提质增效降本控费案例分析

2020-03-02冯凯明

炼油与化工 2020年4期

关键词：炼油提质化工

冯凯明，刘冶

（中国石油大庆石化公司财务处，黑龙江大庆163714）

某公司以油田原油、轻烃、天然气为主要原料，从事炼油、乙烯、塑料、橡胶、化工延伸加工、液体化工、化肥、化纤生产，并承担工程技术服务、生产技术服务、机械加工制造、矿区服务等职能，属于特大型石油化工联合企业［1］。

1 实施提质增效前存在的主要问题

1.1 炼油化工不匹配，炼化一体效应难以体现

该公司原油加工能力为550×104t/a，乙烯加工能力110×104t/a。受炼油与化工生产规模不匹配影响，炼油供化工裂解料不足，化工区外购裂解料比例保持在55%以上。乙烯装置裂解料需求近400×104t/a，2018 年乙烯外购料170×104t，裂解料外购料占比43%，外购料成本62×108元，外购裂解料较内供料价格高620 元/t，成本增加10×108元/a。化工区原料价格过高，造成企业化工产品生产成本增多，成为遏制企业竞争力提升的症结［2］。

1.2 辅助材料用量大，生产成本高

辅助材料消耗包含催化剂、添加剂、助剂及包装物4 类。由于产品覆盖面广、生产装置规模大、生产链条较其它燃料型炼油企业长，辅助材料消耗量较高。2018年辅助材料消耗8.23×108元，其中固定床催化剂0.81×108元，包装物消耗2.81×108元，常用剂消耗4.61×108元［3］。

1.3 运行费用高，限制企业高速发展。

公司2018 年平均用工总量1.81×104人，人工成本超3 110×108元/a。在成本费用管控中不够完善，对于ERP 出库物料无法事前有效控制。虽然进行了费用考核，但费用整体控制效果并不明显。

1.4 装置普遍老旧，修理支出过高

该公司投产至今已近60 a，虽然随着技术革新和规模扩大，陆续新建一些装置，但从整体看装置的修理费支出巨大。炼油区生产装置为26 套，炼油辅助装置为14 套，资产原值86.69×108元，平均新度系数0.41，化工区生产装置38 套，化工辅助装置27套，资产原值295×108元，平均新度系数0.34。2018 年修理费支出9.6×108元。其中固定维护费为1.7×108元，大修费为1.7×108元，日常维修费为5.5×108元，非生产性维修费为3.7×108元［4］。

2 提质增效方法及效果

虽然该公司具备资源优势及规模优势，但也有人工成本高、运行费用多等问题。为提升企业竞争力，公司提出实施提质增效，优化生产策略。

2.1 增加互供比例，凸显炼化一体优势

按照“控油增化”的优化方向，弱化炼油板块与化工板块界限，强化公司炼油化工板块整体效益原则，在抓好成品油生产同时兼顾化工原料平衡，根据市场形势，实施“控油增化”，推进成品油向化工料转移，压控成品油产量，提高化工裂解料自给率，减少外购料数量，降低原料加工成本［5］。

2.2 多种手段并行，降低辅材消耗

通过消除独家剂、停用无效药剂、杜绝“营养药剂”等手段，实现辅助材料总额目标。2019 年实现17 项常用剂合并采购，消除独家剂15 个，辅助材料7.5×108元，同比降低0.7×108元，降幅9%。

2.3 深化费用管控，降低修理支出

实施年度费用项目管理模式，各类维修计划均在平台提报实现统一管控，强化源头控制。推进修旧利废，保证有价值的物资不流失浪费。对标同等规模工艺条件下的炼化企业，合理控制单装置修理费支出额度。

2.4 严格费用审批，加强事前管控

通过集中报销平台和ERP 设置可控费用控制上限，强化费用支出事前控制。推进低库存、零库存战略，减少企业资金占用。做好费用审批及物料领用计划报批工作，以需定采，对物料消耗、低值易耗品、办公费及杂品费从源头进行费用管理，做到费用支出全过程可控。

2.5 压减可控费用，减少管理支出

压减可控费用性支出，费用指标额度降幅较大。开展费用精细化管理，对于管理性支出和非生产性费用支出做到“一事一议”，严把费用出口关。对于5 项费用，除经营需要之外，费用控制一律从严。在满足经营管理需求情况下，严控超范围费用支出，做好费用事前筹划工作。

2.6 加强对标分析，助力生产决策

以班组核算为切入点，以生产车间为基础分析单元，对各环节费用构成情况进行剖析，查找成本管理薄弱点和效益出血点，加大对标分析力度，明晰控本降费具体落实情况。针对生产成本构成，在对标中找出与标杆企业的差距，并通过分析差异原因，为企业在费用管控方面提供数据参考。

2.7 推动资产清理，减轻资产负担

推进低效无效资产的清理处置，推行资产优质化，轻量化模式；将价值创造贯穿于企业经营管理的全过程，梳理认定并整合处置低效无效资产，提高资产质量和价值创造水平；建立健全资产持续优化的长效机制，形成战略清晰、主业突出的业务结构，优化企业资产质量，提升企业创效能力。

2.8 强化效益优先，优化产品结构

开展成本效益测算工作，优化组织生产经营。强化效益测算，遵循利润最大化为原则，根据经营形势，寻求最佳生产方案和产品结构组成，对于已无边际效益的亏损产品生产装置实施停工待产，市场行情回暖后，再重新组织生产，减少损失。

2.9 结合市场环境，放大企业实力

加强内外部原料平衡跟踪预测，开展不同裂解料的边际效益测算，在最大限度满足裂解装置高负荷运行的原料需求的同时，做好原料结构优化工作，合理组织原料进厂，降低公司生产成本，增强企业产品市场竞争力。同时，通过密切跟踪市场变化，以经济效益测算为基础，放大增产优势特色产品，开展市场调研，加大科研投入力度，保证实现了高效产品持续放大增效。