强税务风险管理能够最大程度上提高企业的经济利益。但是，对于大多数企业而言对其税务风险进行管理是具有一定挑战性的。因此，为进一步有效地提高我国企业税务风险管理水平，需要从多个方面进行系统的研究，综合我国基本国情提出切实可行的管理措施，真正意义上促进现代化企业的发展。

一、加强企业税务风险管理的积极作用

企业加强税务风险管理所开展的任何工作，都需要根据国家相关法律法规科学的方法来降低税收，并根据自身实际发展现状进行相关活动的调整，最大程度上减少税收资金，从而真正意义上提高企业的利润。下面将从几个方面对加强企业税务风险管理的作用进行阐述。

（一）提高企业核心竞争力

对于企业而言，财政税收是主要的成本支出之一。因此，企业根据自身实际情况对税务风险进行管理，不仅能够降低企业的税收成本，还能够根据国家的相关政策对其内部生产技术进行全面的改造，从而真正意义上提高企业的核心竞争力。

（二）实现企业利益增长

企业在实际生产经营过程中，需要面对许多的决策，所有决策都必须要对其所消耗的成本及利益进行综合的考慮，这其中必将会涉及税务问题。不同的决策会产生不同的税务成本，因此企业加强税务风险管理能够根据自身实际情况及客观因素选择合适的管理方式，最大程度上提升税务管理的效果促进企业的发展实现利益增收的建设目标。

（三）提升企业财务管理水平

对于任何一个企业而言，加强企业税务管理必须要从内部企业财务管理出发，在实际管理过程中，企业可根据自身内部财务管理现状进行相关制度的优化，加强税务风险管理的同时提高企业财务管理效率和质量。

二、影响企业税务风险的客观因素

事实上，出现税务风险在国营企业中极为常见，不同企业所面临的税务风险有所不同。但是，税务风险必定会影响企业的整体经营情况，甚至会为企业带来经济问题，下面就影响税务风险的主要因素进行分析。

（一）环境变化

随着市场经济的全面发展，我国市场经济环境越来越复杂，这也成为导致企业面临税务风险的主要原因。企业在实际发展过程中，需要与经济环境产生一定的联系。因此，在环境变化的情况下促使企业面临着全新的挑战和机遇也就成为企业所面临的财务风险之一。

（二）税收法规

财政税收所制定的政策是我国进行宏观经济调整的主要方法。改革开放以来，我国市场经济体制处于全面深化改革的状态，促使税收政策面临着一定的挑战。现如今，我国社会处于经济迅速发展的阶段，需要根据实际情况及综合国情对税收法律法规进行不断都调整和更改，一旦出台新的税收法规企业必将面临税务风险。

（三）企业财政控制制度

事实上，诸多企业都会对其内部财务进行系统的控制和管理，其中包括以下几个方面：第一，财务管理;第二，绩效评估;第三，财务风险管理。由此可见，企业要想进一步有效的提高税务风险管理水平和效率需要根据自身实际情况，对其财务税收控制制度进行完善和优化，将税务风险控制在有效范围之内。

三、加强企业税务风险管理的有效措施

（一）进行企业财政税收控制制度的优化

对于企业而言，要想最大程度上提升企业税务风险管理水平和效率，需要进行内部控制制度的优化和完善。其主要工作为：加强税务核算、纳税详细管理等等。此外，进行企业内部财务风险管理相关制度的完善和优化。不仅能够避免出现经济损失。还能够为企业提供一定的参考依据。企业税务风险管理工作可以通过建立相关预防模块来进行制度的优化。不同模块所具备的作用有所不同，因此，企业可根据自身实际情况选择合理的预防模块，并将各个模块落实到实际工作中做到有责任可循。

（二）加强财务人员专业能力培训

任何一个项目在实际开展过程中都会受到主观因素的影响，而企业加强财务税收风险管理，同样需要对财务人员的专业能力进行系统的评估和提升。首先，企业可定期对财务人员开展相关培训会，确保财务人员能够在自身工作岗位上提升工作效率。其次，确保企业财务人员能够及时地了解相关财务知识和政策，提升自我专业能力和职业素养，为企业带来更多的利益。

（三）形成税务风险管理意识

现阶段，许多企业未形成纳税观念，更不用说加强税务风险管理意识宣传。因此，为进一步有效地提高企业税务风险管理水平和效率，企业在开展相关经济活动的同时，一定要加强税务风险管理意识培养并形成企业文化，只有这样才能促进企业的健康发展。

（四）进行企业税务风险管理评估体系的有效建立

在企业税务风险管理工作当中，进行税务风险管理评估体系的建立能够客观的反映出企业实际盈利情况，反过来企业同样可以根据实际盈利情况来进行税务风险管理方法的完善，以提高其合理性和适用性。

四、结束语

综上所述，现如今在市场经济的影响之下我国民营企业所面临的市场竞争压力越来越大，为进一步有效地提高自身行业竞争力和经济效益需要从内部出发加强财务管理。其中，企业税务所承担的风险很大程度上影响了企业的发展速度，由此可见，文章就加强企业税务风险管理进行思考，是具有一定积极作用的。首先，详细地强调了加强企业税务风险管理的积极作用，紧接着针对企业税务风险管理现状，对其影响因素进行了系统的分析和阐述，表明了环境、税收法规及企业财政控制制度均可影响企业税务风险管理水平。最后，结合实际情况，提出了加强企业税务风险管理的有效措施，希望通过本文能够为相关企业加强税务风险管理提供切实可行的参考依据。

参考文献

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