农村信用社合规文化建设探究

文| 刘昆平

从巴林银行的倒闭到安然公司的破产再到法兴银行金融欺诈案等一系列合规风险管理失败的案例，所有的金融人都应该记忆犹新。随着银行经营领域的不断拓展，业务与产品结构越来越复杂，合规风险管理也正逐渐成为银行得以夯实经营根基、巩固发展之源的必要手段。在“合规创造价值”和“规则竞争”等市场原则下，审慎合规经营、决策必合规、违规不决策等理念更需全过程、全方位和全天候贯穿于企业合规文化建设的大环境中，对正处改革转型持续深化阶段的农信社来说，同样也是如此。

合规风险管理与合规文化

对农信社来说，经营管理与业务发展实践的过程，其实就是与风险内控、合规管理相伴的过程。2005年，巴塞尔银行监管委员会发布的《合规与银行内部的合规部门》指出，“合规已成为银行企业文化的一部分”。不难看出，有效的合规风险管理有助于企业应对不确定性、风险和机会，有助于保护和增加股东价值，降低未预期损失和声誉损失的可能性。

2008年，财政部、证监会等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》中把“合规经营”列为企业内部控制的基本目标之一。这一“规范”逐渐成为有力推进各行业合规文化建设的参考范本。

由此可见，企业合规风险管理的实践赋予了企业文化新的内涵，让合规文化在经营管理中冠以丰富、深化、放大和延伸。商业银行加强风险内控管理、提升合规管理水平也逐渐成为影响银行企业文化建设更为重要的因素。

农信社合规文化建设现状及不足

近年来，各省农信社在省联社统一领导下，业务经营管理取得长足发展和进步，但合规文化建设还存在诸多问题或不足。

合规理念认识较为滞后

一直以来，重营销、规模、速度和发展，轻管理、效益、质量和内控，操作风险与其他风险相互割裂的现象并没有得到真正地改变。绩效考核机制更多地是侧重经营指标的优化和业务发展的考核。内控操作平台、内控责任框架和内控成果激励机制并没有建立和健全。一些员工存在合规理念缺失、认识模糊、意识淡薄的现象，一心扑在提高收入、要求待遇的低层次需求上，甚至对制度规定置若罔闻，进一步削弱了制度设置的初衷。

监督约束机制不够完善

针对一些违规违纪行为，农信社出台了一系列问责处理办法，起到了一定的震慑作用，但是在检查监督、过程管理和责任追究等约束机制建设方面，跟踪问效的整体合力还没有真正得以发挥，导致员工整体合规意识不强、合规制度参与主动性缺乏、合规责任担当不力。部分机构、部门负责人为了提升业绩也存在刻意违规操作的现象，导致合规文化氛围难以真正形成。

合规管理执行力度不够

近年来，农信社加强了合规管理力度，设立专门且独立的审计监察、合规与风险管理等部门，共同推行合规文化的建设。但是，由于专业人才不足、专门制度规定缺失、制度执行力不强，讲关系、留情面的情况时有发生，有章不循、屡查屡犯、屡禁不止、制度执行不到位等情况也不在少数。

合规管理制度有待完善

合规风险管理强调的是“人人参与，全员有责”，而农信社合规管理等部门大多时候仅充当“事后消防员”。经过多年的制度建设，行社的风险内控制度虽然得到了一定程度的完善，但是在合规风险管理制度健全和优化上依然存在着比较突出的问题。管理层与经营层之间的良性互动机制还是没有真正建立起来。

打造农信社特色合规文化的有效路径探索

农信社最主要的工作就是经营管理，其实践的过程也是合规风险管理得以不断夯实的过程，合规与经营片刻也不能分离。在工作中，农信社应该首先确立合规文化建设战略目标和工作主线，站在谋划全局、放眼未来的高度，制定契合农信社合规文化建设长远发展规划和短期目标。在此基础上，坚持以国内外金融领域先进的合规风险管理理念为引领，以宣传教育为先导，把业务经营、内控管理和企业文化建设有效地“捆绑”与“融合”，积极打造“宣传教育、制度规范、强化执行、考核激励和互动共享“五位一体”的合规文化建设长效机制。

加强合规知识教育，增强合规文化意识

1.加强合规教育培训。在全系统范围内组织开展合规教育培训活动，通过多渠道、宽平台扩大教育培训覆盖面，提升全员的风险防范意识和自我保护意识，提高员工业务规范操作能力，从源头上预防违规违纪行为的发生。

2.注重合规警示宣讲。通过观看警示片、聆听廉政课、撰写心得体会、开展知识竞赛等多种形式，从多角度、多层面去感触合规的重要性和必要性，在查隐患、找问题和堵漏洞的基础上，切实排除风险点和“出血点”。

3.固化合规理念，切实入脑入心。持续开展理想信念教育、宗旨意识教育和廉政法规教育，重点抓好职业道德教育、岗位廉政教育，使全体干部员工通过照党纪国法、制度规范、核心价值取向、典型榜样等多面镜子，树牢合规之“念”，补强合规之“钙”，确保合规理念真正入脑入心入行。

4.激活活动载体，营造合规氛围。借助多样的合规体验，让每一位员工都成为合规文化的创造者、参与者和践行者。通过搭建合规宣讲平台，引导全员积极融入到合规制度的建设中，共同营造和谐、健康和向上的合规文化氛围，达到彰显多元合规文化的目的。

加强合规制度建设，夯实合规管理基础

1.打造一个合规管理团队。一方面，要选拔品行好、技能高、素养优的专门人才充实合规管理队伍，培养和造就一支复合型的专业化合规管理团队。另一方面，要充分挖掘各类资源，积极培育后备合规管理人才，通过优势互补、取长补短充实合规部门人才队伍。

2.制定一套合规操作流程。对常规的风险点和隐患点，设立“合规阈值”，让风险在触碰“临界点”之前戛然而止，通过制定内容涵盖职业操守和道德规范，且符合各岗位都可遵循的业务政策、行为手册和操作流程，达到扫除合规“盲点”，强化员工合规意识，养成良好合规习惯的目的。

3.划定一根合规风险“责任线”。通过对现有风险内控制度的不断梳理，在废改立的基础上，不断制定、补充和优化合规风险问责机制，让农信系统的员工明确作业规范、操作规程，切实履行合规职责。对屡查屡犯、前清后犯的员工，予以严肃问责，加大惩处力度，提高违规成本，切实规范业务经营管理行为。

4.构筑一道数字风控“屏障”。在优化各业务条线连续性管理等办法的基础上，依托数字化转型，加大对大数据、人工智能、云计算、区块链、5G等技术的研究和应用，充分利用金融科技的力量，发挥线上线下优势，切实提升风控水平，真正走出一条农信社特色的数字风控之路；同时，强化科技骨干队伍的建设，保证现代科技应用水平和一般科技问题处理保障能力得到有效提高，畅通日常业务营运体系的正常运转。

5.疏通一个监督举报渠道。通过设立监督电话、客户意见箱、董（理）事长信箱、微信平台或推行“神秘人”检查制度，建立健全有效的监督举报保护和奖励机制，强化对违规违法行为的有效监督。六是树立一条合规奖惩规则。农信社应该从合规制度践行、风险内控强化、互助协作提升、合规战略规划和数字风控等五个方面入手，积极构建合规管理框架体系，在责权利相匹配的前提下，通过定性与定量并重的考核，推行绩效考核的梯次分层升级，不断夯实合规基础，让合规文化得以固化和传承。

强化制度执行力度，提升合规管理效能

1.提高合规管理的独立性。进一步强化审计、监察、合规与风险管理等部门职能职责，增强其独立性，通过条线部门之间权限匹配和优化，突出条线部门在事务协调中的风险防范合力，确保责权利界定清晰、风险内控到位、制度健全优化、法律风险和操作风险的敏感性更强。

2.加大内部监督执纪力度。通过打造以风险为导向、以控制为中心、以增值为目的的审计工作新模式，切实发挥出专项审计、序时审计、离任审计等各类审计项目的利剑作用。针对审计中发现的问题和风险点提出有针对性的整改措施、风险提示和管理建议，切实强化审计后续工作的跟踪和完善。

3.不断优化合规管理办法。合规部门应根据实际，确定日常工作计划，制定合规风险管理办法。在制定办法时应以风险内控为立足点，强化合规部门负责人的合规评价能力，通过部门功能的强化，提升合规部门的风险评估和合规管理能力。

优化激励考核机制，追求合规最优价值

合规管理制度的好与坏，其真正的衡量标准是能不能恰到好处地使企业经营利润最大化。为此，必须优化激励考核机制，健全合规经营管理考核评价制度，才能实现合规管理价值的最大化。

1.结合发展实际，优化考核指标。农信社应结合主管部门现场和非现场考核评价要求，始终坚持把考核结果与农信社资源的分配、整合充分结合起来。对有效执行各项规章制度，案防安保没有问题的机构给予指标性奖励或者相应费用匹配。反之，应加强问责处理和问题跟踪整改，以促进基层网点、各条线部门更加注重合规经营管理。

2.研判标准合理，正确对待检查。在开展合规稽核检查时，检查人员要切实做到客观公正地处理问题，对违规定性要不偏不倚、有理有据。各基层网点和条线部门更应该把每次的检查当成是纠正错误、校偏纠妄、完善提高的机会，不能抱以侥幸心理而铸成大错。

3.彰显合规价值，确保经营质效。农信社日常工作就是经营管理风险，在树牢“做合规员工、办合规业务、建合规银行”的合规文化核心理念的基础上，确保养成时时合规、事事合规的良好习惯，只有这样才能在日常业务经营管理中有效地把控和规避风险，通过真实、有效的经营管理业绩体现出合规的价值所在。

健全良性互动机制，营造和谐合规氛围

农信社基层网点和条线部门都要遵循全流程的合规管理原则，在各基层网点与各职能部门密切配合的基础上，形成合规风险管理长效机制，才能真正达到有效防范和缓释、控制合规风险的目的。

1.蓄积合规知识，实现资源共享。对于金融监管或行业主管部门出台的法律法规和部门规章等方面的知识、监督管理条例、业务技能技巧等等，可通过行社信息交流平台及时向基层传导，实现互动和共享。

2.注重考察交流，做到取长补短。兄弟行社之间要加强交流学习，通过座谈交流、案例分析、实地考察、学习调研等多种形式开展持续有效的合规风险培训和教育项目，针对合规制度的不断强化，使得依法合规——控制风险——提高效率能够持续地“自我实现”。同时，还可以在体系搭建、规划立项管理、流程控制和系统支撑等方面实现经验共享。三是提高合规层次，夯实合规基础。切实把业务经营合规规则和运作模式赋予多元化的操作内涵，让合规文化不断地融入到基础性制度管理和合规质量管理的架构之中，切实让业务经营的“自我免疫”和风险内控的长效机制在合规文化不断建设之中得以不断完善和优化。