论农村商业银行经济资本的配置与管理

摘要：农村商业银行进行合理的经济资本配置可以减少经营亏损，实现农村商业银行的稳定运营，可以成为工作人员在一定时间内解决相关问题的有效途径。同时可以显示农村商业银行所具备的水准，增加客户对农村商业银行的信心，是资本监管的重要手段，可以实现金融市场的稳定，将风险控制在最好的水平之中。本文详细介绍了商业银行资本配置管理中的常用方法和原则，探讨了配置管理的有关措施，是实现农村商业银行经济资本配置的重要手段，可以实现农村商业银行的长久发展。

关键词：农村商业银行;经济资本配置;管理

中图分类号：F832.35文献识别码：A文章编号：2096-3157（2020）06-0181-02

农村商业银行的经济资本配置指的是把一定的资本作为基础，然后通过分配将资本合理地分配在不同的部门之中，严格控制业务发展的方向以及规模，从而尽最大努力减少农村商业银行在经营的过程中遇到的风险，寻找最优的农村商业银行良好发展的手段。实现农村银行经济资本的优化配置，不仅可以拓展银行相关业务的发展水平，还能为农村商业银行在百姓心目中树立优良的形象和信誉，使更多的百姓到银行中存款。

一、经济资本的定义

经济资本也称为风险资本，是银行中所有风险在资本相关问题中的总和。对于银行来说，经济资本是根据自身的实际情况和风险因素而量化出来的模型体系，同时也是一项风险管理的模式和方法。和实际的资本相比较，经济资本具有风险边界确定的依据。在学术界把经济资本定义为用来吸收所有风险的非预期资本[1]。

对整个商业银行来说，经济资本不仅仅是非常关键的盈利方式，同时也是管理部门用来评估业务风险等级的重要衡量工具，在管理的过程中，对创造更多价值和预防风险具有非常重要的作用。另外，经济资本也是抵御不可预期损失的重要手段，是重要的缓冲器，能在没有监管的情况下增加规避风险的能力，从计量的角度分析银行损失的具体数值，加强对业务风险的预防。

二、农村商业银行经济资本配置中存在的问题

1.经济资本管理理念

当前经济资本的相关知识得到了广泛的普及，农村商业银行增加了宣传的力度和广度，同时将相关系数加入到考核的评定以及贷款的评价之中。受到客户准入以及审批手续等影响，经济资本配置在实际的运行过程中遇到了很多问题，约束力不能完全体现，整个链条的衔接存在问题。

2.经济资本的计量

经营风险的占用在我国农村商业银行的经济资本配置中有很多问题，需要通过模型计算实现相关结果[2]。目前，商业银行实行内部系数法实现量化的固定，在实际运行中增加了风险系数，其准确性和实用性都比较差。

3.經济资本配置计划定位

农村商业银行的经济资本配置最大的问题是资本的配置计划问题，其根本原因是整合分支机构的相关资源，同时业务布局方面也受到一定的影响。虽然农村商业银行的资本出现问题可以进行调控，然而银行整体目标值的完成只是硬性指标的完成，对工作的影响比较明显，对经营理念的终极目标非常不利。

三、农村商业银行经济资本配置概况

目前农村商业银行采用常规的方法进行资产评估的可行性变得越来越少。很多农村商业银行并没有意识到问题的严重性，针对该问题没有得到足够的重视，经济的配置方式仍然采用以往的方法。现代商业银行需要采用合适的资产组合形式，全面考虑经营风险的高低问题，在此基础上实现合理的经济资本的分配。

在农村商业银行经济资本分配问题上需要从以下几个方面进行考虑。第一，需要详细了解市场的经营情况和存在的风险，同时根据经营的风险比例和情况进行对应的判断。第二，需要进一步分析存在的问题和风险，探讨不同经营风险之间的相互关系。第三，要研究农村商业对相关发生的风险和潜在的经营风险的承受能力。把这三点作为相关原则，对农商银行进行合理的经济资本分配。目前非预期的损失计算过程的主要使用方法包含三种，第一种是简单的系数方法，第二种是收入变动法，第三种是资产变动法。这三种方法均有优点，也有一定的缺点，各种计算方法都有一定复杂性。根据银行的经营操作性来说，最常用的方法是资产变动法，也是经济资本最常见的方法。

农商银行的经济资本主要的配置技术也包含三类，第一类是预期损失法，第二类是损失变化法，第三类资本增量法。第一种损失变化分配需要非常熟悉了解交易竞争来应对市场中的各种风险，熟悉了解违约的概率，这个方法在市场上的银行业务比较常见。另外，使用该方法在进行经济配置的过程中，需要市场和银行之间进行密切的联系，需要存储很多经营数据。但是目前的农村商业银行的市场发展还不完善，还有很多棘手的问题需要解决，农村商业银行的内部相关业务处于起步阶段，成熟性非常差。因此，使用相关分配技术存在明显的问题，解决问题的难度也很大。预期损失分配方法将潜在的敞口和目前的敞口作为相关基数，和违约风险相乘后得到对应的结果。运用这个方法进行经济资本配置时，需要确定违约风险和敞口的大小问题的前提是交易的竞争对手有相似的违约率，需要两者的风险权重有相同的结果。在解决这个问题时需要在最大敞口的条件下计算违约率的数值，但是这种计算时容易产生后面的潜在风险。资本增量的分配原则是依据不同的交易对手与风险共享水平进行合理的分配。这种计算方法适用于相关度比较多的交易，当计算过程中出现的偏差比较明显时，交易竞争对手之间存在一定联系，对资本的分配问题容易产生影响。这种情况下很容易产生重复计算的问题，需要进行数学模型和方法的改变和调整，才能避免进行重复计算。从当前的农村商业银行的特点出发，要进行稳定的发展，特别注意的是在起步的阶段，需要重复考虑简单的损失配置的相关方法。

四、农村商业银行经济资本配置和管理的有效措施

1.主动监管资本配置

农村商业银行应该对总体风险和相关其他风险进行总量的控制。和比较大的商业银行相比，农村商业银行的资本比较少，对应的补充渠道很狭窄，通过完成资本配置工作可以实现将有限的资本分配在不同风险、不同层面和不同的业务和领域之中，将不同的业务单元都划分出资本界限和最高的风险容忍度，将监管资本和风险约束有很好的结合。在此基础上，将监管资本与调整资产结构以及业务结构有效地结合在一起。农村商业银行需要合理调整经济资本和业务结构，把有限的经济资源向效益好、质量高、风险低和资本占用少的业务方向发展。实现资本的最大程度利用和使用。具体说就是将资本进行合理压缩，在公司的贷款业务中的占比扩大，发展资本回收好、风险比较低的中间业务，同时也要注意增加零售业务的比重。

2.积极推动资本配置

农村商业银行需要进行循序渐进的方式，从点开始再到面，逐渐应用到经济资本系统之中，运用现代化的资本配置技术和先进的理念不断提高业绩的管理水平和风险的管理水平，可以从以下两个方面进行探讨。首先，运用经济资本配置的合理性对不用风险业务单元的具体实施业绩进行合理的判断，在此过程中可以得到不同业务单元贡献的有价值的股东信息，可以准确地发现股东价值的创造点以及损失点，同时将资本在各个地区之中实现业务的重新配置，保证资本向好的方向流动，利用效率高的业务单元。其次，运用资本配置技术来衡量和评价各项业务的风险值，从而对其进行定价，资产收益将抵补各个方面的分配成本，最终实现总的风险溢价。在此过程中根据农村商业银行贷款非常集中和资产组合比较分散的特性，可以借助资本配置来设定资本的限制情况，在实际的操作中合理地控制集中度以及增加定价的方式来平衡风险补偿。

3.建立RAROC和EVA为中心的考核模式

要实现经济资本在农村商业银行之中应有的价值和作用，需要农村商业银行的领导和普通员工重视RAROC机制的具体执行。农村商业银行需要广泛学习国内和国外商业银行的成功实操案例，与自身的实际相结合，寻找适合自己的具体操作模式，在最少的时间段内成功地建立经济资本条件下的RAROC的指标体系，切实准确分析各类市场风险和潜在的问题。从具体来讲就是在每一个业务的具体操作的过程中，需要使用RAROC来衡量收益和风险是否从处于平衡状态，最终为开展相关业务提供精准的依据和模板。在资产组合的情况下，必须使用RAROC来衡量收益和风险是否相互匹配，不断地调整和处理ROROC指标之中不合理的资产数据，使數据向合理健康的方向发展。从农村商业银行的宏观发展战略的角度来看，运用RAROC可以合理地制定经营目标、经营经济资本配置和经营考核绩效等，最终实现农村商业银行在收益上实现最大化。在具体的操作过程中，将EVA和RAROC有效地结合在一起，实现优势互补。使用双指标可以在很大程度上不断鼓励相关的业务单元增加资本的利用率和使用率，不仅如此，还可以预防RAROC在使用的过程中容易造成的保守倾向，鼓励相关业务增加有关规模，实现业务的利益最大化。

4.建立符合农村商业银行国情的资本配置的模型

根据目前农村商业银行的自身情况，选择适合的资本经济配置模式。在这个过程中需要根据国外和国内成熟的商业银行资本配置模型，将农村商业银行的自身情况与上述成功经验有效结合在一起进行客观的评价。第一，农村商业银行根据自身的条件，重点比较重要的约束条件中有增量约束、资本回报约束、资本约束和内部环境法因素以及外部环境因素的相关约束。第二，结合农村商业银行资本配置的主要目的，不断地向收益较高的业务倾斜，最终实现不断增加EVA的水平，只有这样才能产生经济资本配置要求的相关模型。在这个过程中，需要依据农村商业银行在日常的经营过程中积累的重要经验数据，在此基础上继续进行变量的调整，如果违约概率存在一定的风险敞口，在这个情况下可以精准地确定理想的资本配置系数。经济资本的配置是一个复杂的过程，不是一成不变的，需要对我国的经济资本的配置情况有一个详细的了解和设定，同时需要资本配置过程进行合理的调整和检控，最终实现经济资本配置的考核具备很高的水准，更好地为我国农村商业银行的金融活动服务。

五、结论

本文对农村商业银行的经济资本配置工作进行了详细的介绍，分析了分配方法的优点以及缺点和对应的应用条件，同时提出对应的农村商业银行经济配置管理的有关措施，从而增加农村商业银行的回报率，实现政府宏观调控从而规避资本的高风险业务，实现农村商业银行的稳步发展。

参考文献：

[1]王玮玮.农村商业银行如何提升经济资本管理效率[J].现代营销（下旬刊），2018，（11）：40～41.[2]苏利叶.关于商业银行经济资本管理问题的思考[J].全国流通经济，2018，（13）：82～83.

作者简介：

赵红学，供职于山东章丘农村商业银行股份有限公司。