民营企业集团资金管理实践与研究

2020-03-03夏园园

经济视野 2020年4期

文| 夏园园

随着民营企业的不断发展壮大，企业规模迅速扩张，民营企业集团公司大量涌现，传统资金管理方法已不能满足新时代民营企业集团的发展需要，在这种背景下，更新资金管理理念，对民营企业集团进行资金管理创新，从而提升企业现金流的管理水平和企业整体资金的利用效率，合理的控制营运风险，保证民营企业资金安全、健康发展。

民营企业集团资金管理存在的问题

民营企业中，以华为为首的财经体系的建立，早在2015年前就已经做到“全球财务集中管理”，而中国大部分的民企集团的资金管理水平较华为等领先的管理水平还有非常大的差距。大部分民营企业集团面临的主要资金管理问题体现在以下几点。

第一，集团下属单位越来越多，资金过于分散，浪费人力物力，且资金利用效率低下。第二、集团对分子公司资金管控薄弱滞后。第三，集团上下资金管理制度不统一、不健全，部分民营企业缺乏资金管理制度的更新观念，依旧沿用以往的资金管理办法，分子公司各自为政。第四，智能化、自动化建设不足。随着资金业务量增加，手动的重复录入、分析、存储资金数据，出现效率低、重复工作多，操作风险高等问题。第五，资金管理功能已从“管钱”转向管理风险、价值增值等管理功能转变，然而民营企业出纳人员，专业技术水平相对较低，管理观念意识薄弱。

民营企业集团资金管理实践的具体创新策略

1.建立民营企业集团资金管理平台。在一些大型国企集团中，为了更好的服务企业内部成员，成立财务公司，并建立专业的资金管理系统。对于民营企业来说，虽然业务规模及各种条件达不到财务公司这一门槛，但是随着各大银行的银企直联的普及，其安全性和便捷性已经比较成熟，建立企业集团资金管理平台非常有必要。集团公司与合作银行签订银企直联协议，分子公司账户通过各大银行开户网点授权给集团公司，集团公司通过建立资金平台，可以在资金平台上查询集团内所有各大银行账户的资金余额，明细、资金支付和自动调拨、资金归集，以及手机APP查询、审批功能等。目前国内使用较多的资金管理系统供应商有九恒星、深圳拜特等，除此之外，部分银行直接有资金系统的产品（如宁波银行的财资大管家产品、农行的金云多资金管理平台等），给合作密切的企业集团免费使用，操作总体方便快捷。

2.实行民营企业集团资金集中化管理。由于民营企业的灵活性，大多采用分权式的财务管理模式，随着网络通讯技术、银行电子化产品、支付方式的变化，以及资金平台的建立，可以将整个集团的资金管理集中到总部，由总部统一调度，统一管理，统一运用。通过财权的集中，可以让企业集团从总体上把握资金效果、筹资融资和投资能力，减低各分子公司的资金操作风险，减少人力物力，从整个集团层面实现资源的优化配置。

3.从制度层面上，集团内部实施统一、规范化资金管理。在新时代下，民营企业集团必须根据企业自身特点定制一套相对完整的、集团上下统一的资金管理制度，包括货币资金管理制度、投融资管理制度、资金安全管理制度、资金内控制度等，并不断的根据业务的变化，进行修订、完善，各种资金支付流程化，树立无流程不资金的意识，推进民营企业集团资金管理不断向规范化方向发展。

4.推进人工智能、自动化建设。信息技术的飞速发展，民营企业集团建立资金平台后，还可以根据自身的需求，直接与企业的财务、ERP系统做系统对接。通过银企直联的通道，实现银行明细、余额实时传入企业内部系统，还有企业系统直接向银行传送支付指令，实现自动支付，从而减少重复性工作的同时，提高实时性、准确性，实现财务实时、自动对账、入账，满足企业集团财务、业务需求。另外通过这些自动化建设，也让财会人员从资金支付动作、凭证生成等频繁重复的锁碎工作中解脱出来，从事风险管理，价值增值、管理分析中去，发现自身价值的同时，实现财务管理转型升级。

5.以人为本，用人要求德才兼备，以德为先。民营企业资金管理，首先要完善内部控制制度，其次要提高资金管理人员的综合素质，培养资金管理人员要求德才兼备，以德为先的原则，并有组织的对资金管理人员进行法制教育和职业道德教育。由于近几年国家财政、税务知识更新快以及智能化、自动化发展，财务转型势在必行，集团财务内部可以组织专门的网络学习会，通过持续的学习，转变思维，树立资金管理经营理念。