以合规风险为导向不断深化政治巡察——长庆油田分公司

十九大以来，公司党委坚决贯彻落实党要管党、全面从严治党要求，围绕“四个意识”、紧扣“六项纪律”、紧盯“三大问题”，坚持发现问题形成震慑不动摇，坚定不移深化政治巡察，积极探索实践了以合规风险为导向的新时代政治巡察新思路、新方法，营造了公司加快发展的良好政治生态。

一、用内控测试法，发现问题线索

利用内控“询问、观察、检查、再执行”的测试方法，快速发现问题线索。询问，通过口头或书面的方式对执行控制的相关人员提出问题，根据被询问人的回答确定控制是否存在并有效运行，以及控制执行人对控制的理解程度，询问的同时，注意观察被谈话人的表情和动作，以分辨谈话内容的真实性，去粗取精、去伪存真；观察，针对正在执行的控制进行现场见证，从而判断控制是否存在并有效运行；检查，根据谈话结果，通过查看与控制相关的文档性记录，逐一核实问题的真实性，判断控制有效性；再执行，对关键业务的执行结果，按业务的执行方法重新执行，检查控制实际执行结果是否正确。

将谈话记录、观察、检查和再执行结果由表及里地进行分析整理，归纳出客观真实的若干问题作为巡察成果或问题线索；另外，在检查中发现的疑点问题，在无法通过检查进行验证的情况下，再通过政治谈话的方式，得到有效突破，确保检查过程得以继续，确保问题定性准确。

二、用概率统计法，查找管理漏洞

对于数据量较大的关键业务环节，通过概率统计的方法，可快速精准的发现问题线索。例如计量交接问题，首先将巡察区间中所有原油月度产量数据输入电脑，建立时间与原油交接量的二次函数曲线，通过离散系数分析，将数据中离散系统较大月份产量数据的作为重点关注对象，然后对每日原油交接单进行深入的检查、分析，直至最终发现问题。

三、用信息共享法，锁定廉政风险

一是坚持“日汇报、周总结”，共享巡察信息。在巡察过程工作中，坚持每天晚上的“日汇报”，每周五下午的“周总结”，交流共享信息，不断总结经验、优化工作方法，分析归纳问题线索，调整巡察方向，将有限的时间关注到有价值的问题线索上，避免重复用力，形成巡察合力。

二是利用公司现有信息系统，开展合规巡察。利用FMIS7.0系统账务数据，核查福利费、资金管理、资产管理等相关控制点；利用ERP系统物资模块，核查物资采购、工程结余物资处置、账外资产；利用生产运行系统数据，核查超计划打井、未批先建；利用电子监察系统，核查车辆违规超范围使用；利用合同管理系统，核查事后合同、应招未招、拆分合同规避招标。

三是利用互联网信息平台大数据，筛查发现问题线索。利用“企查查”APP对被巡察单位可疑供应商进行筛查，收集问题线索。利用银行账户流水对重点人的银行资金流水进行筛查，收集问题线索。

四、用解剖麻雀法，挖抠问题成因

针对可能存在但暂时还没有发现问题的业务，以解剖麻雀的方法，挖原因、找动机，最终发现问题。一是通过访谈查阅资料的方式，深入了解业务的办理流程，从机关到基层，对一项业务的全过程进行“端对端”逐一进行检查；二是对照相关业务制度、管理规定，将业务办理程序与制度、规定不符的所有信息尽可能全面、完整的统计出来；三是通过多角度的分析，发现问题并对其合理定性，透过现象看本质，从细微处发现问题，从政治巡察高度分析提炼问题。

五、用逆向思维法，跟踪关键环节

工程项目资金量大、环节多，是廉政风险等级较高的领域，也是容易滋生腐败的关键环节。采取逆向思维法，会收到不错的效果。巡察贯穿于工程建设的整个生命周期，重点关注工程立项、项目选商、过程管理、完工验收、项目结算这五大环节的重要风险，按公司和被巡察单位规章制度要求，筛选重大项目，通过设计、预算、管理、决算等诸多环节资料的认真核对，对比检查结算工作量、设计工作量及合同工作量，寻找问题线索；深入现场逐项查验、丈量，检查工程的完整性、结算工作量的真实性，寻找问题线索，锁定问题后利用逆向思维，从结果倒推过程从而发现问题。