现行医疗保险制度下医保个人账户管理探究

高军英

[摘 要]对于医保个人账户而言，建立之后已经受到了社会广泛的争议，是取消还是完善个人账户在学术界已经成为焦点话题。之所以产生争论，主要因素在于在目前个人账户实际管理和使用的过程当中依然存在着诸多缺陷和问题。文章主要是关于现行医疗保险制度下医保个人账户管理的研究，以供相关专业人士进行参考和借鉴。笔者通过提出医疗保险个人账户运行中存在的问题，分析了完善我国医疗保险个人账户管理的对策，总结了医疗保险改革过程中应注意的问题。

[关键词]医疗保险制度;医保;个人账户;管理

[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2020.14.058

对于我国城镇地区医疗保险制度而言，一般是采用个人账户和社会统筹结合的模式，通过构建统筹基金能够促使企业在负担不均匀问题得到解决，与此同时，在当前的情况之下建立医保个人账户能够促使个人的责任得到明确。如今，医保个人账户虽然有着一定成效，但是在实际运行过程之中，医保个人账户还依然存在着很多问题，根据最近几年的调查研究资料显示，目前相关人士切实做好个人账户管理工作，才能够促使当前的医疗保险制度可以可持续的发挥作用。

1 医疗保险个人账户运行中存在的问题

1.1 资金所有权主体定位模糊

对于个人账户资金来讲，这一笔资金可以属于医疗保险的费用，同时也可以属于个人工资当中的一部分。所以，医保个人账户资金民间被称为工人自己的钱，个人账户利息以及本金都是归个人所有，个人账户也可以实现结转或者继承。但是规定也同时指出了医疗保险基金分别由个人账户和统筹基金相互构结而成，不可以相互占用，所以，其资金本身属于医保当中的一个部分，同时也是属于个人资金当中的一个部分，而不能够单独进行使用，导致了个人账户当中资金所有权属过于模糊，缺乏明确清晰定位，这样造成了医保个人账户自从诞生开始就受到了社会的广泛争论。

1.2 个人账户运行机制背离风险共济初衷

从整个全球范围进行分析，将医疗保险融入到个人账户国家还是比较少，主要集中在我国以及新加坡地区，个人账户中，医保融入市场机制，进而促使参保人能够节约医保资金，避免资金滥用以及超支使用。但是，个人账户资金往往是以保险的名义来收取的，但是保险本身属于风险分担机制，个人账户当中不存在风险分担，只能够让个人账户资金专款专用，并不能够实现共济使用。虽然个人账户的绝对数正在与日俱增，但是由于个人账户的资金无法在医保大盘子使用，这样，即使参保人将个人账户的资金累积到退休，但是由于医药费用不断攀升，参保人在个人账户的资金依然只是杯水车薪，难以起到有效的作用。除此之外，由于存在着挤占统筹基金的情况，这样造成了统筹基金在目前余额相对不足、基金支付能力整体大幅度地降低。

1.3 沉淀资金缩水以及监管乏力

根据我国相关的调查研究显示，目前社会保险基金贬值，年收益仅仅只有不到2%，严重低于银行的存款利率。除此之外，目前缺乏对于个人账户监督管理，甚至很多人用医保卡来套现或者是购买商品，甚至存在着大量利用医保倒卖药品的黄牛，这样造成了医保卡套现不良状况。

2 完善我国医疗保险个人账户管理的对策

2.1 平衡个人账户积累和互济两大功能

对于退休职工而言，其本身不用缴纳各种费用，其本质上属于一种代际补偿制度，换言之就是年轻一代所缴纳的保费来补偿年老一代的保费，这样导致了整体制度缺乏完善性，很容易产生隐性债务。因此，若是将其改造成为家庭账户，将家庭责任和政府责任相互的结合起来，这样更加符合当前实际情况。与此同时，对于个人账户还需要进一步进行延展，促使家庭统筹的功能得到发挥。由于考虑到家庭成员身体状况因素以及内部年龄结构因素差异性，这就需要当前允许个人账户资金结余到一定的額度之后可以在直系亲属之间实现转移支付，这样就能够提升整体成员抵抗各种风险的能力，同时也一定程度上降低了社会统筹在支付方面的压力。通过这样的措施能够促使个人账户使用效率得到显著的提高，还能够促使个人账户制度实现深化改革，具有较大的价值和意义。

2.2 取消退休人员的医疗保险个人账户

目前对于退休人员而言，建议取消退休人员医疗保险账户，其中医疗费用可以通过政府补助或者统筹基金补助。退休人员小病费用或者门诊费用，可以由社会统筹基金将资金划拨给卫生服务机构。同时，退休人员的大病费用或者是住院费用还是要由统筹基金给予支付，对于政府而言，需要给予一定的政策补贴。由于大多数的年老人员退休人员体弱多病，医疗费用总体比较高，这样就会造成年老退休人员的医疗保险个人账户常常处于入不敷出的状态之下，造成了退休人员的个人负担比较重，所以需要政府给予一定的扶持。

2.3 扩大个人账户支付范围

一般来讲，对于个人账户累积到一定数额参与社会保险的人员，让这些人员使用个人账户往年资金抵冲医疗费用，包括住院挂号费、起诉费、空调费、床位费、取暖费等费用，促使个人负担得到大幅度减轻。另外，对于疾病防控和健康管理具有重要意义。除此之外，在个人账户使用方面应当逐渐由疾病治疗转变成为健康保险过渡，其中具体到操作层面，应当允许个人账户资金可以使用在疾病预防、心理健康以及健康保险等方面的支付。除此之外，对于参保人员而言，可以在往年结余资金之中按照一定比例用于戒烟、购买健身卡以及预防接种等。另外，对于医疗保险个人账户资金，可以将其使用在体检费用以及健康体检费用，降低疾病概率的产生，还促使保险基金负担得到显著的降低。

2.4 发挥医疗保险经办机构的监督管理作用

在目前需要进一步强化医疗保险监督管理，医疗保险经办机构要加强监督管理，这样可以防止个人账户出现违规刷卡以及违规套现的问题，促使个人账户可以得到规范使用。首先，对于当前的医疗保险经办机构而言，需要进一步强化个人账户支出监督以及管理工作，不合理支出不可以纳入到个人账户基金支付当中。其次，对于医疗保险定点服务机构而言，要切实做好以及强化信息系统维护工作，特别是个人账户支出信息应当快速有效上报给医疗保险经办机构，切实保障个人账户支出信息得到及时反馈。最后，对于当前医疗保险经办机构而言，还应当对于定点药店费用加强审核工作。另外，对于定点药店而言，应当有义务有责任提供资料和清单给予审核。

3 结语

综上所述，医保个人账户实施过程当中，还依然存在着诸多问题和缺陷，没有达到相应的效果，这就需要对于个人账户实现改革。另外，改革过程当中切忌采取“一刀切”的模式，应当结合现实情况针对居民家庭需求以及个人需求对于个人账户进行改善，同时可以促使大量沉淀资金可以得到有效地利用，这对于个人账户完善具有重要价值和意义，同时也是当前医保管理部门需要高度重视的一大问题。

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