海外工程项目不同阶段成本估算方法研究

陈震 王福强

摘要：本文在查阅国内外相关领域文献、借鉴国内外工程造价研宄理论和优秀实践成果的基础上，站在承包商的角度，提出不同阶段项目成本估算方法，并以海外某综合性水工项目为例进行分析。旨在通过本文的探讨，对海外工程项目不同阶段采用的成本估算的方法起到一定参考意义。

Abstract： On the basis of consulting domestic and foreign literature in related fields， drawing lessons from domestic and foreign research theories and outstanding practical results of project cost， this paper puts forward the cost estimation methods in different stages from the perspective of the contractor， and analyzes a comprehensive marine project overseas as an example. The purpose of this paper is to provide some reference for the cost estimation methods used in different stages of overseas engineering projects.

關键词：海外项目;估算方法;模糊类比快速估算法;简化实物量法;实物量法

Key words： overseas project;estimation method;fuzzy analogy fast estimation method;simplified operational estimating;operational estimating

中图分类号：TU723.3                                   文献标识码：A                                  文章编号：1006-4311（2020）09-0099-03

0  引言

随着国家“走出去”及“一带一路”战略的推进，越来越多中国企业走出国门，进军海外市场。结合建设项目生命周期理论，在项目不同阶段，均需要对项目成本进行估算，而不同阶段对估算成果的要求也不同。其中，项目前期阶段，估算工作时间一般较短，而海外项目由于其复杂性，很难在短期收集到估算所需的相关资料，那么如何结合项目所处阶段，高效、准确的完成成本估算，满足业主的决策需要，进而在激烈的国际竞标中脱颖而出，成为中国企业海外业务开拓的关键问题之一。

1  研究背景

1.1 项目不同阶段估算概述

一个拟开发建设工程项目，从立项报批、可行性研究，方案设计、初步设计、施工图设计，再到工程招标阶段，都需要对工程建设成本进行估算。

对应项目的不同阶段，国内一般把估算类型划分为：投资估算、设计概算、施工图预算、工程招投标及实施，这一过程也这体现了工程造价多次性特点。

国外关于工程项目成本估算类型按照精度要求不同，一般划分为[1]：预可研阶段的粗估;预算性估算，类似于国可研阶段的投资估算;确定性估算，类似国内设计概算;详细估算：按施工图纸、技术要求，及量单资料编制，类似于国内的施工图预算。

1.2 国内外估算方法

1.2.1 国内工程项目估算方法

我国在工程造价估算方面发展比较缓慢，结合工程项目所处的不同阶段，国内工程项目成本估算方法主要包括：

①投资估算：生产能力指数法、系数估算法、比例估算法、投资估算指标等。主要思路：根据已建成的、性质类似的建设项目或设备的投资估算和生产能力，计算拟建项目或装置的投资。

②设计概算：概算定额法、概算指标法。即根据国家、行业定额及指标进行套价取费。

关于项目前期的成本估算，也有一些快速预算法，如基于神经网络的工程造价预测方法、基于灰色系统理论的工程造价预测方法、基于模糊数学的工程造价预测方法。2007年韩学峰将模糊数学理论应用到工程成本估算领域，省去复杂计算过程，提高了工作效率。

③施工图预算及招投标编制：预算定额法、企业定额法、实物量法（也称工料机法）等。

1.2.2 国外工程项目估算方法

①投资估算与设计概算阶段：除了传统的指标法之外，上世纪70-80年代，西方发达国家的工程项目前期估算方法已经可以由计算机软件系统实现。

国外工程项目前期阶段也有一些有代表性的快速估算模型，主要包括：BCIS估算模型、回归估算模型、蒙特卡罗随机模拟估算模型、模糊类比快速估算法等等。其中，模糊类比快速估算法的应用相对广泛成熟。

②施工图预算及工程招投标：通常采用实物量法，又称工艺估算法，每个企业根据实际资源投入估算，无国家性预算定额。

2  国内外研究现状

2.1 国内外估算方法的发展趋势

从我国不同阶段估算方法可以看出，工程项目成本估算方法从前期到后期一般遵循着从定额法、指标法，逐步过渡到实物量法。项目前期阶段，定额法及指标法效率较高，但由于定额只能反映出社会平均水平，加之海外项目与国内项目的人工功效存在较大差异、施工船机配置也很难从定额直接反映，导致定额法并不十分适用;而指标类方法虽然计算简便，但精确性相对较低。这两类方法对于海外项目的成本估算均存在一定的局限性。

国外成本估算方面，由于无国家性的定额文件，在前期阶段，快速估算模型有一定的应用，但早期的快速估算模型也存在一定局限性，如BCIS需选择一个相似度很高的项目，而蒙特卡罗法则需要有大量的工程造价统计样本，从而为每个变化的因素建立真正的分布。

到了施工阶段，实物量法在国内外均有所应用，由于其充分考虑了项目本身情况，并按照实际资源投入计算费用，对于造价精度要求较高、成本编制时间相对充足的项目，实物量法为最佳选择。

2.2 实物量法并非永远是最优方法，其也有自身的局限性。

①海外项目前期阶段业主给予的报价时间一般较短，实物量法一般需要两周左右;

②實物量法需获取地质水文、施工条件、资源价格、政治经济、财务税收等相关信息，海外项目难以在短时间内获取;

③前期阶段对造价要求精度不高、有些项目是两阶段招标项目，第一阶段为初步摸底。

这些局限性使得实物量法在项目前期阶段，及两阶段招标项目的第一阶段，并非最优方法。

3  三种估算方法简介

3.1 实物量法

由于国内外实物量法的原理基本相同，以国内的实物量法为例，对实物量法的计算进行说明：直接成本的人工数量、材料数量、船机台班、分包、临设、调遣、现场费用、HSE等费用均按照实际施工组织设计计算消耗量，资源单价则通过现场调研收集;间接成本部分以整个项目为对象，分析计算风险费、公司管理费，并结合竞争情况计算预期利润。

3.2 简化实物量法

考虑实物量法使用局限性，基于适当简化以提高估算效率、使其使用于前期阶段的项目，提出简化实物量法。简化实物量法的基本思路是结合实物量法与企业定额/指标，操作较实物量法简单快捷。其中材料费采用按实计算，其他参照企业内部已完项目企业定额数据，如表1所示。

3.3 模糊类比快速估算法

该方法基于模糊数学思想，根据拟建工程的特征，选取一些与其类似的已建项目作为参照对象，运用聚类分析明确其成本构成因素并进行分类[2]。主要步骤为：第一，选取类似项目、确定特征因素及权重;第二、创建隶属函数;第三，计算贴近度，选择出与拟建项目相似度最高的三个己建项目作为估算参照样本;第四，采用指数平滑法计算待估项目价格[3]。

考虑到综合性项目一般均存在局部差异的情况，笔者将综合性项目划分为若干结构单元，并以每个单元为工作对象，运用模糊类比法进行估算，以便提高成果的准确性。

4  案例分析

下面以尼日利亚某集装箱码头工程为例，分别采用模糊类比快速估算法、简化实物量法，及实物量法估算其EPC价格。

4.1 工程概况

本项目码头岸线长700m，包含2个集装箱泊位和1个拖轮泊位，钢管板桩结构（钢管桩桩径1.2～2m）;防波堤及护岸长约2.7km;港池及航道水深-16m;后方陆域45万m2。

4.2 模糊类比快速估算法估算成本

首先，根据该项目的工作范围、结构形式等特征，将项目划分为五个估算单元：疏浚工程、码头结构、防波堤及护岸、堆场及配套、附属房建。

其次，从企业数据库中选取与估价单元最贴近的相似工程，进行贴近度、隶属度计算，满足要求后，分别对每一个估算单元进行估算，即可得到快速估算法计算的项目直接成本。

4.2.1 类似工程的选取

根据公司成本数据库资料，选取了以下4个与拟估算项目类似的非洲项目：

A工程：管板码头，钢管桩桩径1～2m，码头岸线长度300m，港池水深-14m，直接成本2300万美元;

B工程：管板码头，钢管桩桩径2m，码头岸线长度300m，港池水深-16m，直接成本3300万美元;

C工程：管板码头，钢管桩桩径1～2m，码头岸线长度1400m，港池水深-16m，直接成本8500万美元;

D工程：管板码头，钢管桩桩径1～2m，码头岸线长度400m，港池水深-17m，直接成本5800万美元。

4.2.2 确定特征因素及权重

应用德尔菲法，邀请8位专家评选出对项目直接成本有主要影响的六类特征元素：人工费、材料费、船机费、临时设施费、调遣费、现场管理费作为特征因素。并采用专家预测法，得到特征因素权重。

4.2.3 求取隶属函数

邀请10位专家对待估算项目及4个类似项目按照指标的重要性程度进行打分，将评价指标进行两两比较，计算出优先选择比。

通过表格计算，得到待估算项目及4个类似项目的隶属度函数为：

4.2.4 求取贴近度

根据之前的专家预测法计算结果，特征因素权重为：

Q1=11.0%，Q2=53.5%，Q3=13.5%，Q4=4.3%，Q5=5.2%，Q6=12.5%计算特征因素隶属度及权重，并利用格贴近度公式计算出各个项目的贴近度：

=0.6507，同理求得：σ（B，A2）=0.6481，σ（B，A3）=0.6485，σ（B，A4）=0.6458

4.2.5 基于模糊数学的指数平滑法预测公式

调整系数：

码头延米金额：

=7.582万美元/m

待估算码头成本为P=7.582*700=5308万美元，同理求得本项目其他估算单元价格，并根据经验计取勘察设计费、公司管理费利润、风险费。

4.3 简化实物量法进行估算

按照3.2节所述简化实物量法的步骤，逐项估算该项目的成本。

4.4 实物量法计算成本

按照3.1节所述实物量法的步骤，参照公司海外项目报价管理办法，计算该项目的成本。

4.5 估算结果

实物量法测算待估算项目EPC价格为325，690，211美元;简化实物量法估算结果为332，139，830美元，模糊数学快速类比法估算为315，427，285美元，可以看出后两种方法较实物量法的误差均小于5%，估算结果较为准确。工作效率也较实物量法高。

5  结论与展望

5.1 项目不同阶段估算方法建议

综合本文分析，对于项目前期阶段的估算，如投资估算、设计概算，或两阶段招标项目的第一阶段，考虑到实物量法的局限性，可采用简化实物量法及模糊类比快速估算法：一方面这两种方法的工作时间较短，效率较高;另一方面，准确性及适用性较定额法与指标法也较高。为了验证估算成果的准确性，也可以同时采用上述两种两种方法。

而针对施工图预算、正式招投标阶段，及项目中标后的目标预算阶段，实物量法由于其严谨性与准确性，仍为最优的成本估算方法。

5.2 需要注意的特殊情况

由于简化实物量法与模糊类比快速估算法均参考了一些历史项目数据，需要注意可能对成本造成影响的一些特殊情况：如，项目是否免税，材料与设备标准，合同类型，外部竞争情况，所在国政治经济情况等，对于影响较大的例外情况应对参考数据进行一定修正。

综上所述，本文对工程项目不同阶段的估算方法进行了研究，提出了相关建议与结论，但由于时间和水平所限，仍存在诸多不足，希望能在未来不断完善，以便将其更好的投入到实际应用中。

参考文献：

[1]王雪青.国际工程项目管理[M].中国建筑工业出版社，2000，

11.

[2]谢季坚，刘承平.模糊数学方法及其应用[M].三版.华中科技大學出版社，2009.

[3]刘婷婷.工程项目投资估算模型及专家系统研究[D].华北电力大学硕士学位论文，2018.

[4]樊毅.基于模糊数学方法的输电线路工程造价估算[D].华北电力大学硕士学位论文，2012.

[5]杨博超.模糊数学在高速公路成本估算中的应用研究——以陕西地区高速公路为例[D].北京交通大学硕士学位论文，2014.

作者简介：陈震（1983-），女，河南鹤壁人，硕士研究生，研究方向为工程造价。