集团公司资金管理存在的问题及对策

沈叶芳

资金作为集团公司生产经营的重要元素，其管理水平的高与低将直接影响集团公司的经济效益，同时也关乎著集团公司未来发展。由此可见，资金的重要性不容我们忽视和小觑。但是目前就公司资金管理结果看并不令人满意，管理过程中仍旧存在着较多问题和漏洞，严重影响着管理工作的顺利开展。为此，本文结合实际情况，就实际工作中遇到的问题展开分析，同时也给出几点对提高管理质量有效的对策，最终的目的是为了增强集团公司风险抵抗能力，从而使集团公司能够长久、稳定的可持续发展下去。

一、集团公司资金管理存在的问题

1.资金管理监督制度缺失。自改革开放以后，我国从计划经济向市场经济进行了成功转型，为了更好适应当代社会的不断发展，集团公司也如雨后春笋般逐渐遍布华夏大地，但随着时代的不断变革，市场经济环境的巨大变化，集团公司在发展进程中也逐渐产生了一些问题。因而为了更好地适应市场的不断变化，各行各业也开始加强资金管理，希望能够顺利进行后续相关管理工作。然而就集团公司资金管理状况来看并不乐观，管理工作仍然受到诸多因素的阻碍，使得资金管理效率难以得到有效提升。其中最为突出的原因之一就是资金管理监督制度的缺失。主要体现在以下三个方面：第一，基础性工作没有做到位，比如应收账款催收、资金集中结算管理等。第二，内部没有成立专门且独立的资金管理机构，这样就会降低资金的使用效率。第三，资金集中管理流程存在问题，整个管理工作并不具备规范性。鉴于以上问题的存在是难以实现提高资金管理效率的。

2.风险防控体系有待完善。由于集团公司兼具团体性和分散性为一体的特有发展方式，使其在资金管理方面比普通公司具有更大的难度。同时，集团公司生产规模的不断扩大，其内部组织层次也变得更为复杂，无形之中就会加大管理工作的难度系数。要想在愈加激烈的市场竞争中站稳脚步，就必须要做好资金管理工作，资金作为集团公司生产经营的重要元素，其管理质量的好与坏直接关乎集团公司的经济增长速度，所以它的重要性是我们不能小觑的。但是实际上集团公司在进行资金管理时依然会出现较多问题，缺少完整的风险防控体系是常见问题，本身集团公司的财务风险、外汇风险就比较大，再加上风险防控体系的缺失只会造成更大的经营风险。同时内部也没有设立有效的预警机制，一旦发生财务风险就会使集团公司造成不必要的经济损失，严重阻碍集团公司的可持续发展进程。

3.资金管理方式方法落后。随着国民经济的飞速增长，也带动了高新技术的迅猛发展，各类信息技术被运用在生产经营环节中，技术的广泛应用能够有效提高管理的工作水平，同时也可以提升行业的经营效益。可是集团公司在日常经营管理中并没有意识到高科技的重要性，目前的集团公司从大层面来讲，仍旧采取最原始的人工劳动力进行资金管理，而这种过于落后的方式不仅不能提高工作效率，也容易造成数据信息的缺失甚至是损坏，这势必会影响整体资金管理工作的进度。再者内部也缺乏先进的资金信息管理平台，对于每一笔资金的流向和使用情况并不能准确掌握，鉴于此就会致使公司大量资金被分散占用，严重影响着经营效益以及削弱集团公司在市场经济中的竞争力。

4.资金预算管理制度缺失。资金预算管理制度缺失也是集团公司资金管理中存在的问题之一，而之所以产生这类问题，原因大致有以下几方面。第一，母公司在资金管理方面没有进行精细化管理，公司的日常经济活动没有结合实际情况进行，往往会产生超出预算的问题，而这一点也同样体现在子公司方面，这也是由于内部没有构建完善的预算管理制度，使得各经营项目的成本支出高于实际预算。第二，即使内部设有相应的预算管理制度，但由于管理人员的忽视使其难以发挥作用，进一步使所设制度沦为摆设。基于以上两点因素只会拉低资金管理水平，难以实现提高集团公司经济效益和市场竞争力的目的，最终会慢慢被社会经济所淘汰。此外，在投融资管理方面，有一部分的规划不够合理完善，缺乏一定的系统性，这样不仅会造成资金支出的浪费，同时也对资金的获取产生一定制约。因此，要想使公司的发展更加快速平稳，公司的财务管理者应加强投融资的管理。

二、集团公司资金管理存在问题的解决对策探讨

1.完善资金管理监督制度。对于上述资金管理监督制度缺失问题，集团公司应结合实际经营状况，采取对策不断完善资金管理监督制度，这样才能推动资金管理工作的顺利进行。应从集团母公司的资金管理方面入手，对资金进行管理，大河有水小河满，只有母公司的资金管理得到了有效监督，如法炮制对子公司的资金进行管理，相应的子公司的资金管理就会降低难度。当然，如果从团体公司的层面来讲，也应从眼前效益最差的公司入手进行资金管理，这样才能找出问题的根本症结所在，使效益较差公司的经济效益得到一定提升，进而再对集团中其他公司的效益进行精细化管理。其具体表现为做好每一项基础性管理工作，基础性工作大致包含资金预算管理、资金集中结算等，只有做好最基础的管理工作，才能为后续资金管理工作的有效开展奠定良好的基础。第一，要将所设监督制度全面落实在公司内部，使其能够发挥最大化价值和作用，并要求每个部门、每个管理层人员严格遵守和执行。第二，必须要成立专门且独立的资金管理机构，进一步对各项支出的使用状况进行把控，有效提高资金使用效率。此外，还要优化资金集中管理流程，这是确保管理工作具备规范性的重要前提，从而促进集团公司可持续健康发展。

2.完善资金风险防控体系。在完善资金管理监督制度的同时，集团公司还需完善资金风险防控体系，该体系设立的最大价值就在于能够有效规避财务风险，倘若未能有效规避风险势必会造成不必要的经济损失，这对公司未来发展具备着非常重要的意义，为此管理者必须要意识到资金风险防控体系构建的价值。第一，公司应在母公司内部构建有效的风险控制管理制度，不同的风险需要由与之相对应的处理对策，而集团中母公司的风险管控会保护子公司的资金管理不受到威胁，一旦资金管理中出现问题就能够得到及时处理，进一步将风险有效避开，而且这种将关注点放在母公司资金管理方面的态度，也会使集团公司的整体性风险降到最低。第二，还应在集团公司的各个层面构建风险预警机制，这是降低经济损失最为有效的手段，能够在发生损失时及时止损。此外，还要结合风险种类增设不同的风险控制流程，以便于更好的开展资金管理工作，促进集团公司的全面发展。

3.加强资金管理信息化建设。时代的進步使得信息技术也得到迅猛发展，为各行业的生存经营带来了诸多便捷。所以要想解决资金预算管理制度缺失的问题，集团公司应做到与时俱进加强资金管理信息化建设，对内部各项经济项目信息进行统一化管理。也就是说，将团体性的集团公司按照经济收益，从收益最低的公司开始进行资金信息化管理，而对于母子集团公司，则应注意从母公司开始，对资金进行信息化管理。还要为管理团队创设一个良好的网络办公环境，以便于他们更加高效的开展管理工作，并为高层领导人员提供准确的数据信息。内部还应设立先进的资金信息管理平台，能够让管理人员对每一笔资金的流向和使用情况准确掌握。此外，还应借助信息技术来提高资金使用效率，使资金免于闲置，同时对资金进行集中管理，尽量改变以往资金被分散占用的现象，这样才能提高集团公司经营效益以及提升市场竞争力，并在可持续发展道路上越走越远，确保其市场竞争力的快速提高和发展。

4.完善资金预算管理制度。为了更好的实现集团公司资金管理目的，应注意对集团公司进行分层次管理，也就是说将集团公司按照上述的团体公司，以及母子公司进行合理区分，有针对性的进行资金预算管理。除了要做好上述工作之外，还应完善资金预算管理制度，这在整个资金管理工作中也发挥着重要作用。第一，要积极构建有效的预算管理制度，而制度的构建需要结合当前实际经营状况而定，这是促使制度与经营项目有效衔接的关键，以及有效解决经营项目成本超出预算的问题。第二，在完善预算制定的同时还应提高管理人员对其重视程度，使其能够认识到预算管理制度的重要性，并自觉主动的遵守和执行相关制度，进一步发挥所设制度的作用以及提高资金管理水平，最终既能够实现提高集团公司经济效益的目的，又可以扭转被市场经济淘汰的局面，进而实现集团公司经济效益的最大化，促进集团公司更为长远的发展和进步。此外，需要对投融资在预算管理制度方面的缺失问题进行完善，如建立科学的投融资制度、分析投融资过程中的问题等，从而确保集团公司的长远发展。

综上所述，资金是集团公司可持续发展的重要元素，不仅贯穿于整个财务管理工作，而且管理水平的高与低会直接影响公司生死存亡。所以为了促进公司可持续生产经营下去，我们不仅要加大对资金的管理力度，还需要完善资金管理监督制度、资金风险防控体系、资金预算管理制度，同时加强资金管理信息化建设，因为只有从这些方面着手去管理才能全面提高资金管理水平，以及有效规避和控制财务风险，确保集团公司能够在激烈的市场竞争环境中占据一席之地，并获得一个可观的最大化经营收益。

（作者单位：绍兴市柯桥区建设集团有限公司）