证券公司财务管理中的问题研究

袁西存

摘要：在当代的社会发展中，证券公司作为一种为上市企业经营提供资金，同时将社会资金进行有效利用的重要途径，已经得到了极大的发展与完善。目前越来越多的证券公司服务项目被推陈出新。除了传统的证券交易业务，出现了融资融券业务、金融衍生工具交易业务、资产管理业务等多种形式的证券业务，这为上市企业经营以及社会广大群众投资带来更多便利的同时，也对资金的财务管理提出了更高的要求。本文通过目前证券公司存在的一些财务资金管理问题进行深入探讨，旨在不断提高财务管理水平，保证证券公司资金安全，促进国家金融行业的健康稳定发展。

关键词：证券公司;财务管理;资金安全

在国家的推动和促进下，国内资本市场得到了较快的发展和壮大。国内各地成立了大量的证券公司，从而为上市企业拓展了经营性资金的来源，同时也满足了人民群众对于自由资金的投资要求。证券市场的发展为国家金融领域建设提供了强有力的支持和促进。证券公司已经成为国家、企业以及群众之间的一个重要联系纽带，并对提升国家金融竞争力做出了巨大贡献。但目前证券公司还存在着一些内部管理问题，严重影响了国家的金融稳定，以及群众的切身利益。其中，比较重要的问题是证券公司内部的财务管理问题。由于财务管理水平直接影响到了资金安全，财务管理一旦出现漏洞，极易引起风险事件。因此，在证券公司的日常管理中，要对财务管理给予最大程度的重视，有效降低风险发生，确保资金的安全有效使用。

一、证券公司财务管理过程中存在的不足之处

（一）资金管理机制不完善

由于证券公司的经营过程中，其资金来源包括自有资金以及客户资金。其中客户资金的财务管理直接影响了证券公司的直接利益。一部分证券公司为了提升自身的收益水平，会利用客户资金进行理财或者再投资。这种情况下，没有严格完善的资金管理机制，就会给客户的资金安全带来较大风险[1]。例如，有的证券公司面对大规模的客户资金，会进行短期的理财投资。但由于机制管理水平不足，对资金风险预测不到位，从而导致风险事件发生。在短期投资中，要对资金到期时间以及资金回款的及时性进行精确预测，使之不会影响客户的正常交易。一旦出现正常交易日资金不能及时返回公司账户，客户的证券交易会无法进行，从而造成客户的损失以及证券公司的法律风险。

（二）融资融券的财务管理不到位

融资融券业务已经成为证券公司的主要经营业务之一。由于融资融券交易的规定，使得证券公司在开展业务是需要承担较大的财务风险。融资融券是一种信用交易形式，客户在交易中可以通过一定的抵押等，从证券公司借用一部分资金或者证券用于自身的交易，待交易全部完成后再进行归还。这种信用交易过程，会给证券公司财务安全带来一定的隐患[2]。如果证券公司对于融资融券的财务管理不到位，就会发生客户不能如期归还资金和证券的问题。一旦这种情况发生，而客户提供的担保抵押物变现的资金不能弥补损失，就会给证券公司的经营带来严重的不良影响。

（三）财务人员综合财务能力较低

目前很多证券公司没有对财务人员的综合能力的培养给予足够重视，使得很多财务人员在日常工作中仍然是传统的财务核算为主。财务人员不具备与证券公司业务相适应的综合管理能力，在证券公司发生资金风险时，不能够及时进行发现和解决，从而无法起到对资金的使用进行有效监督管理的作用。很多财务人员不了解证券公司为客户提供的各种证券交易的类型及其交易过程，因此，不能够充分的对客户资金方面的风险进行有效的预估，也降低了财务管理的质量和效果。在财务管理中，财务人员对于证券公司的资金管理责任心的缺乏，也是影响目前证券公司财务管理效果的重要因素之一[3]。在日常财务工作中，不能够对违反管理规定的资金使用进行严格控制，从而导致资金管理漏洞产生，引发财务风险。另外，由于证券交易的即时性等，对于财务人员处理突发状况的能力要求也较高。而很多财务人员没有接受过应急技能培训，导致在遇到证券交易中的财务突发情况时，出现处理不及时或者处理方法错误等，给客户造成经济损失，也给证券公司带来法律和经营方面的风险。

二、有效解决证券公司财务管理问题的途径

（一）不断完善资金管理机制，加强日常监督管理

在证券公司进行资金管理中，要不断完善管理机制，使资金的使用流程以及審批制度细化并能够得到严格的执行。证券公司要建立专门的管理机构对资金使用情况进行监督管理，并严格将客户资金与自有资金分开保管。对于客户的资金要做到专款专用，坚决杜绝挪用客户资金进行理财投资等情况，从而提高证券公司的资本安全性[4]。目前证券公司业务中的第三方存管制度的应用，极大的提高了资金的安全使用。证券公司可以利用先进的技术手段，对证券交易全过程实行实时跟踪及监控，并将数据及时进行分析反馈，从而提高交易资金运行的透明性，从而保证资金监控效率和质量，最大程度避免资金滥用等问题。

（二）加强融资融券业务的财务管理水平

由于我国的融资融券等信用交易业务起步较晚，使得很多的管理内容不够细致和全面。因此，在证券公司日常的经营管理中，可以有效的借鉴国外的先进管理理念和方法，降低融资融券业务的资金风险[5]。在收取客户的信用交易抵押物时，需要通过科学合理的方法对抵押物进行严格评价，避免交易中出现倒挂等危害证券公司运营效率和安全的现象。对于在交易过程中出现的客户抵押物不足以弥补亏损的状况，要及时通知客户进行抵押物补足。当客户交易结果严重影响资金归还时，要通过交易系统对客户的现有证券进行强制卖出以保证证券公司的资金安全。对于拒不归还资金的客户，证券公司要联合监管部门对客户进行黑名单处理并限制其进行证券开户和交易。通过上述方法的综合运用，提高融资融券等信用交易客户的信誉度，从而降低证券公司的资金风险。

（三）提高证券公司财务人员的综合素质和能力

证券公司在日常管理中要重视财务人员的综合知识和能力培训。证券公司可以定期举行公司内部的业务培训，使财务人员不仅仅具有财务核算技能，同时也能够具备对公司各部门业务知识和流程的掌握和综合运用技能[6]。在培训中也要重视对于突发的财务风险的应对技能的培养，并提高财务人员自身的责任感和职业道德。在财务管理中，可以将财务管理质量和风险预测及解决效果纳入证券公司绩效考核系统中，从而使财务人员在工作中有效提高自身的综合素质和能力，促进证券公司的财务安全。

三、结束语

在当前资本市场快速发展的特殊时期，证券公司要不断加强财务管理的效果，使证券公司的各项业务能够安全稳定的运行。在当代的金融环境中，传统的财务管理工作已经不能适应社会经济发展对证券公司提出的新的要求，因此，证券公司要积极分析和解决日常工作中出现的财务问题，运用科学有效的方法提高财务管理效果，保障资金安全，促进证券行业健康发展。

参考文献：

[1]吴欢.证券公司财务管理模式的选择及实施要点研究[J].经贸实践，2018 （16）：154-155.

[2]庄晓东.证券公司财务管理问题及应对策略[J].市场周刊，2018 （06）：77-78.

[3]李晨.证券公司财务集中管理分析[J].财会学习，2018 （16）：51.

[4]王颐霞.证券公司财务管理中存在的问题及改进问题探讨[J].河北农机，2018 （03）：54.

[5]张洪梅.证券公司财务管理中的问题与解决策略[J].现代营销（下旬刊），2017 （11）：126.

[6]周岚.探究证券公司财务管理中的问题与解决策略[J].经贸实践，2016 （18）：172.