小额贷款公司财务风险问题研究

孙国华

摘要：小额贷款公司作为一种新型的农村金融组织形式，为“三农”、中小微企业的融资提供了极大的便利。但由于受外部环境以及自身特点的影响，小额贷款公司的发展存在一定程度的经营风险，尤其突出的是财务风险问题。本文通过对小额贷款公司存在的财务风险进行分析，找出其风险形成的根本原因，并从外部监管政策、资金来源渠道、内部文化建设、管理制度等方面提出相应的解决策略，以期小额贷款公司在激烈的市场竞争中，增强自身风险防范意识，不断提升自己的抗风险能力，增强服务地方经济的能力和水平。

关键词：小额贷款公司;财务风险;防范策略

引言

作为金融体系有效的补充，小额贷款公司在支持“三农”、小微企业的发展方面发挥着越来越重要的作用，但由于各项法律法规、监督制度不完善等问题，特别是小额贷款公司内部的财务风险问题，给小额贷款公司的健康运营帶来深远影响，而且可能影响其持续、健康发展。

一、小额贷款公司财务风险概述

小额贷款公司是由自然人、企业法人与其他社会组织投资设立，不吸收公众存款，经营小额贷款业务的有限责任公司或股份有限公司。为促进小额贷款公司规范、健康、可持续运营，小额贷款公司应始终坚持扎根农村、服务“三农”的经营宗旨，坚守“只贷不存、规范经营、强化监管、防范风险”的原则，面向“三农”和小微型企业提供便捷和多种形式的金融服务。

由于受先天条件的制约，小额贷款公司在日常经营发展的过程中，主要存在以下财务风险：

（一）筹资风险

筹资风险是指小额贷款公司在资金来源、资金成本等方面存在的风险。国家相关法律、法规以及地方监管部门的规定对小额贷款公司的融资限额作出了非常严格的比例限制，同时地方商业银行由于内部管理和风险防控的要求，对小额贷款公司的贷款投放额度也非常有限。小额贷款公司由于无法获得充足的外部融资，发放贷款的主要资金来源为股东实缴出资的资本金。因此小额贷款公司资金来源受到限制与其快速发展形成矛盾，容易导致较大的财务风险。

（二）资金投放风险

小额贷款公司的主营业务是面向“三农”、小微企业发放小额贷款，但是由于自身经营的特点以及服务群体的特殊性，小额贷款公司的信贷产品比较单一，担保方式以保证为主，担保能力不强，资金运营风险比较大。

（三）操作风险

操作风险是指因为小额贷款公司业务流程设计不合理、公司制度设计不完善、内控机制不健全以及由于外部事件引发的工作人员无意操作失误或有意的违规操作从而给小额贷款公司造成的损失。

二、小额贷款公司财务风险的形成原因

（一）监管政策的限制

由于受银监会对小额贷款公司等“类金融公司”信贷政策的制约，从2015年下半年开始，四大国有银行不再向小额贷款公司发放新贷款，小额贷款公司发放贷款的主要资金来源是靠股东的货币出资运行，小额贷款公司的资金来源渠道非常单一，融资规模也受到限制，无法获得充足的外部资金，小额贷款公司既不能像银行一样吸收低成本的公众存款，又无法利用财务杠杆放大经营效益，极易导致小额贷款公司财务风险的发生，从而可能会影响小额贷款公司持续、健康、稳定发展。

（二）客户群体的信用意识淡薄

随着金融改革的不断深化以及普惠金融的推进，银行等金融机构服务群体有所下行，但离真正的普惠金融相距甚远。小额贷款公司肩负使命，面向“三农”、小微企业等群体提供小额贷款服务，主要的客户群体是银行等金融机构不愿做、不能做的农户、个体工商户、小微企业等。这些客户群体管理水平不高、经营资料不完善、经营者信用意识不强，自身抵抗风险能力较弱，整体运营质态较差且无法提供足额有效的担保措施。在社会经济整体下行、小微企业经营普遍困难的形势下，可能给小额贷款公司的资金安全带来风险。

（三）小额贷款公司自身的特殊性

作为一种新型的金融组织，与银行等金融机构相比，小额贷款公司的操作系统、内部控制制度、领导者的管理水平、风险防控水平、员工的专业素质等方面还存在很大的差距。由于各小额贷款公司管理层经营理念的不同，根据自身的战略目标，采取不同的经营模式，由于经营者管理水平的差异以及风险防控措施的不健全，部分小额贷款不能规范运营，导致整个小贷行业发展参差不齐，极度不平衡，影响了小额贷款公司在社会中的形象和地位，可能诱发小额贷款公司的操作风险，加剧小额贷款公司的财务风险。

三、防控小额贷款公司财务风险的对策

（一）扩大资金来源渠道

由于小额贷款公司的性质和业务的特殊性，注定了小额贷款公司资金来源渠道非常有限，建议小额贷款公司在其发展初期，积极探索差异化的经营道路，提供差异化的金融服务，坚守小额、分散的经营特色，提高小额贷款公司的资产收益率，做到尽量暂缓分配股利或少分股利，增强小额贷款公司的盈余。同时积极开展多元化业务，如开展信贷资产证券化、代销小微企业私募债券、代理保险等中间业务，增加小额贷款公司的营业利润，加大小额贷款公司的盈余积累，有效拓展资金的来源渠道，为小额贷款公司的持续、健康发展打下坚实的基础。

（二）加强贷款管理，保证公司资产的安全

小额贷款公司的主要业务是面向“三农”、中小微企业发放小额贷款，在业务开展的过程中，应坚守“小额、分散”的经营原则和“灵活、便捷”的业务特色，严守上级主管部门的监管要求，进一步做优做精小额贷款公司的主营业务，确保贷款资金的安全更是日常经营的关键。

（1）做实贷前调查工作。小额贷款公司应做好贷款客户的前期调查工作，严格审查客户的资信情况、经营状况、还款能力、还款意愿等，同时落实有效的担保措施。

（2）加强贷后管理。根据小额贷款公司内部贷款管理制度的要求，采取定期与不定期相结合的回访方式，有效的对贷款客户进行回访，通过回访，及时掌握客户的经营状况和发展动向，及时发现风险并采取有效的风险防范措施。

（3）强化风险意识，实现全面风险管理。通过宣传与学习，让小额贷款公司的每个员工树立风险防控意识，明确各自的岗位职责，承担相应的风险，在小额贷款公司内部形成全面风险管控的文化，有效保证公司资产的安全。

（三）强化人才培养和文化建设

公司的竞争关键是人才的竞争，小额贷款应根据其自身经营目标和战略规划，制定合理的人才竞争机制，充分发挥员工的工作积极性和主观能动性。小额贷款公司的管理层应该积极发挥带头示范作用，加强小额贷款公司的员工队伍建设，通过持续专业培训、教育与管理，努力培养和造就一支恪守职业道德、爱岗敬业、吃苦耐劳、善于经营的管理团队，增强员工识别潜在风险的能力，有效防控小额贷款公司的财务风险。同时，良好的企业文化是小额贷款公司生存并做大做强做久的立身之本，小额贷款公司管理层一定要重视企业文化的建设，通过创新和构建良好的企业文化，增强小额贷款公司的凝聚力和创造力。

（四）健全内部管理制度

健全、有效的管理制度是小额贷款公司健康发展的关键和保障。小额贷款公司应根据相关监管部门的要求，结合自身经营的特点，建立完善的内部管理制度，包括信贷管理制度、财务制度、风险防控制度、员工考核办法等。并通过加强学习和培训，让员工熟悉小额贷款公司的各项管理制度，明确各自的岗位职责，并以此严格规范员工的日常工作行为，努力做好部门之间有效沟通，并使各项制度得到有效执行，提升日常工作的效率。同时在实践中不断学习和总结，完善、健全、优化各项内部管理制度，从源头上有效预防可能发生的财务风险，提高小额贷款公司的资金周转率，增强小额贷款公司的抗风险能力和综合竞争实力。

（五）强化监管，加大政策扶持力度

小额贷款公司作为一种新型的金融组织，主要业务是开展金融服务，但是由于受到国家相关部门政策的限制，许多银行等金融机构可以享受的优惠政策，小额贷款公司却无法享受。建议相关监管部门可以加强对小额贷款公司的动态监管评级，对坚持服务“三农”、经营合规、风险防控水平好、利率水平合理符合监管评级条件的小额贷款公司，给予一定的优惠政策扶持，如适当放开其融资比例、享受与金融机构同等的优惠政策等，有效增强小额贷款公司识别、防范和控制风险的能力。努力营造良好的小额贷款公司发展环境，鼓励和发挥优质小贷公司的示范作用，更好地促进小额贷款公司行业的健康发展，树立良好的社会现象。

四、结束语

通过对小额贷款公司存在的财务风险的研究，各小额贷款公司应结合自身经营理念和本地区的经济环境，合理有效地识别、预防、控制各種风险，探索出一条适合公司自身发展的经营发展之路，提升自己的核心竞争力，增强可持续发展的能力，更好服务于“三农”、中小微企业，促进地方经济的发展。

参考文献：

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[3]范玉冰.小额贷款公司财务风险的防范分析[J].经贸实践，2018（15）：152.

（作者单位：泰州市姜堰区汇鑫农村小额贷款有限公司）